Анализ пассивных операций банка с ценными бумагами

Под пассивными операциями понимают действия банка по привлечению денежных средств от реализации собственных долговых ценных бумаг. К таким бумагам относятся выпущенные: облигации, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты.

Необходимо выявить роль каждого вида ценных бумаг в общем объеме привлечений, т.е. рассчитать долю каждого вида реализованных собственных долговых ценных бумаг банка, и исследовать их объемы в динамике. Рассмотрим структуру портфеля ценных бумаг, выпущенных банком (см. табл. 69).

 

Таблица 69 – Анализ структуры выпущенных банком ценных бумаг

Наименование статьи

01.01.2008

01.01.2009

01.01.2010

тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес
Выпущенные облигации 0 0 0 0 0 0
Выпущенные депозитные сертификаты 5500 1,21 0 0 0 0
Выпущенные сберегательные сертификаты 0 0 10500 2,47 0 0
Выпущенные векселя и банковские акцепты 448972 98,79 414744 97,53 102151 100
Итого портфель выпущенных ценных бумаг 454472 100 425244 100 102151 100

 

Как видно из таблицы 69, основными бумагами, выпущенными банком, являются векселя и банковские акцепты.

Для более полного анализа необходимо исследовать привлечения банка от реализации собственных долговых ценных бумаг по сроку размещения (см. табл. 70).

Анализ таблицы 70 показал, что на 01.01.08г. основной удельный вес занимает группа бумаг, выпущенных сроком от 181 дня до 1 года – 60%; на 01.01.10г. данная группа занимает только 5% от общего количества всех выпущенных ценных бумаг. При этом наблюдается увеличение абсолютной величины и удельного веса ценных бумаг, выпущенных до востребования. Так, если на 01.01.08г. их доля составляла 8,5%, то на 01.01.10г. – 43%. Данное обстоятельство нельзя назвать положительным в деятельности банка.

 

Таблица 70 – Анализ выпущенных ценных бумаг по срокам вложения

Срок

01.01.2008

01.01.2009

01.01.2010

тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес
До востребования 38776

8,53

1653

0,39

43880

42,96

до 30 дней 0

0

6040

1,42

36156

35,39

от 31 до 90 дней 63841

14,05

114520

26,93

1053

1,03

от 91 до 180 дней 8772

1,93

1043

0,25

15589

15,26

от 181 дня до 1 года 272706

60,01

239784

56,39

5473

5,36

от 1 года до 3 лет 70377

15,49

62204

14,63

0

0

свыше 3 лет 0

0

0

0

0

0

Итого 454472

100

425244

100

102151

100

 

Также необходимо рассчитать среднюю цену привлечения ресурсов от реализации ценных бумаг и проследить изменение данного показателя в динамике (см. табл. 71).

 

Таблица 71 – Динамика средней номинальной стоимости портфеля выпущенных банком собственных ценных бумаг

 

01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Объем портфеля ценных бумаг, тыс.руб. 454472 425244 102151
Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами 42683 40864 28277
Средняя стоимость приобретения, %

9,39

9,61

27,68

 

Как видно из таблицы 71, данный показатель имеет растущую динамику, что свидетельствует о повышении расходов банка на данный вид операций.

В процессе анализа следует провести качественную оценку привлеченных ресурсов, полученных банком от размещения ценных бумаг. Такая оценка может быть получена с использованием ряда коэффициентов, представленных в таблице 72.

Коэффициент соотношения портфеля выпущенных банком собственных ценных бумаг и общего объема привлеченных средств. Увеличение коэффициента может свидетельствовать об увеличении ресурсной базы банка, что позволит ему увеличить портфель активов и при грамотной ценовой политике увеличить прибыльность операций.

 

Таблица 72 – Анализ состояния портфеля собственных ценных бумаг, выпущенных банком

Показатели 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Коэффициент соотношения портфеля выпущенных ценных бумаг и общего объема привлеченных ресурсов

0,05

0,04

0,01

Коэффициент соотношения собственных средств и портфеля выпущенных банком собственных ценных бумаг

1,54

3,70

16,82

Коэффициент соотношения портфеля выпущенных ценных бумаг и всей ресурсной базы банка

0,04

0,04

0,01

 

Коэффициент соотношения собственных средств и портфеля выпущенных банком собственных ценных бумаг показывает, какая доля собственных средств покрывает один рубль привлеченных средств от размещения собственных долговых ценных бумаг. Увеличение данного коэффициента свидетельствует о росте устойчивости и надежности банка, что увеличивает его кредитный рейтинг.

