2018-03-09
152
В конце месяца требуется выполнить ряд регламентных операций, которые не связаны с каким-то конкретным фактом хозяйственной деятельности, однако регулярно проводятся в соответствии с методикой учета. Помощник Закрытие месяца проводит регламентные операции по закрытию счетов бухгалтерского и налогового учета. В него входит перечень статей регламентных операций. Каждая регламентная операция для каждой организации должна быть произведена только один раз.
| Закрытие месяца | |
| Путь | Учет, налоги, отчетность/ Закрытие периода/ Закрытие месяца |
| Задание 44 | Провести операцию Закрытие месяца для основной организации. В поле Период задать Февраль 2018. Провести Контроль последовательности проведения документов и проверить Отчет о выполнении операций. |
В простейшем случае для закрытия месяца достаточно выбрать организацию, указать период (месяц) и по кнопке Выполнить закрытие месяца выполнить все регламентные операции.
Регламентные операции. Документ предназначен для отражения операций закрытия периода, то есть операций, не связанных с каким-то фактом хозяйственной жизни организации, но регулярно выполняемых в соответствии с методикой учета:
ü амортизация и износ основных средств,
ü амортизация НМА и списание расходов по НИОКР,
ü погашение стоимости спецодежды и спецоснастки,
Расчет транспортного налога. Операция выполняет расчет налога в соответствии с данными справочника Основные средства и регистра сведений Регистрация транспортных средств (раздел Справочники).
Операция выполняется при закрытии месяца ежеквартально, в последнем месяце отчетного периода. Бухгалтерские проводки формируются автоматически при наличии суммы к уплате.
Расчет земельного налога. Операция выполняет расчет земельного налога в соответствии с данными справочника Основные средства и регистра сведений Регистрация земельных участков (раздел Справочники).
Операция выполняется при закрытии месяца ежеквартально, в последнем месяце отчетного периода. Бухгалтерские проводки формируются автоматически при наличии суммы к уплате.
Закрытие года. Реформация баланса. При выполнении регламентной операции Реформация баланса сальдо субсчетов счетов 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» списываются на соответствующие субсчета с кодом 09. Все сальдо субсчетов счета 99 «Прибыли и убытки» списываются на субсчет 99.01.1 (99.01.2), а сальдо этого субсчета списывается на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
