Управление прибыльностью коммерческого банка

Оценка потребности в ликвидных средствах

Анализ баланса коммерческого банка с точки зрения ликвидности

Нормативы ликвидности ЦБ России

Управление ликвидностью, теории управления

Спрос и предложение ликвидных средств

Понятие управления ликвидностью коммерческого банка

7.Обязательные резервы и управление денежной позицией банк

Расчетное задание1

Студентам требуется рассчитать нормативы ликвидности, заполнить результаты в таблицу, сравнить с нормативами Инструкции №110 ЦБР, сделать выводы о выполнении банком нормативов и принять решение о возможности дальнейшего функционирования банка.

Наименование показателя	Обоз- наче-ние	1 вари- ант	2 вари- ант	3 вари- ант	4 вари- ант	5 вари- ант
Собственный капитал	К
Касса и др. средства
Активы 1 гр. Риска
Активы 2 гр. Риска
Активы 3 гр. Риска
Активы 4 гр. Риска
Активы 5 гр. Риска
Гарантии, поручительства
Резерв под обесценение ценных бумаг	Рц
Резерв на возможные потери по ссудам	Рк
Резерв на возможные потери по расчетам с дебиторами	Рд
Высоколиквидные активы	ЛАм
Обязательства банка по счетам до востребования	ОВм
Ликвидные активы	ЛАт
Обязательства банка по счетам до востребования и до 30 дней	ОВт
Задолженность со сроком погашения свыше 1 года, включая гарантии банка	Крд
Обязательства банка сроком погашения свыше 1 года	ОД
Общая сумма активов	А
Обязательные резервы банка	Ро
Высоколиквидные активы в драг.металлах	Ладм
Обязательства банка в драг.металлах до востребования и до 30 дней	Овдм
Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков с учетом степени риска	Крз
Совокупная величина крупных кредитов	Кскр
Совокупная сумма обязательств банка в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков)	Овкл
Совокупная сумма требований банка с учетом степени риска, в отношении одного акционера банка или группы	Кра
Совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам банка
Совокупная сумма требований банка в отношении инсайдера или группы лиц	Кри
Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам
Общая сумма денежных вкладов граждан	Вкл
Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей, акций других юр. лиц	Кин
Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей, акций одного юр.лица
Выпущенные банками векселя и банковские акцепты, с учетом забалансовых обязательств	ВО

1. Прибыль коммерческого банка и её компоненты

2. Система управления прибылью

3. Способы оценки и регулирования уровня прибыли путём структурного анализа доходов и расходов

4. Система финансовых коэффициентов и факторный анализ для оценки прибыльности банк

5. Методы текущего регулирования

1 Прибыль коммерческого банка и её компоненты

Коммерческий банк является негосударственным кредитным учреждением, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции).

Банк, как коммерческая организация, основной целью деятельности которой является получение прибыли от предоставления разнообразных услуг, получает доходы и несет расходы, связанные с их оказанием. Прибыль является основным финансовым показателем результативной деятельности банка. Размер прибыли банка важен для всех, кто имеет отношение к данной деятельности. Участники банка (пайщики или акционеры) заинтересованы в прибыли как норме дохода на вложенный капитал. Заёмщики опосредовательно заинтересованы в достаточности банковской прибыли – способности банка выдавать кредиты и делать иные вложения, что зависит от размера и структуры его собственного капитала, а прибыль является одним из основных его источников. Таким образом, объём прибыли в целом по банковской системе обеспечивает её надёжность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависят потребители банковских услуг.

В общем виде размер прибыли зависит от трёх глобальных компонентов: доходов, расходов и иных обязательных платежей банка.

Согласно международным стандартам финансовой отчётности, доходы – это приращение экономических выгод в форме притока или увеличения активов банка либо сокращения его обязательств, приводящее к увеличению капитала, не связанному с вкладами собственников, и происходящее в форме:

- притока активов;

- повышения стоимости активов в результате переоценки, за исключением переоценки основных средств, нематериальных активов и ценных бумаг, «имеющихся в наличии для продажи», относимой на увеличение добавочного капитала или уменьшения резервов на возможные потери;

- увеличение активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг;

- сокращения обязательств, не связанного с уменьшением или выбытием соответствующих активов.

Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести: ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийную деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг.

Расходы коммерческого банка связаны как с его операционной деятельностью, так и с деятельностью как коммерческой организации. Согласно международным стандартам финансовой отчётности расходы – это уменьшение экономических выгод в форме оттока активов банка или увеличения его обязательств, приводящее к уменьшению капитала, не связанному с его распределением между собственниками, и происходящее в форме:

- выбытия активов;

- снижения стоимости активов в результате переоценки за исключением переоценки (уценки) основных средств, нематериальных активов и ценных бумаг «имеющихся в наличии для продажи», относимых на уменьшение добавочного капитала, создания (увеличения) резервов на возможные потери и износ;

- уменьшение активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг;

- увеличения обязательств, не связанного с получением (образованием) соответствующих активов.

Доходы и расходы банка имеют определенную классификацию и являются неотъемлемым звеном в управлении прибыли банка, а значит, влияют на общий финансовый результат, так же на него влияет и сама организация системы процесса управления прибылью.