Оценочные нормативы

Нормативы ликвидности капитала.

Нормативы достаточности капитала.

НОРМАТИВЫ ЭФФЕКТИВНОСТИ КБ

Задача8.

Задача7

Акционерное общество в течение года получило прибыль 15 млн. руб. Акционерный капитал состоит из 1000 – привилегированные акции стоимостью 2500 руб. с доходностью 25% годовых, 4000 – простых акций стоимостью по 10000 руб. каждая. Собрание акционеров постановило: направить на потребление (дивиденды) 30% от чистой прибыли.

Определить доход и доходность по акциям.

Решение:

1. Уплатим налог на прибыль: ЧП = 15 млн. – 20% = 12 млн. руб.

2. Сумма, которая пойдет на дивиденды: 12 млн. *30% = 3600000 руб.

3.Сумма дивидендов на привилегированные акции: 2500*1000*25%=625000 руб.

4.Определяем часть дивидендов для простых акций: 3600000-625000=2975000 руб.

5.Доход по привилегированным акциям: 625000/1000 = 625 руб.

6.Доход и доходность по простым акциям: 2975000/4000 = 743,75 руб.

Д=П/З = 743,75/10000 *100%=7,4%

Вывод: В данном случае доходность привилегированных акций больше.

Банк купил 100 акций по цене 2500 руб. за акцию и через 60 дней продал по цене 2700 руб. Определить доходность за период, за год.

Решение:

1. 2500*100=250000руб.

2.2700*100=270000 руб.

3.П=270000-250000=20000 руб.

4.Д(60)=П/З=20000/250000*100=8% за период

5.Д(365) = 48,6%

365 – х

60 – 8%

Х=365*8%/60=48,6% за год

26.10.2012

КБ предоставляет ЦБ отчетность о деятельности за прошедший период.

1. Нормативы деятельности банка.

Всего в отчете присутствует 14 нормативов, причем нормативы делятся на обязательные и оценочные.

Нормативы дифференцированы применительно к типу КБ. Типы по капиталу:

1. Крупные банки (сверхсильные)
2. Средние
3. Мелкие.

При расчете нормативов активы КБ распределяются на группы с учетом степени риска.

1 гр – с 0 риском (текущие счета)

2 гр – 10-20 небольшой риск (кредиты)

3 гр. – 70 факторинг

Таким образом, величина актива умножается на коэффициент риска и становится меньше. Эта величина применяется для расчета.

1. Нормативы

Н1 = (капитал банка / активы, рассчитанные с учетом риска) min 0.04 (4%)

Н2 = (капитал / активы с повышенным риском групп 3-6) min 0.1 (10%)

Н3 = (капитал / обязательства) min 0.05 (5%), а обязательства – это:

Н7 = (ликвидные активы / краткосрочные обязательства) min 0,3 (30%)

Н8 = (кредиты долгосрочные / капитал + долгосрочные обязательства) max 1

Н4 = (сумма кредитов, выданных заемщикам / средства на счетах (остатки)) max 0.7 (70%)

Н5 = (ликвидные активы / остатки на счетах) min 0.5 (50%)

Н6 = (ликвидные активы / сумма активов (итог по плану)) min 0.5 (50%)

Н9 =(риск. активы (большей степени)/капитал) max 0,75 (75%)

1. Изменение показателей

С течением времени ЦБ пересматривает нормативные показатели (мин и мах) и изменяет предельные величины нормативов показателей. Цель этих пересмотров и изменений:

1. Увеличение суммы уставного капитала, т.е. укрепление банковской системы.
2. Повышение ликвидности баланса.
3. Снижение риска

ЦБ других стран проводят аналогичную политику укрепления банковской системы. Центральный европейский банк наметил план увеличения уставного капитала по годам для КБ: 2006- 5 млрд евро, 2009 – 7 млрд евро и тд.

Таким образом, и российские КБ должны повышать уставного капитала. (Слияние и поглощение, если не хватит своего капитала)