2018-02-14
362
де:
· номінал вкладу - повна сума вкладу (з сотими частинами одиниці валюти);
· процентна ставка – річна процентна ставка;
· кількість днів періоду – період, в якому день внесення коштів на рахунок та день вилучення коштів з рахунку не враховуються; кількість днів визначається за методом “факт/факт”, при якому враховується фактична кількість днів у періоді;
· кількість днів у році дорівнює календарній кількості (365/366);
- округлення проводиться до найближчої цілої сотої одиниці валюти (за правилами арифметики);
- нараховані проценти за весь строк дорівнюють їх сумі за періоди (у розрахунок включається останній день місяця, крім випадків, коли цей день є датою вилучення коштів).
(Пункт 7.6 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
(Пункт 7.6 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 06.06.2007 №160)
7.7. Нарахування процентних витрат здійснюється в розрізі рахунків вкладників.
7.8. На залишок коштів на рахунку в розмірі менше однієї гривні відсотки не нараховуються.
7.9. Щомісячне нарахування та розрахунок відсотків у розрізі рахунків вкладників окремо по кожному виду вкладу для установ Банку, які проводять депозитні операції в ручному режимі, здійснюються тільки бухгалтерією філії (ТВБВ І, І-А типів).
(Пункт 7.9 зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
7.10. Відомість нарахованих відсотків бухгалтер формує при настанні терміну виплати відсотків (за період, визначений у договорі з вкладником) або в кінці звітного року (якщо проводиться щорічна капіталізація відсотків). Відомості друкуються у двох примірниках у розрізі рахунків по видах вкладів, підписується виконавцем, керівником та головним бухгалтером (начальником відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) установи Банку. На загальну суму кожної відомості складається меморіальний ордер у двох примірниках, що підписуються керівником та головним бухгалтером (начальником відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) установи Банку.
(Пункт 7.10 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93, від 22.05.2009р. №174)
7.11. Один примірник відомості та меморіального ордера відправляються в ТВБВ для зарахування відсотків на рахунки вкладників.
7.12. На підставі даних відомості, складеної при настанні терміну виплати відсотків, та меморіального ордера контролер ТВБВ при здійсненні депозитних операцій в ручному режимі:
● заносить суми нарахованих відсотків у картки особових рахунків по вкладах;
● проставляє суму нарахованих відсотків у розділі “Проценти” картки особового рахунку у графи “Нараховано” і “Залишок”. У графі “Контрольне число” проставляє дату зарахування;
● у разі якщо зараховані відсотки за попередній період залишаються невиплаченими вкладнику, при наступному зарахуванні приєднує суму зарахованих відсотків до залишку відсотків і виводить новий залишок;
● відображає в касовому журналі (операційному щоденнику) у графі “Меморіальні обороти - зараховано” нарахування відсотків, строк сплати яких настав, згідно з меморіальним ордером, а у графі “Стислий зміст операцій” записує “Нараховані відсотки за _______________________ згідно з меморіальним ордером №__ від “___”______20__р.”;
(період)
(Абзац п’ятий пункту 7.12 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
● робить на відомості та меморіальному ордері за своїм підписом відмітки про зарахування відсотків;
● передає у складі щоденної звітності до бухгалтерії філії (ТВБВ І, І-А типів) відомість та меморіальний ордер для відображення в балансі філії Банку.
(Абзац сьомий пункту 7.12 зі змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009 р. №174)
7.13. На підставі даних відомості, складеної при настанні терміну капіталізації відсотків (по вкладах, по яких проводиться капіталізація відсотків), та меморіального ордера контролер ТВБВ при здійсненні депозитних операцій в ручному режимі:
● нараховані відсотки приєднує до залишку вкладу. Суму відсотків, що приєднується до залишку вкладу, прописує у графі “Вклад - приход” картки особового рахунку і виводить новий залишок вкладу;
● відображає в касовому журналі (операційному щоденнику) у графі “Меморіальні обороти - зараховано” зарахування відсотків згідно з меморіальним ордером, а у графі “Стислий зміст операцій” записує “Капіталізовані відсотки за _____________згідно з меморіальним
(період)
ордером від “___”____20_р.”;
(Абзац третій пункту 7.13 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
● робить на відомості та меморіальному ордері за своїм підписом відмітки про зарахування відсотків;
● передає у складі щоденної звітності до бухгалтерії філії (ТВБВ І, І-А типів) відомість та меморіальний ордер для відображення в балансі філії Банку.
(Абзац п’ятий пункту 7.13 зі змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009 р. №174)
7.14. У випадку закриття поточного рахунку або дострокового закриття вкладного (депозитного) рахунку, що ведуться у ТВБВ, відсотки, що підлягають сплаті вкладнику, та суму вкладу, яку йому належить виплатити, розраховує контролер ТВБВ.
7.15. При здійсненні депозитних операцій в автоматизованому режимі відомості нарахованих процентів у розрізі видів вкладів формує, роздруковує та підписує контролер ТВБВ. На загальні суми по кожній відомості складає меморіальні ордери. Відомості нарахованих процентів та меморіальні ордери передає до бухгалтерії (відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) філії (ТВБВ І, І-А типів) для відображення в балансі.
(Пункт 7.15 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93
із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
