double arrow

Отражение объекта основных средств в налоговом учете по налогу на прибыль


На закладке Налоговыйучет необходимо указать порядок учета: Начислениеамортизации, Включениев расходы при принятии кучету или Стоимость не включается в расходы.

Если выбран порядок учета Начисление амортизации, то добавляются разделы Параметры начисления амортизации и Амортизационная премия.

Поступление нематериальных активов.Нематериальный актив может быть приобретен у сторонней организации или создан в результате научно-исследовательской и опытно-конструкторской работы (НИОКР), выполненной в организации.

Поступление НМА в организацию

Путь Основные средства и НМА/ Нематериальные активы/ Поступление НМА
Задание 35 Кнопкой Создать открыть документ Поступление НМА. Оформить документально поступление от поставщика Прикладной бухгалтерской программы "1С:Бухгалтерия" (произвольные данные). Далее провести документ и отразить его движение на счетах учета (кнопки Провести и Дт/Кт). Кнопкой Создать на основании заполнить документ Счет-фактура полученный и представить его печатную форму.

Учет расходов на приобретение НМА отражается документом Поступление НМА. Дополнительные затраты отражаются документом Операция, введенная вручную в разделе Операции.

Принятие к учету НМА отражается в учете после того, как все затраты, связанные с приобретением данного объекта, отражены на соответствующих субсчетах счета 08 «Вложения во внеоборотные активы». Данная операция вводится документом Принятие к учету НМА с видом операции Нематериальный актив.

Принятие к учету НМА

Путь Основные средства и НМА/ Нематериальные активы/ Поступление НМА
Задание 36 Кнопкой Создать открыть документ Принятие к учету НМА (создание). Оформить принятие к учету НМА «Прикладная  бухгалтерская программа "1С:Бухгалтерия». Счет учета актива 08.05, способ отражения расходов по амортизации: НМА. На закладке Бухгалтерский учет отразить первоначальную стоимость НМА. Способ поступления6 приобретение за плату. Срок полезного использования 36 мес., способ начисления амортизации – линейный. Заполнить закладку Налоговый учет. Далее провести документ и отразить его движение на счетах учета (кнопки Провести и Дт/Кт). 

 

На закладке Внеоборотный актив заполняются следующие реквизиты:




нематериальный актив, принимаемый к учету;

счет учета внеоборотного актива;

способ отражения расходов по амортизации.

На закладке Бухгалтерский учет заполняются следующие реквизиты:

счет учета, на котором будет учтен объект НМА;

первоначальная стоимость (поле заполняется автоматически по кнопке Рассчитать).

Счет начисления амортизации.

Для организаций, уплачивающих налог на прибыль, на закладке Налоговый учет указывается первоначальная стоимость (НУ). Для начисления амортизации НМА в налоговом учете устанавливается флажок Начислять амортизацию и задаются параметры амортизации:

Срок полезного использования,

Понижающий коэффициент.

Способ начисления амортизации в налоговом учете устанавливается в учетной политике организации на закладке Налог на прибыль .

Заказать ✍️ написание учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Сейчас читают про: