Организационно-правовые формы предпринимательства в страховом деле

Страховое предпринимательство может осуществляться в единоличной, групповой или коллективной государственных формах. Возможные организационно-правовые формы предпринимательства в РФ определены ГК РФ. Единоличная форма страхового предпринимательства в России распространения не получила. Это связанно с тем, что частный предприниматель не имеет возможности создать резервы, установленные законодательством в определенных размерах, а, соответственно, и гарантировать уровень страховой защиты.

Групповое или коллективное предпринимательство осуществляется в виде хозяйствующих обществ и товариществ, образованных на базе паевого капитала. Государственная форма предпринимательства реализуется в тех случаях, когда конкретный пакет страховых компаний принадлежит государству или создание этих страховых компаний государством.Организационно-правовой формой предпринимательства, присущей только страховщикам, является общество взаимного страхования. Их специфика заключается в том, что страхователи одновременно выступают и в роли страховщиков, а страховой фонд создается на паевых началах.Данный вид страхования является формой защиты государственному и коммерческому страхованию. Страховые взносы, в этом случае, обеспечивают только формирование страхового фонда достаточной величины. Получение прибыли не является целью их деятельности, поэтому стоимость страховых услуг значительно ниже по сравнению с другими страховыми компаниями. Это связанно с тем, что происходит совмещение интересов страховщика и страхователя, которые хотят обеспечить свой интерес дешевле, но с определенным уровнем надежности. Каждый участник общества взаимного страхования вносит авансовый взнос и участвует в распределении прибыли и убытка по итогам года. Если объем собранных премий превышает сумму выплат и расходов на ведение дела с учетом отчислений в резервы, то избыток распределяется между участниками пропорционально величине их пая или зачитываются в счет взносов следующего года. В России эта форма организации страховой деятельности широкого распространения не получила, т.к. отсутствует соответствующая нормативная база – закон об обществах взаимного страхования, а ГК РФ разрешает страхование обществами только рисков утраты, недостачи и повреждения определенного имущества, гражданской ответственности и предпринимательского риска. ГК РФ не требует наличие лицензии на осуществление этих видов страхования, но общество не имеет статус страховщика и соответствующих прав, т.е. они не попадают под контроль Департамента по надзору за страховой деятельностью, не имеют льгот по налогам, не имеют право осуществлять перестрахование, которое обеспечивало бы платежеспособность при рисках. Т.е. необходимо совершенствование страхового законодательства, принятие закона о взаимном страховании.