2018-02-14
413
5.45. Контролер філії (ТВБВ І, І-А типів) одержує від особи, яка отримує кошти, ощадну книжку, паспорт або документ, що його замінює, заповнену особою, яка отримує кошти, заяву на видачу готівки. Перевіряє зазначені на заяві на видачу готівки дані паспорта особи, яка отримує кошти, або документа, що його замінює.
На заяві на видачу готівки в графі „Банк отримувача” вказується номер установи Банку, де відкрито рахунок.
Заяву на видачу готівки та ощадну книжку контролер особисто передає внутрішнім порядком до бухгалтерії філії (ТВБВ І, І-А типів) для розгляду питання про можливість виплати коштів.
(Пункт 5.45 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93, зі змінами внесеними згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
5.46. Після відповідної перевірки працівник бухгалтерії на звороті заяви на видачу готівки робить відмітку: “Залишок вкладу ___________________________________, нарахованих
(сума гривень - літерами, копійок - цифрами)
|
|
|
відсотків ____________________________ та підпис вкладника перевірені” та проставляє
(сума гривень - літерами, копійок - цифрами)
дату перевірки. Засвідчує своїм підписом та реєструє цю операцію в журналі реєстрації ощадкнижок, пред’явлених вкладниками для отримання вкладів за рахунок підпорядкованих (підзвітних) установ банку - ф.№113.
(Пункт 5.46 зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
5.47. У разі невідповідності даних залишку вкладу по ощадній книжці даним у зв’язку з тим, що звіт по операціях, проведених у підпорядкованому (підзвітному) ТВБВ, ще не надійшов до філії (ТВБВ І, І-А типів), особі, яка отримує кошти, видаються кошти в межах меншої із зазначених суми.
(Пункт 5.47 зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
5.48. Якщо до моменту звернення вкладника у філію (ТВБВ І, І-А типів), за одержанням вкладу в його ощадну книжку не були внесені операції, проведені в порядку безготівкових розрахунків або нарахування відсотків, які підлягають сплаті, працівник бухгалтерії на підставі документів бухгалтерії записує ці операції в ощадну книжку, ставить свій підпис та передає головному бухгалтеру (начальника відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) філії (ТВБВ І, І-А типів)
(Пункт 5.48 зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
5.49. Головний бухгалтер (начальник відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) філії (ТВБВ І, І-А типів) або особа, яка його замінює, перевіряє законність виплати вкладу за рахунок ТВБВ. На заяві на видачу готівки робить відмітку: “ Видача дозволяється ”, ставить підпис і дату, повертає документи відповідальному працівнику бухгалтерії для передачі їх операційно-касовому працівнику філії (ТВБВ І, І-А типів).
|
|
|
(Пункт 5.49 зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
5.50. Контролер операційного відділу філії (ТВБВ І, І-А типів):
● впевнюється в наявності на заяві на видачу готівки відміток працівника бухгалтерії та головного бухгалтера (начальника відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності), підписує її та записує в ощадну книжку суму, яка видається. В графі “Дата” проставляє дату і зазначає: “Видано філії (ТВБВ І, І-А типів) №_”;
● складає та підписує комплект ордерів ф.№59 (А,Б,В) окремо на суму вкладу і відсотків;
● записує операцію в касовий журнал (операційний щоденник), відмічає в ньому номер ТВБВ, в якому відкрито рахунок;
(Абзац четвертий пункту 5.50 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
● якщо видається весь вклад та нараховані відсотки, закриває рахунок в порядку, викладеному в розділі “Закриття рахунку”, і погашає ощадну книжку у встановленому порядку;
● ощадну книжку, заяву на видачу готівки та комплект ордерів ф.№59 (А,Б,В) внутрішнім порядком передає касиру.
(Пункт 5.50 зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
5.51. Касир впевнюється в тому, що на заяві на видачу готівки є відмітки головного бухгалтера (начальника відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) та працівника бухгалтерії, порівнює записи в ощадній книжці і в заяві на видачу готівки, підписує ці записи і видає кошти та ощадну книжку (якщо рахунок не закривається) вкладнику.
Підписує комплект ордерів ф.№59 та заяву на видачу готівки, що разом з ощадною книжкою (при закритті рахунку) передаються зі щоденним звітом у бухгалтерію.
Ордер ф.№59“Б” та заява на видачу готівки направляються у бухгалтерію до ТВБВ, де відкрито рахунок вкладника, а ордер ф.№59“В” залишається в бухгалтерії, де він зберігається тимчасово, до повернення ордера ф.№59“Б” із ТВБВ з відміткою про списання коштів з рахунку.
(Пункт 5.51 зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
5.52.Пункт 5.52 виключено.
(Згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
5.53. Контролер ТВБВ, який одержав з бухгалтерії філії (ТВБВ І, І-А типів) ордер ф.№59 “Б” і заяву на видачу готівки, по якій проведена виплата коштів у філії (ТВБВ І, І-А типів) (а якщо рахунок закрито – погашену ощадну книжку), проводить такі операції:
· перевіряє залишок вкладу (нарахованих відсотків), вказаний на заяві на видачу готівки, із залишком вкладу на рахунку. При виявленні розбіжностей негайно повідомляє про це керуючого і головного бухгалтера (керуючого і начальника відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності ТВБВ І, І-А типів);
(Абзац другий пункту 5.53 із змінами згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009р. № 174)
● з аписує операцію в картку особового рахунку подвійною датою - дробом, вказуючи над рискою дату видачі вкладу у філії (ТВБВ І, І-А типів), а під рискою - дату запису в касовий журнал (операційний щоденник);
(Третій абзац пункту 5.53 із змінами, внесеними згідно з постановами
правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93, від 23.08.2005 №83-1, від 22.05.2009р. №174)
● робить за своїм підписом на ордері ф.№59“Б” відмітку про списання;
● проставляє на заяві на видачу готівки під датою здійснення операції (дробом) дату запису операції в касовий журнал (операційний щоденник) і підписує ці відмітки;
|
|
|
(Абзац п’ятий пункту 5.53 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
● записує на заяві на видачу готівки залишок вкладу (нарахованих відсотків);
● у разі нарахування відсотків складає меморіальний ордер на зарахування відсотків до сплати (при цьому перед словами „Меморіальний ордер” ставить позначку “%”), на якому вказує дві дати – над рискою дату видачі вкладу (нарахованих відсотків), а під рискою – дату запису в касовий журнал (операційний щоденник);
(Сьомий абзац пункту 5.53 із змінами, внесеними згідно з постановами
правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93, від 23.08.2005 №83-1)
● записує операцію в операційний щоденник у графі “Меморіальні обороти – списано”, а нараховані відсотки - у графі “Меморіальні обороти – зараховано;
● передає у складі щоденного звіту до бухгалтерії філії (ТВБВ І, І-А типів) заяву на видачу готівки, меморіальний ордер, ордер ф.№59”Б” та погашену ощадну книжку.
(Останній абзац пункту 5.53 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
(Підпункт 5.53 із змінами згідно з поставою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
5.54. Якщо вкладник, який одержав частину вкладу у філії (ТВБВ І, І-А типів), звертається для здійснення операції в ТВБВ, де відкрито його рахунок, до надходження заяви на видачу готівки і ордера ф.№59“Б”, контролер на підставі даних ощадної книжки записує в картку особового рахунку видаткову операцію, проведену у філії (ТВБВ І, І-А типів), а заяву на видачу готівки і ордер ф.№59“Б” оформляє після надходження їх у ТВБВ.
(Підпункт 5.54 із змінами згідно з поставою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
5.55. Виплата коштів у філії (ТВБВ І, І-А типів) по ощадних книжках ТВБВ, які цій філії (ТВБВ І, І-А типів) не підпорядковані (підзвітні), не проводиться (крім переказів вкладів).
|
|
|
(Пункт 5.55 зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
Закриття рахунку
5.56.Закриття поточного рахунку здійснюється:
● в разі вилучення всієї суми коштів з рахунку вкладником або його представником чи спадкоємцем;
● на підставі заяви вкладника про закриття поточного рахунку, складеної в довільній формі, із зазначенням таких обов’язкових реквізитів, як найменування банку, найменування (прізвища, ім’я, по батькові), ідентифікаційного коду за ЄДРПОУ (ідентифікаційного номера) власника рахунку, номера рахунку, який закривається, дати складання заяви або відповідно до Додатка 30 цього Порядку (якщо в договорі банківського рахунку не зазначено, що рахунок закривається з моменту виплати Банком всієї суми коштів з рахунку)
(Абзаци другий та третій пункту 5.56 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1,
(Абзаци третій пункту 5.56 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 12.10.2009р. №387),
(Абзац четвертий пункту 5.56 виключено згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
За наявності рішення суду про оголошення фізичної особи померлою чи визнання безвісно відсутньою установа Банку закриває рахунок такої особи і того ж дня уповноважений працівник установи Банку надає інформацію щодо такого рахунку працівнику установи Банку, відповідальному за проведення фінансового моніторингу, в порядку і за формою, визначеною Програмою надання інформації про фінансові операції, які підлягають фінансовому моніторингу, відповідальному працівнику Положення про проведення фінансового моніторингу ВАТ „Ощадбанк” у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму,” відповідно до локальних нормативно-правових актів з питань фінансового моніторингу, затверджених правлінням Банку. Працівник, відповідальний за проведення фінансового моніторингу, протягом трьох робочих днів надає інформацію спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу щодо такого рахунку. Залишки коштів за такими рахунками перераховуються на окремі аналітичні рахунки, відкриті за балансовим рахунком, визначеним Національним банком України для обліку кредиторської заборгованості за операціями з клієнтами банку. У разі ненадходження протягом семи робочих днів розпоряджень в ід спеціально уповноваженого органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу або рішення суду стосовно вжиття чи невжиття заходів щодо цих коштів установа Банку зараховує ці кошти на балансовий рахунок, визначений Національним банком України для обліку коштів за недіючими рахунками клієнтів.
