Финансовые результаты в страховании и тарифная политика

В условиях рынка деятельность страховой организации подразделяется на 2 вида: страховую и коммерческую.Страховая деятельность имеет целью предоставление страховой защиты нуждающимся в ней юридическим и физическим лицам. Целью коммерческой деятельности страховщика является получение прибыли. Страховая деятельность может приносить прибыль, но общая эффективность страховой деятельности может быть оценена высоко и при незначительной прибили. Ожидаемая прибыль от коммерческой деятельности может быть заранее учтена при определении тарифа на страховую услугу, тем самым оказывая влияние на поступление средств в страховой фонд.Страховая деятельность осуществляется в процессе формирования и использования страхового фонда и является финансовой основой деятельности страховщика. В процессе формирования и распределения страхового фонда образуются доходы, расходы и финансовые результаты страховых операций. Доходы представляют собой поступления страховых платежей и взносов по различным видам страхования. Страховые платежи образуют фонд текущих поступлений, который вместе с доходами от не страховой деятельности составляет валовый доход страховщика.Страховой платеж, как основной источник доходов страховщика определяется на основе страхового тарифа. Основой тарифной ставки является себестоимость страховой услуги, которая отражает потребность в средствах на формирование страхового фонда и ведения страхового дела. Однако, в условиях рынка, на страховой тариф большое влияние оказывает конъюнктура рынка и сложившаяся норма прибыли. Необходимость учета меняющейся рисковой ситуации и конъюнктура рынка усложняют технику расчета страховых тарифов, поэтому при расчетах страховых тарифов используется система математических и статистических закономерностей. Такие расчеты называются актуарными; с их помощью определяется себестоимость и стоимость услуги, оказанной страховщиком страхователю, определение доли участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок. Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставка. Она состоит из 2х частей:

- нетто-ставка

- нагрузка.

Нетто-ставка покрывает страхование риска. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и ведению страхового дела, включая отчисления в запасные фонды, и содержит элемент прибыли.Нетто-ставка целиком предназначается для создания фонда выплат страхователям, поэтому она должна быть построена таким образом, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем. Т.е. страховая организация должна собрать столько страховых премий, сколько потом предстоит выплатить страхователям.Расходы на ведение дела распределяется аналогично по нетто-ставке. Состав расходов определяют по экономическим признакам. Это расходы на выплату страховых возмещений и страховых сумм, отчисления в запасные фонды и резервы, отчисления на предупредительные мероприятия и т.п.Финансовый результат страховой операции – это самостоятельная оценка деятельности страховой организации. Он определяется по каждому виду страхования, по каждому страховому фонду и по страховым операциям в целом. Фин. Результат = доходы - расходы страховой организации. Если доход больше расходов, то страховая организация имеет положительное сальдо, если доходы меньше расходов – образуется дефицит, который покрывается за счет ранее созданных запасных фондов. Прибыль от страховых операций представляет собой разницу между ценой оказания услуг и их себестоимостью. Прибыль, полученная от коммерческой деятельности, может быть использована на покрытие убытков от страховых операций, на развитие страхового дела, в коммерческих целях или на потребление. Страховая компания также обязана уплачивать налоги по НК РФ.

Тема: Личное страхование.

1). Сущность и виды личного страхования.

2). Страхование жизни.

3). Страхование от несчастных случаев.

4). Базовые гарантии при страховании от несчастных случаев.