Информация № 9-9 Регистрация операции ввода в эксплуатацию смонтированного оборудования

06.02.2017 первый станок шлифовальный БСЗВ 5-5 введен в эксплуатацию, о чем составлен акт № 4 от 06.02.2017 по форме № ОС-1.

Наименование объекта	Станок шлифовальный БСЗВ 5-5
Изготовитель	ООО «Процесс»
Заводской номер	403322
Номер паспорта	403322
Дата выпуска	12.01.2017
ОКОФ	Машины и оборудование не вошедшие в другие группировки
Группа учета ОС	Машины и оборудование
Инвентарный номер	присваивается в бухгалтерии (присвоить № 4004)
Место эксплуатации	Столярный цех
Ответственное лицо	Веткин В.П.
Срок полезного использования (БУ и НУ)	60 месяцев
Метод начисления амортизации (БУ и НУ)	Линейный метод
Счет отнесения расходов по начисленной амортизации (бухгалтерский учет)	25 «Общепроизводственные расходы»
Амортизационная группа	Третья

Задание № 9-25 Ввод в эксплуатацию

С помощью документа «Принятие к учету ОС» отразить в информационной   базе операцию                           ввода в              эксплуатацию

смонтированного оборудования Станок шлифовальный БСЗВ 5-5

(1) по акту № 4 от 06.02.2017. В налоговом учете указать размер расходов подлежащих единовременному списанию на расходы в первом месяце начисления амортизации – 10% (первоначальной стоимости) согласно п.1.1 ст.259 НК.

 Данные для контроля: Нулевое сальдо по счету 08.03 на 07.02.2017 в бухгалтерском и налоговом учете для объекта строительства Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (1) (меню Отчеты

- Оборотно-сальдовая ведомость по счету (налоговый учет)) - периоде 01.01.2017 по 07.02.2017 - счет 08.03 – Панель  настройки

- «Отбор» - вид субконто «Объекты строительства» равно Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (1) - <ОК>)

Информация № 9-10 (повторение)

11.02.2017 второй станок шлифовальный «БСЗВ 5-5 (2)» введен в эксплуатацию, о чем составлен акт № 5 от 11.02.2017 по форме № ОС-1

Сведения о втором станке шлифовальном «БСЗВ 5-5»
Наименование объекта	Станок шлифовальный БСЗВ 5-5
Изготовитель	ООО «Процесс»
Заводской номер	403323
Номер паспорта	403323
Дата выпуска	12.01.2017
ОКОФ	Машины и оборудование не вошедшие в другие группировки
Группа учета ОС	Машины и оборудование
Инвентарный номер	присваивается в бухгалтерии (присвоить № 4005)
Место эксплуатации	Столярный цех
Ответственное лицо	Веткин В.П.
Срок полезного использования (БУ и НУ)	60 месяцев
Метод начисления амортизации (БУ и НУ)	Линейный метод
Счет отнесения расходов по начисленной амортизации (бухгалтерский учет)	25 «Общепроизводственные расходы»
Амортизационная группа	Третья

13.02.2017 пилорама «Галактика-3» введена в эксплуатацию, о чем составлен акт № 6 от 13.02.2017 по форме № ОС-1.

Сведения об объекте пилорама «Галактика-3»
Наименование объекта	Пилорама «Галактика-3»

 

Изготовитель	ООО «Процесс»
Заводской номер	103323
Номер паспорта	103323
Дата выпуска	15.01.2017
ОКОФ	Машины и оборудование не вошедшие в другие группировки
Группа учета ОС	Машины и оборудование
Инвентарный номер	присваивается в бухгалтерии (присвоить № 4006)
Место эксплуатации	Столярный цех
Ответственное лицо	Веткин В.П.
Срок полезного использования (БУ и НУ)	144 месяца
Метод начисления амортизации (БУ и НУ)	Линейный метод
Счет отнесения расходов по начисленной амортизации (бухгалтер- ский учет)	25 «Общепроизводственные расходы»
Амортизационная группа	Шестая

Задание № 9-26 (повторение)

1. С помощью документа «Принятие к учету ОС» отразить операцию ввода в эксплуатацию второго станка шлифовального

«БСЗВ 5-5» по акту № 5 от 11.02.2017. В налоговом учете указать размер расходов подлежащих единовременному списанию на расходы в первом месяце начисления амортизации (амортиза- ционная премия) – 10 % (первоначальной стоимости) согласно п.

1.1 ст.259 НК.

