Анализ оценки использования депозитных ресурсов предполагает анализ по следующим направлениям:
-анализ депозитного портфеля банка по характеру операций(с клиентами, банками-контрагентами, ценными бумагами);
- анализ депозитного портфеля банка по срокам привлечения;
- анализ стабильности депозитного портфеля банка;
- анализ депозитного портфеля банка по категориям вкладчиков, разрезе валют, стоимости, и т.д.
В рамках каждого направления обозначаются различные аспекты анализа, разрабатываются показатели оценки депозитного портфеля с позиции диверсифицированности, стабильности, стоимости.
Далее производится оценка достаточности депозитных ресурсов, привлеченных коммерческим банком» - оценивается фактический объем привлеченных депозитов и проводится контроль за исполнением плановых показателей по депозитным операциям.
Исходным моментом при определении достаточности депозитных ресурсов на предстоящий период (год, полугодие, месяц) является спрос на кредиты и иные банковские продукты. Чем больше спрос на кредитные ресурсы, тем активнее банк наращивает свою ресурсную базу.
|
|
Условием достижения эффективности использования депозитных ресурсов являются поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использование всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы).
Оценка использования депозитных ресурсов может производиться с применением ряда критериев, характеризующих эффективность депозитной политики банка в целом.
1.Процентная маржа. Показатель чистой процентной маржи рассчитывается по следующей формуле:
,
где – процент по ссудам, полученный банком при размещении средств;
– процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах;
– средняя величина доходных активов.
Показатель процентной маржи показывает разницу между полученными и уплачен ными процентами оказывает непосредственное влияние на рентабельность КБ. Величина, анализ изменения данного показателя важны для принятия адекватных управленческих решений.
2.ЧистыйСПРЭД.
,
где – процент по ссудам, полученный банком при размещении средств;
– процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах;
– сумма размещенных кредитов за период;
– сумма привлеченных депозитов за период.
Показатель чистого СПРЭДа и показатель процентной маржи являются одними из нескольких важнейших показателей оценки доходности коммерческого банка.
Как видно из формул, в расчет показателей входит депозитный процент, играющий немаловажное значение при формировании депозитной политики. Анализу банковских процентов уделяется особое внимание, поскольку проценты основной источник операционных доходов банка (проценты полученные) и основной источник операционных расходов банка (проценты уплаченные).
|
|
3. Уровень оседания вкладного рубля. Уровень оседания средств, поступивших во вклады, предлагается определять по формуле:
,
где - уровень оседания средств во вкладах в процентах;
– остаток вклада на конец года;
– остаток вклада на начало года;
– поступления во вклады.
Чем больше уровень оседания вклада, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов над их оттоком, а нулевое значение – о неизменности вкладов.
4. Средний срок хранения средств. Расчет среднего срока хранения денежных средств можно проводить по следующей формуле:
,
где – средний срок хранения в днях;
– средний остаток вкладов;
– оборот по выдаче вкладов;
– количество дней в периоде.
Данный показатель позволяет оценить возможность использования имеющихся средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.
5. Средняя стоимость привлекаемых ресурсов.
,
где – коэффициент средней стоимости привлеченных ресурсов;
– совокупные затраты на привлечение ресурсов;
– средний размер привлеченных ресурсов за период.
Коэффициент позволяет оценить средние затраты на привлечение ресурсов. Наиболее дорогими по стоимости привлечения являются кредиты ЦБ РФ и межбанковские кредитные ресурсы (13-15% годовых), а наименее дешевыми являются вклады до востребования, по которым в среднем выплачивается 1%.
6. Эффективность использования привлеченных ресурсов.
,
где – коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов;
– затраты на привлечение ресурсов.
Коэффициент показывает сколько доходов приносит единица произведенных затрат.
Окончательный вывод об эффективности использования депозитных ресурсов и получения исчерпывающего представления об эффективности депозитной политики можно сделав расчет данных показателей на несколько отчетных дат или сопоставив полученные значения с аналогичными показателями других коммерческих банков.
Приведенные критерии оценки эффективности использования депозитных ресурсов являются универсальными, но каждый банк вправе самостоятельно выделять для себя наиболее приемлемые критерии в зависимости от сферы его деятельности, размера, себестоимости операций и услуг, что им выполняются.