Дана выписка остатков на 01 декабря

По незаконченным расчетам с подотчетными лицами

Ф.И.О. подотчетных лиц	Сумма, руб.
	Дт	Кт	в т.ч. НДС
1. Иванов М.С. 2. Петров К.Р. 3. Лесков С.М.	3 700 - 3 900	- 15 400 -	-  2350 -
ИТОГО:	7 600	15 400	2 350

 

 

Данные для составления авансовых отчетов:

 

1. Федотовым О.С. (главный инженер) представлен авансовый отчет по командировке в г. Ганцевичи с 8 декабря по 11 декабря включительно для участия в семинаре:

· стоимость билетов в оба конца - 18 800 руб. (в т.ч. НДС – 2 800 руб. в общей сумме);

· стоимость постели в оба конца - 4500 руб. (в т.ч. НДС – 343 руб. в общей сумме).

 

2. Соколовым В.В. (экономист заводоуправления) представлен авансовый отчет по командировке в г. Береза с 8 декабря по 10 декабря включительно для оказания помощи в установке оборудования:

·  стоимость билетов в оба конца - 8 600 руб. (в т.ч. НДС – 1 300 руб. в общей сумме);

·  счет общежития – 9 000 руб.;

·  товарная накладная на приобретение материалов – 26 000 руб. (в т.ч. НДС – 3 960 руб. в общей сумме);

 

 

3. Ищенко М.С. (кладовщик цеха № 2) представлен авансовый отчет на приобретение по товарной накладной (ТН-2) хозяйственного инвентаря в количестве 10 шт. на общую сумму 189 800 руб. (в т.ч. НДС – 28 950 руб.)

 

 

4. Сомовым Г.А. (рабочий цеха № 1) представлен авансовый отчет по командировке в г. Минск с 17 декабря по 23 декабря включительно для повышения квалификации:

·  стоимость билетов в оба конца - 27 400 руб. (в т.ч. НДС – 4 180 руб. в общей сумме);

·  счет общежития – 161 200 руб.

 

 

 

Сальдо на конец месяца	Кт
	Дт
Списание израсходованных  подотчетных сумм (Кт. 71)	Д. 26
	Д. 25
	Д.  18
	Д. 18
	Д 18
	Д. 10/9
	Д. 10/1
Возмещены неиспользован-ные подотчетные суммы (Кт. 71)	Дт. 50
	Да-та
Выдано в возмещение перерасхода (Дт. 71)	Кт. 50
	Дата
Выдано под отчет (Дт.71)	Кт.50
	Дата
Сальдо на начало месяца	Кт
	Дт
Ф. И. О.										ИТОГО:

УЧЕТ РАСЧЕТОВ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ,

С ПЕРСОНАЛОМ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ

 

ЗАДАНИЕ № 9:

1. Согласно представленных остатков по незаконченным расчетам по состоянию на 01 декабря текущего года произведите аналитический учет расчетов по счетам 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» и 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

2. Данные аналитического учета обобщите в ведомости аналитического учета № 7, согласно образца приведенного ниже в условии задания № 9.

3. Рассчитайте остатки по незаконченным расчетам на конец месяца.

4. Произведите синтетический учет по счетам 73 и 76 в журнале-ордере № 8, приведенном ниже.

 

Данные для решения:

 

Дана выписка остатков на 01 декабря по незаконченным расчетам:

С работниками по возмещению материального ущерба (сч. 73/2)

№ п/п	Ф.И.О.	Сумма, руб.
		Дт	Кт
1.     2.	Ярцев А.И. (недостача материалов на складе № 1, выявленная в ходе инвентаризации) Ищенко М.С. (недостача материалов на складе № 2, выявленная в ходе инвентаризации)	27 100   123 510	-   -
	ИТОГО:	150 610	-

 

С организациями и лицами

 по исполнительным листам (сч. 76/1)

№ п/п	Ф.И.О.	Сумма, руб.
		Дт	Кт
1.	Лапина О. А. (алименты)	-	110 600
	ИТОГО:	-	110 600

 

 

С разными дебиторами и кредиторами

По имущественному и личному страхованию (сч. 76/2)

№ п/п	Ф.И.О.	Сумма, руб.
		Дт	Кт
1.	Страховая организация «Белгосстрах»	-	120 500
	ИТОГО:	-	120 500

 

 

По расчетам по выставленным претензиям (сч. 76/3)

№ п/п	Наименование организаций	№ претензии	Сумма, руб.
			Дт	Кт
1. 2. 3.	Завод «Электродвигатель» ООО «Теплоизоляция» Завод «Энергетик»	12 23 45	157 200 - 130 000	- 210 000 -
	ИТОГО:		287 200	210000

 

 

По расчетам по депонированным суммам (сч. 76/5)

№ п/п	Ф.И.О.	Сумма, руб.
		Дт	Кт
1. 2. 3. 4.	Иваненко С.П. Королев Л.И. Кирилов В.А. Омельничук С.К.	- - - -	190 000 230 000 260 000 340 000
	ИТОГО:	-	1 020 000

 

 

По расчетам за товары, проданные в кредит (сч. 76/6)

№ п/п	Ф.И.О.	Сумма, руб.
		Дт	Кт
1. 2. 3.	Сердюков Е.Р. Сергеев Д.И. Лескович В.В.	195 000 420 000 155 000	- - -
	ИТОГО:	770 000	-

 

 

Дана выписка остатков на 01 декабря

По прочим расчетам с дебиторами и кредиторами (сч. 76/7)

№ п/п	Ф.И.О.	Сумма, руб.
		Дт	Кт
1. 2. 3.	ОАО «Гранит» Обком «Профсоюза» Облкоммуникация	218 600 - -	- 320 000 376 000
	ИТОГО:	218 600	696 000

 

 

Дана выписка остатков на 01 декабря по расчетам со сторонними организациями по оказанным услугам (сч. 76/8)

№ п/п	Ф.И.О.						Сумма, руб.
							Дт			Кт			в т.ч. НДС
1.   2. 3.	Брест Центр Гигиена и эпидемиология (за услуги) ООО «Техсервиз (за услуги) ЗАО «РИТМ"						- - 590 000			495 600 489 700 -			75 600 74 700 90 000
	ИТОГО:						590 000			985 300			240 300
Сальдо на конец месяца		Кт