2018-02-20
210
| Дата | Номера документов | От кого получено и кому выдано | Корреспондир. счет | Сумма, руб. | ||
| Прих. кас. орд. | Расх. касс. орд. | Приход | Расход | |||
| Остаток на 1 декабря | 80 000 | |||||
| 2.12. | 315 | Ивановым М.С. возмещены неиспользованные подотчетные суммы | 3 700 | |||
| 627 | Петрову К.Р. в возмещение перерасхода по командировке | 15 400 | ||||
| Остаток на конец дня: | ? | |||||
| 3.12. | По денежному чеку № 216133 получено для выдачи заработной платы за декабрь – 22 600 000 руб., материальной помощи – 25 000 руб., депонированной заработной платы – 420 000 руб., на командировочные расходы – 230 000 руб. | 23 млн. 275 000 | ||||
| По ведомости № 36 выдана заработная плата за ноябрь работникам цеха основного производства № 1 | 6 600 000 | |||||
| По ведомости № 37 выдана заработная плата за ноябрь работникам цеха вспомогательного производства № 2 | 6 000 000 | |||||
|
|
| По ведомости № 38 выдана заработная плата за ноябрь работникам заводоуправления | 10 млн. 000 000 | |||
| Федотову О.С. выдано под отчет на командировочные расходы | 65 000 | |||||
| Соколову В.В. выдано под отчет на командировочные расходы | 65 000 | |||||
| Остаток на конец дня: | ? | |||||
| 4.12. | Буровой Е.И. выдана материальная помощь | 25 000 | ||||
| Иваненко С.П. выдана депонированная заработная плата | 190 000 | |||||
| Королеву Л.И. выдана депонированная заработная плата | 230 000 | |||||
| По объявлению на взнос наличными сдан_ на расчетный счет _?_ ______________________________ | ? | |||||
| Остаток на конец дня: | ? | |||||
| 8.12. | От Ярцева А.И. в погашение недостачи | 27 100 | ||||
| Лесковым С.М. возмещены неиспользованные подотчетные суммы | 3 900 | |||||
| Остаток на конец дня: | ? | |||||
| 10.12 | От Павлова Н.Н. за реализованные материалы | 270 500 | ||||
| По объявлению на взнос наличными сдана на расчетный счет выручка за реализованные материалы | ? | |||||
| Остаток на конец дня: | ? | |||||
| 14.12 | По денежному чеку № 216134 получено на хозяйственные нужды | 200 000 | ||||
| Ищенко М.С. выдано под отчет на хозяйственные нужды | 200 000 | |||||
| Остаток на конец дня: | ? | |||||
| 16.12 | По денежному чеку № 216 135 получены отпускные –?_________ руб., командировочные расходы – 320 000 руб. | ? | ||||
| Сергееву Д.И. выданы из кассы отпускные | ? | |||||
| Сомову Г.А. выдано на командировочные расходы | 120 000 | |||||
| Остаток на конец дня: | ? | |||||
| 21.12 | По денежному чеку № 216136 на выдачу аванса работникам по ведомости № 39 – 2250 000 руб., по ведомости № 40 - 2 050 000 руб., по ведомости № 41 - 3 500 000 руб. | 8 млн. 400 000 | ||||
| По ведомости № 39 выдан аванс работникам цеха № 1 | 2250 000 | |||||
|
|
| По ведомости № 40 выдан аванс работникам цеха № 2 | 2050 000 | |||
| По ведомости № 41 выдан аванс работникам заводоуправления | 3500 000 | |||||
| Кирилову В.А. выдана депониро- ванная заработная плата | 260 000 | |||||
| Остаток на конец дня: | ? | |||||
| 22.12 | Омельничуку С.К. выдана депонированная заработная плата | 340 000 | ||||
| Ищенко М.С. внесены неиспользованные подотчетные суммы | ? | |||||
| По объявлению на взнос наличными сдан на расчетный счет _?__ ______________________________ | ? | |||||
| Остаток на конец дня: | ? | |||||
| 25.12 | Сомовым Г.А. возмещены неиспользованные подотчетные суммы | 6 400 | ||||
| От Шклова И.С. за реализованные материалы | 394 200 | |||||
| По объявлению на взнос наличными внесена ________?________ _____________________________ _____________________________ | ? | |||||
| Остаток на конец дня: | ? | |||||
| 29.12 | По денежному чеку № 216137 получена компенсация за неиспользованный отпуск Сердюкову Е.Р. | ? | ||||
| Сердюкову Е.Р. выдана компенсация за неиспользованный отпуск | ? | |||||
| Остаток на конец дня: | ? | |||||
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 1
По кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов
За __________ 200___ года
| Дата | ИТОГО: | ||||||
| ИТОГО: |
ВЕДОМОСТЬ № 1
По дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов
За __________ 200___ года
Сальдо на начало месяца_______________
| Дата | ИТОГО: | ||||||
| ИТОГО |
Сальдо на конец месяца_______________
2.2. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНОМУ СЧЕТУ
ЗАДАНИЕ № 5:
1. Произведите обработку выписки банка за текущий месяц:
o дополните выписку банка корреспондирующими счетами со счетом 51 «Расчетный счет»,
o установите нумерацию платежных поручений.
2. Рассчитайте остаток по расчетному счету на конец дня.
3. Составьте платежные поручения и объявление на взнос наличными за 4 декабря текущего года (УНП, номер расчетного счета записать произвольно – по выбору).
5. На основании задания № 4 (тема № 2.1 «Учет кассовых операций») установите суммы денежных средств, сданных на расчетный счет по объявлению на взнос наличными.
6. Произведите записи в журнале-ордере № 2, ведомости № 2 за текущий месяц (по установленному далее образцу).
7. Произведите сверку остатков по выписке банка с остатками по ведомости № 2 на конец месяца.
ПРИМЕЧАНИЕ:
Сумму денежных средств, полученных в кассу с расчетного счета на выплату отпускных, рассчитайте в задании № 13 тема 3.2, а затем недостающую сумму используйте в условие задания № 5 для дальнейшего решения.