(Останній абзац пункту 5.56 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №9
із змінами згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
5.57. Установа Банку може закрити поточний рахунок клієнта у разі відсутності операцій за рахунком клієнта протягом трьох років підряд та відсутності залишку коштів на цьому рахунку.
5.58. У день закриття поточного рахунку установа Банку зобов’язана видати клієнту довідку про закриття рахунку.
У довідці, яка складається за довільною формою, зазначається номер установи Банку, в якій закрито рахунок, її адреса, номер закритого рахунку, прізвище, ім’я та по батькові вкладника, дата закриття поточного рахунку, а також підпис уповноваженого працівника установи Банку та печатка цієї установи.
5.59.Вкладні (депозитні) рахунки закриваються після закінчення строку дії договору банківського вкладу та повернення коштів вкладнику. У разі залучення вкладу на умовах його видачі на першу вимогу вкладний (депозитний) рахунок закривається після повернення коштів вкладнику.
Для дострокового розірвання дії договору банківського вкладу або повернення частини вкладу за бажанням вкладника він зобов’язаний повідомити про це установу Банку шляхом подання заяви. У заяві, яка складається за довільною формою, вкладник, зокрема, має зазначити номер і дату укладання договору банківського вкладу, суму вкладу або його частину, а також зазначити дату, коли установа Банку зобов’язана повернути кошти вкладнику. Таку заяву вкладник подає до установи Банку у двох примірниках не пізніше ніж за два робочих дні до дати отримання коштів, зазначеної в заяві. Один примірник заяви з відміткою установи Банку про отримання повертається вкладнику. Другий примірник заяви після повернення коштів вкладнику зберігається у справі з юридичного оформлення рахунку.
(Пункт 5.59 доповнено останнім реченням згідно Постанови правління ВАТ „Ощадбанк”від 12.10.2009р. №387)
5.60. При закритті рахунку контролер:
● приймає від особи, яка закриває рахунок, паспорт або документ, що його замінює, ощадну книжку (якщо вона видавалась) та перевіряє відповідність записів в ощадній книжці записам в картці особового рахунку;
● впевнюється в особі одержувача коштів за пред’явленим паспортом або документом, що його замінює;
● перевіряє (при необхідності – донараховує або списує) відсотки або отримує дані про нараховані або списані відсотки з підрозділу служби бухгалтерського обліку, при донарахуванні або списанні відсотків складає меморіальний ордер на зарахування або на списання відсотків, при цьому перед словами „Меморіальний ордер” ставиться позначка “%”;
(Четвертий абзац пункту 5.60 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
● записує суму нарахованих відсотків у картку особового рахунку;
● записує в наступному рядку картки особового рахунку дату операції та суму видачі вкладу і нарахованих відсотків;
● робить на картці особового рахунку напис або ставить штамп під останнім заповненим рядком: “ Рахунок закрито”, проставляє дату і підписує цей запис;
● приймає від особи, яка закриває рахунок, заповнені заяви на видачу готівки на суму вкладу та окремо на суму відсотків, що виплачуються. На заявах на видачу готівки відмічає: “Рахунок закрито” та розписується. Перевіряє зазначені на заявах на видачу готівки дані паспорта особи, яка закриває рахунок, або документа, що його замінює;
(Восьмий абзац пункту 5.60 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
● при видачі вкладу за довіреністю перевіряє правильність оформлення довіреності, строк її дії та пересвідчується в особі довіреної особи вкладника;
● записує у графі “Видаток” ощадної книжки суму вкладу та нарахованих відсотків, які підлягають виплаті, відриває обкладинку від ощадної книжки та погашає ощадну книжку написом від руки або штампом “ Рахунок закрито ”. Такий напис робить на титульній сторінці після запису останньої операції. Проставляє дату, підписує ці записи і надриває ощадну книжку зверху та знизу;
(Десятий абзац пункту 5.60 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
● реєструє операцію в касовому журналі (операційному щоденнику);
(Абзац одинадцятий пункту 5.60 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
● видає особі, яка закриває рахунок, для виклику її касиром номерний жетон, проставляючи номер цього жетона на заявах на видачу готівки;