Коэффициент соотношения портфеля выпущенных банком собственных ценных бумаг и пассивов банка свидетельствует о степени зависимости банка от средств, привлеченных в результате размещения собственных долговых ценных бумаг. Отрицательная динамика данного показателя говорит о снижении степени значимости данного вида привлечений для банка.



Приложения

Приложение 1

Агрегированный баланс ЗАО «ФИА-БАНК» за 2008-2010гг.

 

АКТИВ

2008

2009

2010

тыс.руб. уд.вес тыс.руб. уд.вес тыс.руб. уд.вес
1 Денежные средства, драгоценные металлы и камни 686387 6,50 598307 5,34 762477 5,67
2 Счета в Банке России 194102 1,84 436042 3,89 401446 2,98
3 Корреспондентские счета в кредитных организациях 63024 0,60 74761 0,67 377506 2,81
4 Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями 734436 6,96 689741 6,16 1805996 13,43
4.1. Вложения в долговые обязательства 483924 4,58 309453 2,76 427765 3,18
4.2. Вложения в долевые ценные бумаги 52837 0,50 151933 1,36 912086 6,78
4.3. Учтенные векселя 196000 1,86 226680 2,02 464470 3,45
4.4. Портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах 1050 0,01 1050 0,01 1050 0,01
5 Прочее участие в уставных капиталах 625 0,01 625 0,01 625 0,00
6. Кредиты и прочие ссуды 8371670 79,31 8470935 75,62 8740674 64,99
6.1. Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям 4891868 46,35 4562238 40,73 5959424 44,31
6.2. Кредиты, предоставленные физическим лицам 2920136 27,67 3122654 27,88 2274431 16,91
6.3. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям 559666 5,30 786043 7,02 506819 3,77
7 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 380921 3,61 519312 4,64 601334 4,47
8 Прочие активы — всего 123979 1,17 411739 3,68 759198 5,64
  Всего активов 10555144 100,00 11201462 100,00 13449256 100,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПАССИВ

2008

2009

2010

тыс.руб. уд.вес тыс.руб. уд.вес тыс.руб. уд.вес
1 Фонды и прибыль 567223 5,37 549360 4,90 607260 4,52
1.1. Фонды 293546 2,78 24000 0,21 24000 0,18
1.2. Прибыль (убыток) c учетом финансовых результатов прошлого года 273677 2,59 525360 4,69 583260 4,34
2 Кредиты, депозиты, полученные от Банка России 100000 0,95 1558000 13,91 260000 1,93
3 Средства кредитных организаций 229007 2,17 261567 2,34 529927 3,94
4 Средства клиентов 8587653 81,36 7190123 64,19 10330099 76,81
4.1. Средства государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах 31110 0,29 46705 0,42 50586 0,38
4.2. Cредства организаций на расчетных и прочих счетах 1247445 11,82 673921 6,02 1553959 11,55
4.3. Cредства клиентов в расчетах 8172 0,08 3035 0,03 4285 0,03
4.4. Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций) 761359 7,21 642076 5,73 827493 6,15
4.5. Вклады физических лиц 6539567 61,96 5824386 52,00 7893776 58,69
5 Резервы на возможные потери 114488 1,08 175528 1,57 434866 3,23
6 Векселя и банковские акцепты 450244 4,27 429809 3,84 102418 0,76
7 Прочие пассивы 506529 4,80 1037075 9,26 1184686 8,81
  Всего пассивов 10555144 100,00 11201462 100,00 13449256 100,00

 



Приложение 2

Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации

Наименование кредитной организации: Закрытое акционерное общество коммерческий банк "ФИА-БАНК"

Регистрационный номер: 2542

Исходящие остатки итого, тыс.руб.

