2018-02-14
609
9.1. Нерухомі вклади – це поточні рахунки та вклади, по яких протягом трьох років і більше не здійснювались операції, крім зарахування відсотків та які перенесені в окрему картотеку.
Перенесення строкових вкладів здійснювалось не раніше ніж через три роки після дня повернення депозиту, обумовленого договором банківського вкладу, а по старих строкових вкладах – через три роки після здійснення останньої операції, крім зарахування відсотків.
9.2. Залишки коштів за цими вкладами обліковуються на окремих аналітичних рахунках. Перенесення залишків не вважається юридичним закриттям рахунків (вкладів), які можуть бути закриті лише у порядку, встановленому законодавством України.
9.3. Інформація про раніше перенесені вклади зберігається на паперових носіях у вигляді списків.
Обов’язковими реквізитами цих списків є:
● номер рахунку;
● прізвище, ім’я та по батькові вкладника;
● залишок вкладу;
● сума нарахованих на день об’єднання відсотків;
● залишок вкладу з нарахованими відсотками;
● дата закриття рахунку або переведення його в діючу картотеку;
● підпис уповноваженого працівника установи Банку;
графа для приміток
9.4. Списки складені у двох примірниках у розрізі видів вкладів по кожній групі рахунків.
Перший примірник списку нерухомих вкладів зберігається у підпорядкованих (підзвітних) ТВБВ, другий - в підрозділі бухгалтерської служби.
В автоматизованих ТВБВ списки нерухомих вкладів формує, роздруковує та підписує контролер ТВБВ. У цьому разі списки друкувались в одному примірнику. Інформація на магнітних носіях або засобами модемного зв’язку передавалась до підрозділу бухгалтерської служби.
9.5. Картки особових рахунків та алфавітні картки по нерухомих вкладах зберігаються в окремих картотеках в установах Банку за місцем відкриття рахунку. Списки нерухомих вкладів підшиті в окрему папку. Документи з відкриття рахунків та списки по нерухомих рахунках зберігаються в окремих визначених для цього місцях (шафах, сейфах, тощо).
9.6. У разі втрати одного з примірників списку нерухомих вкладів складається акт за підписами осіб, уповноважених наказом начальника регіонального управління або керівника філії (ТВБВ І, І-А типів). Список поновлюється на підставі даних другого примірника, який зберігся. Один примірник цього акта зберігається разом з поновленим списком в установі Банку, в якій було втрачено список, другий – у головного бухгалтера (начальника відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) установи Банку.
9.7. По нерухомих вкладах із залишками 1 гривня і більше, починаючи з дати перенесення на окремі аналітичні рахунки щомісячне нарахування відсотків призупиняється і в подальшому здійснюється за касовим методом (при переведенні нерухомого вкладу в діючу картотеку).
9.8. Видача вкладу здійснюється в повному обсязі разом з нарахованими відсотками при наявності у вкладника паспорта або документа, що його замінює, та ощадної книжки (якщо вона надавалась), а в разі її втрати – відповідно до розділу 11цього Порядку.
9.9. Видача коштів вкладнику, рахунок якого знаходиться в картотеці нерухомих вкладів, може здійснюватись в установі Банку, де відкрито рахунок, або у філії (ТВБВ І, І-А типів), якій підпорядковане (підзвітне) ТВБВ.
По нерухомих вкладах, рахунки по яких відкриті шляхом безготівкового зарахування, видача коштів вкладнику здійснюється тільки у філії (ТВБВ І, І-А типів), якій підпорядковане (підзвітне) ТВБВ, відповідно до розділу 5 цього Порядку.
При бажанні вкладника отримати готівкою або перерахувати всю суму коштів видаткова операція здійснюється безпосередньо з нерухомого вкладу.
У разі відновлення операцій по рахунку нерухомий вклад переводиться в діючу картотеку.
9.10. При видачі всієї суми готівкових коштів з нерухомого вкладу контролер на підставі паспорта або документа, що його замінює, пред’явленого вкладником, та ощадної книжки (якщо вона видавалась):
● знаходить у списку нерухомих вкладів номер рахунку вкладника;
● вилуча є з картотеки нерухомих вкладів картку особового рахунку та алфавітну картку;
● якщо розмір вкладу до об’єднання становив 1 гривню і більше, нараховує відсотки за весь період з дня останнього нарахування відповідно до умов даного вкладу та розміру процентних ставок, які діяли впродовж цього періоду;
● складає меморіальний ордер на суму нарахованих відсотків та приєднує їх до залишку вкладу;
● повідомляє вкладнику загальну суму вкладу разом з відсотками;
● отримує від вкладника заповнену заяву на видачу готівки;
● перевіряє зазначені на заяві на видачу готівки дані паспорта особи, яка отримує кошти, або документа, що його замінює;
● видає особі, яка закриває рахунок, для виклику її касиром номерний жетон, проставляючи номер цього жетона на заяві на видачу готівки;
● у списку нерухомих рахунків проставляє відмітку про видачу вкладу та дату закриття рахунку;
● поміщає в картотеку закритих рахунків картку особового рахунку та алфавітну картку;
● реєструє операцію в касовому журналі (операційному щоденнику);
● погашає ощадну книжку у встановленому порядку;
● заяву на видачу готівки та ощадну книжку (якщо вона надавалась) внутрішнім порядком передає касиру.
