Охарактеризовать бухгалтерский счёт 3812. Составить бухгалтерские проводки в корреспонденции с этим счётом

1).Счёт 3812 «Расчеты по операциям с чеками и банковскими пластиковыми карточками»

2). Балансовый

3).Класс 3; счёт 4-ого порядка

4)Пассивный

5) сальдо конечное всегда кредитовое. Увеличение -по кредиту, уменьшение -по дебету

6).предназначен для учета расчетов с клиентами по операциям с чеками (дорожными и прочими).

банковскими пластиковыми карточками и электронными деньгами.

7). Корреспондирует с:10ХХ

- пополнение карт-счёта в пункте выдаче наличных

Д-т 10ХХК-т3812

- При выдаче ден средств с использованием банкомата составляется проводка:

Д 3812К^Т1040

- продажа дор чеков

 Д 1010, 10ЗО К3812

- полученные ден средства подлежат перечислению учреждением банка В ЦА

Д3812 К6101

- В ЦА их получение отражают

Д6111 К3812

9) Аналитический учет по счету ведется по каждому клиенту банка.

 

 

Охарактеризовать бухгалтерский счёт 1080. Составить бухгалтерские проводки в корреспонденции с этим счётом.

1). Счёт 1080 «Денежные средства в пути»

2). По отношению к балансу- балансовый

3).Класс 1; Счёт 4-ого порядка

4).По характеру счёт- активный

5).Сальдо конечное всегда дебетовое. Увеличение отражается по дебету, уменьшение - покредиту

6). Данный счет предназначен для учета наличных денежных средств в белорусскихрублях и иностранной валюте, отосланных из кассы клиентам, другим банкам и филиалам(отделениям) банка, структурным подразделениям банка, его филиала (отделения)

По дебету счета отражаются суммы отосланной денежной наличности.

По кредиту счета отражается списание денежной наличности, поступившей поназначению.

7).Корреспондирует со счетами 1010,1030,1040

8). А)Перераспределение денежной наличности (выслана в другое отделение)

Дебет 1080-суммаКредит 1030-сумма

Б) Подкреплён банкомат через инкассаторов, закреплённый за операционным отделением филиала

А) Дебет 1080-суммаБ) Дебет 1040-сумма

Кредит! 010-суммаКредит! 080-сумма

8) доставка ден наличности в обменный пункт через инкассаторов

Д 1080К 1010

9) Аналитический учет ведется по каждому получателю денежных средств и по видам валют.

Вопрос 70.Охарактеризовать бухгалтерский счёт 1201. Составить бухгалтерские проводки по этому счёту

1. Счёт 1201 «Кор счет в НБРБ для внутререспубликанских расчетов»

2. Балансовый

3. Счёт 1 класса, 4 порядка

4. Активный

5. Увеличение отображается по дебету счёта, а уменьшение по кредиту. Сальдо дебетовое

6. Данные счета предназначены для учета средств банка, находящихся на корреспондентских счетах, открытых в НБРБ и центральных банках иностранных государств и используемых для расчетов в бел.руб и ин. валюте.

По дебету счотраж. средства, зачисляемые на корреспондентские счета банка.

По кредиту счетов отражаются средства, перечисляемые (выплачиваемые) с корреспондентских счетов банка.

7.Корреспондируетсосчетами: 3012, 3013, 3404, 3819, 6100, 6110, 8199…

8. 1) Списание ден. средств со счетов плательщиков в филиале Б-отправителя

Д-т счета по учету ден. ср-в К-т 6100

2) списание ср-в с корреспондентского счета Б-отправителя Д-т 6110 К-т 1201

Отсылка электронных служебных документов в Б-получатель Д-т 1201 К-т 6110

1) В учреждении АСБ исполнено платежное поручение ИП в сумме 36000= в пользу юр. Лица, счет которого ведется в другом банке, за приобретенные у него товары 1)Д3012 К1201 2) 1201 к3012 – ВСЕ НА 36000

2) Исполнено поручение вкладчика о списании согласно ПДПП, на сумму коммунальных платежей 75000= и перечислено в другой банк.

1) д 3404 к 1201 2) д1201 к 3404 – ВСЕ НА 75000=

1) поступили для зачисления на счета физ лиц списки от маза на сумму 2млн, которые зачислены в тот же день(счет ведется в др банке). Одновременно поступила плата за обслуживание в размере 4 % от суммы в соотв с договором

А) Д1201К3819 – 2000000 Б) Д1201К8199-80000 В) Д3819К3404-2000000

2) Исполнено поручение вкладчика о спис согласно пдпп суммы комунальных платежей 75000 и перечисл в др банк

А)Д3404К1201-75000б)Д1201К3012-75000

9. Аналитическийучетведетсяпокаждомудоговору.