 

 

01.01.2008

01.01.2009

01.01.2010

10207

340000

406240

406240

10501

0

75000

0

10601

61034

124589

161962

10602

0

503760

503760

10603

0

938

17565

10605

0

10159

7433

10701

24000

24000

24000

10702

127

0

0

10703

316879

0

0

10801

0

493895

558528

20202

315619

248879

266331

20208

199034

190247

175246

20209

36550

48200

48850

20302

134967

110888

271982

20303

217

93

68

20309

47640

127964

144140

30102

72245

224986

312960

30109

7

10567

98327

30110

27695

55409

370619

30114

35329

5661

2616

30118

0

13691

4271

30126

277

691

3749

30202

107073

11121

61092

30204

6788

774

7017

30213

13249

12894

28171

30226

169

410

370

30232

32810

687

2492

30233

4225

28631

9378

30301

161664

493189

599354

30302

161664

493189

599354

30305

61000

85850

166250

30306

61000

85850

166250

30402

8077

201173

20583

30410

81

2012

206

30601

7619

960

295

30602

5785

12235

77858

30607

24

92

600

31203

100000

0

0

31204

0

1358000

180000

31205

0

200000

80000

31304

199000

251000

104600

31305

30000

0

100000

31308

0

0

227000

32004

181857

271645

43389

32005

3594

0

0

32008

0

1314

0

32010

0

61

28

32015

1855

2730

434

32108

0

1058

0

32109

0

0

1089

32201

1474

0

0

32208

882

0

0

32209

0

0

1353

32211

23

0

13

32308

614

0

0

32802

646

0

0

40403

22300

34184

31453

40404

8810

12521

19133

40602

1669

8

2143

40603

737

239

0

40701

17670

2588

736565

40702

1117016

601068

745635

40703

61793

43544

25673

40802

48542

26452

43921

40807

18

22

22

40817

428486

332501

296400

40820

248

658

1300

40903

456

598

590

40905

0

594

2124

40906

97

0

199

40911

674

273

770

40912

0

272

105

40913

0

338

202

41704

3000

0

0

41806

0

0

20000

42002

0

0

3000

42003

0

700

0

42004

0

0

22800

42005

0

0

113700

42006

0

0

33500

42101

653

653

478

42103

3000

5700

15400

42104

37096

65510

13711

42105

28900

13380

34438

42106

0

501

5000

42107

106621

6621

1297

42203

27000

0

0

42204

0

0

4350

42205

4824

1000

501

42206

0

0

29383

42207

38150

53650

53650

42301

83150

197826

65747

42303

24316

10033

13409

42304

843301

821867

418104

42305

22605

71420

121681

42306

4012631

3603048

6221708

42307

1553564

1120192

1053127

42601

1225

1983

2658

42603

90

0

0

42604

996

1399

1304

42605

82

124

96

42606

7562

5375

6044

42607

974

219

205

42807

24138

24138

24138

44906

65300

0

0

44915

1113

0

0

45201

2594

0

9999

45203

198718

57620

92843

45204

825575

63232

247346

45205

894956

176205

239433

45206

1788633

1598530

1879811

45207

1401588

2984757

3163849

45208

109758

606155

798842

45215

156790

421907

597675

45304

13350

0

0

45306

950

0

3000

45307

50

0

0

45315

144

0

30

45404

20700

0

21000

45405

28170

0

3800

45406

26043

12958

177000

45407

1832

2196

89822

45408

3300

3300

290

45415

194

159

7208

45503

7193

130

501

45504

962

1985

353

45505

81704

28993

19154

45506

285633

256007

182670

45507

2508837

2815043

2137456

45509

2877

3340

3687

45515

60748

94369

202234

45812

28659

44543

300216

45813

1157

2157

1157

45814

1468

382

382

45815

93678

111525

132844

45818

97221

149414

376425

45912

0

8215

15045

45915

62

8382

28301

45918

0

8230

19909

47407

0

0

4692

47411

52310

50017

79912

47416

2808

0

2176

47422

4035

1676

944

47423

4067

12027

10637

47425

11817

20756

49613

47426

725

8005

1002

47427

4849

154441

428842

47501

4911

0

0

47502