2. С помощью документа «Принятие к учету ОС» отразить операцию ввода в эксплуатацию пилорамы «Галактика-3» по  акту

№6 от 13.02.2017. В налоговом учете указать размер расходов подлежащих единовременному списанию на расходы в первом месяце начисления амортизации (амортизационная премия) – 10% (первоначальной стоимости) согласно п.1.1 ст.259 НК.

Задание № 9-27

Ввести документ «Формирование записей книги покупок» №2 от 12.02.2017. При проведении должны быть введены три проводки по применению вычета и три записи для книги покупок.

Убедиться, что по состоянию на 12.02.2017г на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям» сальдо отсутствует, а на счете

68.02 «Налог на добавленную стоимость» оно кредитовое и составляет 13842.00 руб.

Информация № 9-11 Регистрации оплаты монтажных работ

15.02.2017 выписано платежное поручение № 5 от 15.02.2017 на оплату монтажных работ, выполненных НПО «Атлант», на сумму 14 160 руб. включая НДС.

Задание № 9-28

С помощью документа «Платежное поручение» подготовить платежное поручение № 5 от 15.02.2017 на оплату монтажных работ, выполненных НПО «Атлант» по акту № 21, на сумму 14 160 руб. включая НДС

Информация № 9-12 Подтверждение оплаты

16.02.2017 получена выписка банка № 8, подтверждающая списание с расчетного счета 14 160 руб. по платежному поручению № 5 от 15.02.2017.

Задание № 9-29

С помощью документа «Списание с расчетного счета» отразить выполнение банком платежного поручения № 5 от 15.02.2017. В реквизите «Статья движения денежных средств» указать - Оплата монтажных работ.

Информация № 9-13

15.02.2017 выписаны платежные поручения от 15.02.2017 на оплату монтажных работ, выполненных организацией ООО

«Процесс», по актам № 13 от 06.02.2017 и № 14 от 11.02.2017 на общую сумму 23 600 руб. включая НДС.

Задание № 9-30

С помощью документа «Платежное поручение» подготовить платежные поручения № 6,7 от 15.02.2017 на оплату монтажных работ, выполненных ООО «Процесс», по акту № 13 от 06.02.2017 на сумму 11 800 руб. и акту № 14 от 11.02.2017 на сумму 11 800 руб., включая НДС.

Информация № 9-14

16.02.2017 получена выписка банка № 8, подтверждающая списание с расчетного счета 23 600 руб. по платежным поручениям № 6,7 от 15.02.2017.

Задание № 9-31

С помощью документа «Списание с расчетного счета» отразить выполнение банком платежного поручения № 6 от 15.02.2017 на перечисление денежных средств по актам №13 и 14 на общую сумму 23600 руб., включая НДС.

Задание № 9-32 Анализ результатов

Проверить состояние расчетов с заводом «Фрезер», ООО

«Процесс» и НПО «Атлант» по состоянию на 15.02.2017(меню Отчеты – Анализ субконто - период 01.01.2017 по 15.02.2017 – Панель настройки – «Виды субконто» - «Контрагенты» – «Отбор»

- вид субконто «Контрагенты» равно Фрезер Завод - <ОК>)

 Данные для контроля:

нулевое сальдо на конец периода для значений субконто Фрезер Завод, Процесс ООО и Атлант НПО.

9.4. Амортизация основных средств

Задание № 9-33

1. С помощью документа «Регламентная операция» выполнить начисление амортизации по основным средствам за январь и за февраль 2017 года.

2. Проверить наличие записей по амортизации в Журнале проводок.

 Данные для контроля:

меню Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету – период с 1.02.2017 по 28.02.2017 – счет 02.01 – Сформировать отчет.

БУ (данные бухгалтерского учета): отсутствие сальдо на счете 02.01 на начало февраля, 1770.00 - оборот по кредиту счета

02.01 за февраль 2017 г.

НУ (данные налогового учета):  отсутствие сальдо на счете

02.01 на начало февраля, 1192.50 - оборот по кредиту счета 02.01 за февраль 2017 г.

ПР (постоянные разницы): о тсутствие сальдо на счете 02.01 на начало февраля, 529.17 - оборот по кредиту счета 02.01 за февраль 2017 г.

ВР (временные разницы): отсутствие сальдо на счете 02.01 на начало февраля, 48.33 - оборот по кредиту счета 02.01 за февраль 2017 г.

10. УЧЕТ СОЗДАНИЯ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