Депозит

Тема 10. Коммерческие банки и их операции

В деятельности коммерческих банков ресурсная база имеет первостепенное значение, так как образование кредитных ресурсов и предоставление ссуд находятся в тесной взаимосвязи. От ресурс­ного потенциала и его стабильности, прежде всего, зависит объем активных кредитных операций, а следовательно, и доходы банка, его ликвидность, прибыльность всей банковской деятельности. Основными источниками формирования банковских ресурсов являются собственные средства банка, остатки на расчетных и корреспондентских счетах, депозиты юридических и физических лиц, межбанковский кредит. К собственным средствам банка относятся уставный фонд, ре­зервный и страховой фонды, другие фонды, образуемые в соответ­ствии с уставом банка за счет отчислений от прибыли, а также нераспределенная в течение года прибыль. основные направления укрепления ресурсной базы банков связаны с расширением круга депозитных счетов юридических и физических лиц, широким внедрением в практику сберегательных вкладов, удовлетворением потребности клиентов в самых разнообразных услугах, в том числе оказываемых и в иностранной валюте, выпуском банками разнообразных депозит­ных и сберегательных сертификатов, обеспечением гарантии вкладчиков посредством системы стра­хования.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляемая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

- это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. «Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Исходя из категории вкладчиков различают депозиты:

Юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

Физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

1. До востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

2. Срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

3. Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

ДЕПОЗИТЫ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущий, расчетный, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

СРОЧНЫЕ ДЕПОЗИТЫ – это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением как юридических, так и физических лиц. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9,12 месяцев или более длительные сроки.

В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами до востребования занимают СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ ДЕПОЗИТЫ. К сберегательным относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения – поощрение бережливости, накопление средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем по срочным вкладам.

С целью заинтересовать вкладчиков в помещении своих средств в банк используются различные способы исчисления и уплаты процентов.

Традиционным видом исчисления дохода являются ПРОСТЫЕ ПРОЦЕНТЫ, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента происходят расчет и выплата дохода по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются СЛОЖНЫЕ ПРОЦЕНТЫ (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада.

Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Все это обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как:

1) коэффициент абсолютной ликвидности;

2) промежуточный коэффициент покрытия;

3) общий коэффициент покрытия;

4) коэффициент независимости.

Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступлений: краткосрочные активы; долгосрочные активы; постоянные активы. Все пассивы по балансу по срокам платежей (аналогично активам) подразделяются на: краткосрочные обязательства; долгосрочные обязательства; постоянные пассивы.