2020-01-15
400
Межбанковский кредит – это средства, привлеченные банком заемщиком по его инициативе. Банк-заемщик выполняет условия кредитора, т.е. привлекает на срок, в сумме и процентной ставки указанной кредитором.
Межбанковский депозит – это привлекаемые банком средства, когда инициатором является кредитор, имеющий временно свободные денежные средства. В этом случае все условия привлечения устанавливает банк-заемщик.
Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и депозитов сводится к выявлению и оценке зависимости банка от рынка межбанковских кредитов. Анализ межбанковских привлечений может проводиться по следующим этапам:
1. Анализ общей величины привлеченных межбанковских кредитов и межбанковских депозитов. Для проведения этого анализа можно рекомендовать для использования следующую аналитическую таблицу.
По данным таблицы видно, что наибольшее воздействие на МБП оказала статья «Кредиты, привлеченные от банков», при том факте, что межбанковские депозиты вообще отсутствуют.
Таблица 24 – Анализ структуры межбанковских привлечений ЗАО «ФИА-БАНК»
|
| Наименование статьи | 2008 | 2009 | 2010 | |||
| тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | ||
| 1 | Кредиты, привлеченные банком (МБК) от: | 329000 | 99,9979 | 1809000 | 99,4193 | 691600 | 87,5524 |
| 1.1. | Банка России | 100000 | 30,3945 | 1558000 | 85,6248 | 260000 | 32,9144 |
| 1.2. | банков-резидентов | 229000 | 69,6034 | 251000 | 13,7945 | 431600 | 54,6380 |
| 1.3. | банков-нерезидентов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Депозиты, полученные банком (МБД) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | Средства, привлеченные на корреспондентские счета ЛОРО: | 7 | 0,0021 | 10567 | 0,5807 | 98327 | 12,4476 |
| 3.1. | от банков-резидентов | 7 | 0,0021 | 10567 | 0,5807 | 98327 | 12,4476 |
| 3.2. | от банков-нерезидентов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4 | Итого средств, привлеченных банком на рынке (МБП) | 329007 | 100 | 1819567 | 100 | 789927 | 100 |
Межбанковские привлечения в целом имеют растущую динамику. Так, на 01.01.09г. темпы прироста межбанковских привлечений составили 453% (см. табл. 25). Это произошло за счет роста объема привлечений от Банка России. Данное обстоятельство свидетельствует о возникших у анализируемого банка проблемах с ликвидностью и не может позитивно оценивать его деятельность.
Таблица 25 – Анализ динамики межбанковских привлечений ЗАО «ФИА-БАНК»
| Показатель | 01.01.08, тыс.руб. | 01.01.09, тыс.руб. | Темп прироста, % | 01.01.10, тыс.руб. | Темп прироста, % | |
| 1 | Привлеченные средства | 9856433 | 9626734 | -2,33 | 11730734 | 21,86 |
| 2 | Межбанковские привлечения (МБП) | 329007 | 1819567 | 453,05 | 789927 | -56,59 |
| 3 | Доля МБП в совокупных обязательствах, % | 3,34 | 18,90 | 6,73 |
Более наглядно динамика межбанковских привлечений показана на рисунке 20.
Рисунок 20 – Динамика межбанковских привлечений
При анализе необходимо выяснить, является ли банка чистым нетто-кредитором, что лучше для финансового состояния банка, или нетто-дебитором. С целью такой оценки необходимо рассчитать разницу между объемом размещенных на межбанковском рынке средств и привлеченными банком на межбанковском рынке ресурсами и занести данные в таблицу (см. табл. 26).
Таблица 26 – Анализ участия ЗАО «ФИА-БАНК» на рынке межбанковских кредитов
| Показатель | 01.01.08 | 01.01.09 | 01.01.10 |
| Средства, размещенные на межбанковском рынке, тыс.руб. | 251145 | 348839 | 423365 |
| Средства, привлеченные на межбанковском рынке, тыс.руб. | 329007 | 1819567 | 789927 |
| Зависимость банка от межбанковских ресурсов, тыс.руб. | -77862 | -1470728 | -366562 |
Как видно из таблицы 26, у анализируемого банка объемы привлеченных межбанковских ресурсов превышают размещенные межбанковские ресурсы, т.е. банк является нетто-дебитором.
2. Анализ качества привлеченных банком межбанковских кредитов и
межбанковских депозитов.
Такой анализ может производиться с позиций определения наличия у банка просроченной задолженности перед банками-кредиторами. У анализируемого банка отсутствует просроченная задолженность. Это позитивно характеризует деятельность банка.
3. Расчет относительных показателей по привлеченным банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов. Эти показатели называют коэффициентами рефинансирования. К ним относятся:
1) Коэффициент соотношения привлеченных межбанковских средств к общему объему кредитных вложений:
Данный коэффициент позволяет определить долю участия межбанковских привлечений в кредитных операциях банка.
2) Коэффициент соотношения межбанковских кредитов и депозитов привлеченных к выданным межбанковских кредитам и депозитам:
Данный коэффициент отражает сложившейся в банке уровень «входа» и «выхода» на рынок межбанковских кредитов.
3) Коэффициент доступности для банка денежных рынков:
Рассчитаем значения представленных коэффициентов и проанализируем их изменения в динамике (см. табл. 27).
Таблица 27 – Динамика коэффициентов рефинансирования ЗАО «ФИА-БАНК»
| Показатель | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 |
| К1 | 0,04 | 0,20 | 0,09 |
| К2 | 1,75 | 6,64 | 17,66 |
| К3 | 0,03 | 0,19 | 0,07 |
Рост коэффициента К1 является отрицательной характеристикой, так как использование в кредитных размещениях такого рода ресурсов может привести к перекосам ликвидной позиции банка из-за того, что сроки межбанковских привлечений ниже, чем кредитных размещений.
Увеличение коэффициента К2 также отрицательно характеризует деятельность банка, так как свидетельствует о том, что банк испытывает потребность в текущем финансировании. Так как значение данного коэффициента больше 1, анализируемый банк является нетто-дебитором, что снижает его рейтинг и доходность операций.
Чем ниже значение коэффициента К3, тем ниже доступность банка к рынку межбанковских средств, а также недостаточна гибкость банка в используемых механизмах поддержания внутренней ликвидности. Наблюдается рост данного коэффициента, что, тем не менее, является положительным моментом.
