Анализ использования трудовых ресурсов

Таблица 3.1 – Использование трудовых ресурсов

Показатели	20__ г.	20__ г.	20__ г.	Отклонение (+;-)
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)
Отработано дней одним рабочим за год (Д)
Отработано часов одним рабочим за год
Средняя продолжительность рабочего дня (П)
Фонд рабочего времени, ч.

Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня:

ФРВ = ЧР * Д * П

Фактический фонд рабочего времени изменился за счет изменения:

- численности рабочих

∆ ФРВ_чр=(ЧР₁ – ЧР₀) * Д₀ * П₀

- количество отработанных дней одним рабочим

∆ ФРВ_д = ЧР₁ * (Д₁ – Д₀) * П₀

Таблица 3.2 – Анализ производительности труда и трудоемкости

В зерновом и молочном производстве

Показатели	20__ г.	20__ г.	20__г.	Отклонение (+,-)
Зерно
Валовая продукция, ц
Прямые затраты труда, чел.-час.
Производительность труда, ц/чел.-час.
Трудоемкость продукции, чел-час./ц
Молоко
Валовая продукция, ц
Прямые затраты труда, чел.-час.
Производительность труда, ц/чел.-час.
Трудоемкость продукции, чел-час./ц

Таблица 3.3 – Исходные данные для факторного анализа производительности труда

Показатель	Значения показателя	Отклонение, (+,-)
20__ г.	20__ г.
Среднегодовая численность персонала
В том числе рабочих
Удельный вес рабочих в общей численности работников (Уд)
Отработанно дней одним рабочим за год (Д)
Отработанно часов всеми рабочими, ч
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)
Производство продукции в ценах отчетного периода, тыс. руб.
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб. (ГВ)
Выработка рабочего: Среднегодовая, тыс. руб. (ГВ)
Среднедневная, руб. (ДВ)
Среднечасовая, руб. (ЧВ)

Среднегодовую выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов:

ГВ_ппп= Уд *Д * П * ЧВ

Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторов анализа за счет изменения:

а) удельного веса рабочих в общей численности персонала

∆ГВ_уд= ∆Уд * Д₀* П₀* ЧВ₀

б) количества отработанных дней одни рабочим за год

∆ГВ_д= Уд₁* ∆Д * П₀* ЧВ₀

в) продолжительности рабочего дня

∆ГВ_п= Уд₁* Д₁* ∆П * ЧВ₀

г) среднечасовой выработки рабочих

∆ГВ_чв= Уд₁ * Д₁ * П₁ * ∆ЧВ

Таблица 3.4 – Анализ показателей фондовооруженности, технической вооруженности и энерговооруженности

Показатели	20__ г.	20__ г.	20__ г.	Отклонение (+,-)
Среднесписочная численность работников, чел.
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.
Среднегодовая стоимость активной части основных средств, тыс. руб.
Электроэнергия на производственные нужды, тыс.кВт.ч
Фондовооруженность, тыс. руб./чел.
Техническая вооруженность, тыс. руб./чел.
Энерговооруженность, кВт.ч/чел.

Анализ фонда оплаты труда

Таблица 3.5 – Состав и структура затрат на основное производство

Показатели	20__ г.	20__ г.	20__ г.	Отклонение (+;-)
Материальные затраты
Затраты на оплату труда
Амортизация
Отчисления на социальные нужды
Прочие

Таблица 3.6 – Анализ фонда заработной платы и среднемесячной заработной платы

Показатели	20__ г.	20__ г.	20__ г.	Отклонение (+, -)
Численность работников, чел.
Среднемесячная заработная плата, руб.
Фонд заработной платы, тыс. руб.

Таблица 3.7 – Показатели эффективности использования фонда оплаты труда

Показатель	20__ г.	20__ г.	20__ г.	Отклонение (+,-)
Производство продукции на 1 руб. зарплаты, руб.
Выручка на 1 руб. зарплаты, руб.
Прибыль (убыток) от продажи на 1 руб. зарплаты, руб.
Чистая прибыль на 1 руб. зарплаты, руб.

Анализ производства продукции растениеводства (зерна, сахарной свеклы)

Таблица 3.1 – Структура товарной продукции по денежной выручке

Наименование сельскохозяйственной продукции	20__ г.	20__ г.	20__ г.	Темп роста, %
тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Зерно
Молоко
Мясо в живом весе
Мясо в убойном весе
Всего по хозяйству

Таблица 3.2 – Факторный анализ валового сбора зерна (сахарной свеклы)

Показатель	Площадь, га	Урожайность, ц/га	Валовой сбор, ц	Отклонение (+,-)
20_ г.	20_ г.	20_ г.	20_ г.	20_ г.	20_ г.	усл^*	общ	в том числе
пло-щадь	уро-жай-ность

Таблица 3.3 – Анализ производительности труда и трудоемкость зерна (сахарной свеклы)

Показатели	20__ г.	20__ г.	20__ г.	Отклонение (+, -)
Валовой сбор, ц
Прямые затраты труда, чел.-час.
Площадь с.-х. угодий, га
Получено зерна на 1 чел.-час, ц
Затраты труда на 1 ц, чел.-час.
Затраты труда на 1 га, чел.-час.

Таблица 3.4 – Эффективность производства зерна (сахарной свеклы)

Показатели	20__ г.	20__ г.	20__ г.	Отклонение (+, -)
Произведено – всего, ц
- на 100 га пашни, ц
- на 1 чел.-час./ц
- на 1 работника, ц

9. Анализ себестоимости продукции растениеводства (зерна, сахарной свеклы)

Таблица 3.5 – Анализ затрат на производство зерна (сахарной свеклы)

Показатели	20__ г.	20__ г.	20__ г.	Отклонение (+;-)
тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Затраты – всего, в том числе
оплата труда с отчислениями на социальные нужды
семена и посадочный материал
удобрения
химические средства защиты растений
электроэнергия
нефтепродукты
содержание основных средств
прочие затраты

Таблица 3.6 – Финансовые результаты производства и реализации зерна (сахарной свеклы)

Показатель	20__ г.	20__ г.	20__ г.	Отклонение (+,-)
Валовое производство зерна, ц
Объем реализации, ц
Уровень товарности, %
Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.
Себестоимость 1 ц реализованного зерна, руб.
Цена реализации 1 ц зерна, руб.
Выручка – всего, тыс. руб.
Прибыль (+), убыток (-), тыс. руб.
Прибыль (+), убыток (-) на 1 ц, руб.
Рентабельность (+), убыточность (-) продаж, %