Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170.1 УК РФ)

Непосредственный объект данного преступления – порядок регистрации и учета юридических лиц и владельцев ценных бумаг.

Предмет преступления – единый государственный реестр юридических лиц, реестр владельцев ценных бумаг и система депозитарного учета.

В Российской Федерации ведется единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), содержащий сведения о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц и соответствующие документы (ст. 4 закона «О государственной регистрации юридических лиц»).

Эти сведения представляются лицензирующими органами не позднее 5 рабочих дней с момента принятия соответствующего решения.

Юридическое лицо в течение 3 дней с момента изменения содержащихся в реестре сведений (за исключением сведений о лицензиях) обязано сообщить об этом в регистрирующий орган по месту своего нахождения (ст. 5 закона «О государственной регистрации юридических лиц»).

Государственный реестр является федеральным информационным ресурсом. Государственный реестр ведется Федеральной налоговой службой и ее территориальными органами.

Реестр владельцев именных ценных бумаг – совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и (или) с использованием электронной базы данных, обеспечивающая идентификацию зарегистрированных номинальных держателей ценных бумаг и владельцев ценных бумаг и учет их прав в отношении ценных бумаг, зарегистрированных на издателями позволяющая получать и направлять информацию указанным лицам и составлять реестр владельцев ценных бумаг. Для ценных бумаг на предъявителя система ведения реестра не ведется.

Деятельность по ведению реестра заключается прежде всего в изменении параметров основного конструктивного элемента системы ведения реестра – лицевого счета зарегистрированного лица. Регистратор обязан вести специальные регистрационные журналы – по ценным бумагам, по сертификатам ценных бумаг.

Депозитарной деятельностью, как указано в Федеральном законе «О рынке ценных бумаг», признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Для организации деятельности по ведению счетов, на которых учитываются пенные бумаги, переданные на хранение клиентами, создаются депозитарии.

Объективная сторона данного преступления характеризуется действием в виде представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные, в целях внесения в единый государственный реестр юридических лиц, в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета недостоверных сведений об учредителях (участниках) юридического лица, о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества, о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг, о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг, об обременении ценной бумаги или доли, о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования, о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, либо в иных целях, направленных на приобретение права на чужое имущество.

Состав рассматриваемого преступления формальный и окончен с момента совершения указанного в диспозиции нормы деяния.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины в виде прямого умысла и наличия специальной цели.

Субъектом преступления может быть индивидуальный предприниматель или представитель юридического лица, предоставившие в регистрирующий орган или организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, указанные заведомо недостоверные сведения.

В ч. 2 ст. 170.1 УК содержится такой квалифицирующий признак, как несение в реестр владельцев ценных бумаг, в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг, к системе депозитарного учета.

В ч. 3 ст. 170.1 УК РФ содержится особо квалифицирующий признак части 2 – совершение указанного деяния с насилием или с угрозой его применения.