52371

0

0

47801

0

1350

1310

47804

0

283

275

50207

0

0

109763

50208

0

0

155506

50219

0

0

1031

50220

0

0

2655

50221

0

0

4475

50305

26821

26398

22677

50306

39553

39524

39655

50307

142847

174721

62142

50308

274754

217850

34172

50312

564

0

0

50319

0

65177

136

50406

874

0

0

50408

0

0

101

50505

0

10868

50060

50507

0

8694

50060

50606

52770

3444

7038

50607

0

0

89

50608

0

0

1522

50620

0

1594

1298

50621

0

15

298

50706

67

59

890049

50709

10

0

0

50719

0

2

2

50720

0

0

775

50721

0

0

13090

50806

271

0

0

50905

78

0

0

51401

150000

0

279143

51402

0

225000

90000

51403

0

1680

5186

51404

0

0

6939

51410

1500

2267

3813

51501

0

0

70368

51502

46000

0

446

51504

0

0

5575

51505

0

0

6813

51510

310

0

22411

52103

5500

0

0

52104

0

10500

0

52301

38776

1653

43880

52302

0

6040

36156

52303

63841

114520

1053

52304

3272

1043

15589

52305

272706

229284

5473

52306

70377

62204

0

52406

1272

15065

267

52501

18

310

0

52502

33497

0

0

52503

0

15615

729

60102

1050

1050

1050

60202

625

625

625

60206

131

131

131

60301

3821

5473

4293

60302

5892

2175

23082

60304

1266

0

0

60306

22

32

129

60308

111

78

262

60311

107

1782

1114

60312

64581

171336

180011

60314

0

34

0

60322

7255

8771

8207

60323

244

3151

2974

60324

5149

4575

4479

60401

360682

639710

690249

60601

86220

136821

192798

60701

98769

13630

21246

60901

104

104

104

60903

0

13

26

61002

428

302

352

61008

2674

1566

3929

61009

4349

785

3277

61010

135

49

21

61011

0

0

74980

61302

194

0

0

61304

137

173

151

61403

2174

4714

4721

70301

368603

0

0

70302

2685

0

0

70501

97611

61682

0

70601

0

3558796

3991901

70602

0

15

718

70603

0

415512

1088099

70604

0

485034

489208

70605

0

0

1

70606

0

3441147

3903017

70607

0

1594

432

70608

0

422197

1096793

70609

0

501272

493268

70611

0

0

22516

70612

0

0

29169

80201

47050

15422

12398

80601

0

9

3

80801

14923

1305

5523

81001

651

6

216

85101

61377

14923

17507

85201

0

6

0

85301

0

1057

346

85501

1247

756

287

90701

6

5

4

90803

132866

132866

122529

90901

53155

2986

5384

90902

697364

870033

1515709

90907

0

2421

0

90908

37887

43694

45746

91101

1

1

0

91202

3

466603

430138

91203

96

109

146

91204

0

7067

36974

91207

2

3

3

91211

0

181

411

91302

272244

0

0

91303

472458

0

0

91305

11885807

0

0

91307

14402455

0

0

91309

779145

0

0

91311

0

786790

873819

91312

0

14188324

15157874

91315

0

149536

100426

91316

0

224869

200952

91317

0

588170

601148

91401

185898

0

0

91404

72269

0

0

91411

0

243172

178282

91412

0

530667

280853

91414

0

11638844

12596707

91418

0

1350

1310

91501

1211

1211

5254

91503

31138

0

0

91507

0

37618

40158

91603

24

0

0

91604

35843

26845

56110

91704

1044

2791

5861

91802

54129

91662

106172

91803

21

21

0

93303

0

0

4827

93304

0

5876

306577

93308

0

0

1956

93503

0

0

10209

93504

0

2362

0

93505

0

1777

0

93801

0

24395

24158

94001

0

182

26

95002

0

131

0

96303

0

0

9890

96304

0

8693

178160

96305

0

1971

0

96404

0

0

124304

96503

0

0

4764

96504

0

0

189

96508

0

0

1981

96801

0

0

2681

96901

0

24046

25386

97001

0

13

389

97103

0

0

9

98000

117

164

86

98010

1942465

30970462

14687635

98020

12

23

35

98040

249549

29000721

5655090

98050

1473813

1668543


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



double arrow