Касир здійснює операції згідно з п.5.61 Порядку.
Якщо по вкладах передбачена капіталізація, нарахування відсотків здійснюється на залишок вкладу разом з прирахованими відсотками за кожний попередній рік окремо.
Інформаційна база з даними про розмір процентних ставок по діючих вкладах формується в кожній установі Банку, в якій зберігаються нерухомі вклади.
9.11. При відновленні операцій по рахунку контролер:
● якщо розмір вкладу до об’єднання становив 1 гривню і більше, нараховує відсотки за весь період з дня останнього нарахування відповідно до умов даного вкладу та розміру процентних ставок, які діяли впродовж цього періоду (або отримує дані про суму нарахованих відсотків в уповноваженого працівника бухгалтерії.
● на суму нарахованих відсотків складає меморіальний ордер;
● складає меморіальні ордери по кожному рахунку, що переводиться в діючу картотеку, на суму вкладу та окремо на суму нарахованих відсотків;
● якщо по вкладу передбачена капіталізація відсотків, то нараховані відсотки за попередні роки приєднує на підставі меморіального ордера до залишку вкладу;
● поміщає картку особового рахунку в картотеку діючих рахунків;
● зазначає в списках нерухомих вкладів за своїм підписом дату переведення рахунку в діючу картотеку;
● реєструє операцію в касовому журналі (операційному щоденнику);
● меморіальні ордери у складі щоденного звіту направляє до бухгалтерії установи Банку.
У подальшому операції по діючому рахунку здійснюються згідно з цим Порядком.
9.12. Якщо умови, на яких відкривався вклад, не діють у момент явки вкладника, то сума вкладу та нараховані відсотки видаються готівкою або перераховуються на інший рахунок, вказаний вкладником, а нерухомий рахунок закривається.
(Розділ 9 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 31.03.2010 р. № 138)
СКЛАДАННЯ ДОДАТКОВИХ КАРТОК ОСОБОВИХ РАХУНКІВ,
ВИДАЧА ВКЛАДНИКАМ НОВИХ ОЩАДНИХ КНИЖОК
ЗАМІСТЬ СПИСАНИХ
10.1. При закінченні картки особового рахунку вкладника контролер установи Банку:
● складає нову (додаткову) картку як додаток до попередньої за тим же номером, до якої переносить залишок вкладу та відсотків;
● зазначає н а списаній картці після відмітки “Перенесено на додаткову картку №____” порядковий номер нової картки та розписується;
● зазначає н а кожній додатковій картці особового рахунку прізвище, ім’я та по батькові вкладника, номер рахунку, в правому верхньому куті - порядковий номер картки, місце для зразка підпису вкладника перекреслює та підписує картку особового рахунку.
У картотеці разом з новою зберігається і перша картка. Коли по рахунку списано кілька карток, в діючій картотеці зберігається тільки перша та остання картки, а списані картки поміщаються в окрему картотеку в порядку зростання номерів рахунків та зберігаються там до закриття рахунку.
10.2. Замість списаної ощадної книжки вкладнику або довіреній особі на підставі довіреності вкладника на розпорядження рахунком, оформленої в установі Банку, або при пред’явленні довіреною особою вкладника нотаріально завіреної довіреності на розпорядження рахунком видається нова ощадна книжка за тим же номером.
10.3. В кінці списаної ощадної книжки контролер вказує дату перенесення залишку вкладу в сумі ____грн. ____коп. та відсотків на суму ____грн. ____коп. на нову ощадну книжку та розписується. Вкладник на титульній сторінці списаної ощадної книжки записує: “Ощадну книжку на суму вкладу ____грн. ____коп. та відсотків ____грн. ____коп. одержав”, проставляє дату та розписується.
В нову ощадну книжку контролер переносить усі дані, записані на титульній сторінці списаної ощадної книжки, в першому рядку ощадної книжки вказує: “Перенесено із списаної ощадної книжки ”, записує залишок вкладу і відсотків цифрами та літерами.
Правильність перенесених у нову ощадну книжку залишку вкладу, відсотків, реквізитів вкладника та установи Банку засвідчується печаткою та підписом контролера.
Нова ощадна книжка видається вкладнику, а списана ощадна книжка погашається: відривається обкладинка, поперек титульної сторінки ставиться штамп або надписується: “Погашено “__”______20__р.”, підписується контролером, книжка надривається зверху і знизу, приєднується до щоденного звіту і направляється до бухгалтерії філії установи Банку.
10.4. Пункт 10.4 виключено.
(Згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