● внутрішнім порядком передає касиру заяви на видачу готівки, ощадну книжку та інші документи, на підставі яких проводиться виплата, залишаючи меморіальний ордер у себе до кінця дня. В кінці дня на загальні суми процентів, нарахованих при закритті рахунків по вкладах, виписує меморіальні ордери у розрізі видів вкладів”;
(Тринадцятий абзац пункту 5.60 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
● поміщає картку особового рахунку в окрему картотеку рахунків, закритих у поточному році. Картки особових рахунків розміщуються в зростаючому порядку номерів рахунків;
● вилучає з алфавітної картотеки алфавітну картку ф.№13, на якій робить напис: “Рахунок закрито”, вказує дату і розписується. В кінці робочого дня алфавітну картку поміщає в архівну частину алфавітної картотеки, де вона зберігається до кінця звітного року;
● додає в кінці дня до документів щоденного звіту меморіальні ордери.
(Останній абзац пункту 5.60 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
5.61. Касир, здійснюючи операцію з видачі вкладу та відсотків:
● викликає особу, яка отримує вклад (відсотки), за проставленим на заявах на видачу готівки номером жетона;
● перевіряє правильність та повноту оформлення переданих контролером документів;
● підписує записи операцій в ощадній книжці та заяви на видачу готівки;
● видає кошти;
● повертає контролеру другі примірники заяв на видачу готівки для проставлення печатки і видачі їх особі, яка закриває рахунок.
5.62. Касир після виплати вкладу залишає до кінця дня в себе разом із заявами на видачу готівки ощадну книжку та інші документи, якщо вони були додані до заяв на видачу готівки, і в кінці операційного дня після звірки оборотів по приходу та видатку передає їх контролеру. Контролер у складі щоденного звіту передає документи до бухгалтерії.
Підпункт 5.63 виключено.
(Згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк від 22.05.2009р. N 174)
5.63.Після закінчення звітного року бухгалтер формує списки закритих протягом минулого року рахунків у розрізі рахунків по видах вкладів окремо по кожному ТВБВ.
5.64.Обов’язковими реквізитами списку є:
● номер по порядку;
● номер рахунку;
● прізвище, ім’я, по батькові вкладника;
● дата закриття рахунку (число, місяць, рік);
● сума видачі (перерахування) вкладу (нарахованих відсотків) при закритті рахунку.
5.65. Списки закритих рахунків друкуються в двох примірниках, підписуються виконавцем, керуючим та головним бухгалтером (начальником відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) філії (ТВБВ І, І-А типів) та передаються до підпорядкованих (підзвітних) ТВБВ
(Підпункт 5.65 в редакції постанови правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009р. № 174)
5.66.При надходженні списків у ТВБВ контролер:
· перевіряє відповідність даних закритих рахунків по картках особових рахунків з даними, вказаними в списках. У разі невідповідності даних з’ясовує їх причини;
підписує обидва примірники списку, один з яких разом з картками особових рахунків, закритих протягом року, та алфавітними картками ф.№13 по цих рахунках передає в архів філії (ТВБВ І, І-А типів) де вони зберігаються відповідно до Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, затвердженого постановою Правління НБУ від 08.12.2004 N601.
(Третій абзац пункту 5.66 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1, від 22.05.2009р. № 174)
5.67.У разі закриття рахунку клієнта на його справі з юридичного оформлення рахунку робиться відповідний запис із зазначенням дати закриття рахунку.
Документи за закритими рахунками (вкладні книжки, первинні ордери, видаткові
касові документи, доручення, заповіти та довіреності) зберігаються установою Банку постійно.
(Пункт 5.67 доповнено новим абзацом другим згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
(Другий абзац пункту 5.67 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
Інші документи, що входять до справи з юридичного оформлення рахунку, зберігаються установою Банку після закриття рахунку відповідно до Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, затвердженого постановою Правління НБУ від 08.12.2004 N601.
(Абзац третій пункту 5.67 в редакції постанов правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93, від 23.08.2005 №83-1)
