Расчет суммы капиталообразования

Стоимость оборудования.

Рассчитывается исходя из количества единицы суммы оборудования в парке (см. подраздел 2.2.) и цены за единицу оборудования.

Так как у нас новая фирма, поэтому цена на новое оборудование на момент расчета была взята из прайс-листов бюллетеней цен. Так как цены содержат НДС, надо их очистить, разделив на 1,2 (при ставке НДС-20%).

 

Таблица 10. Расчет стоимости приобретенного оборудования

Оборудование, модель	Количество единиц	Цена без НДС, (усл. ед).	Коэффициент износа
А) Технологическое оборудование:			Новое
1. Компьютеры	8	335
2. Принтеры	3	70
3. Телефоны	5
4. Программное обеспечение	10	150
Б) Прочее оборудование			Новое
1. офисное оборудование	100	100
В) Затраты на транспортировку и наладку (10–15% от стоимости всего оборудования)		65,5
Итого стоимость оборудования 6950 руб.

 

Рассчитаем сумму капиталообразующих инвестиций.

Таблица 11. Расчет суммы капиталообразующих инвестиций

Затраты	Примечания	Сумма (в руб.)
1. Здания и сооружения	нет	0
2. Оборудование	-компьютеры – принтеры – программное обеспечение – офисное оборудование	335 70 150 100
3. Нематериальные активы	товарный знак и другие	6485
Итого основных средств (фондов)		7140
4. НДС при обретении новых активов (20%)	20% от стоимости нового оборудования и нематериальных активов	2252,5
5. Оборотный капитал (оборотные средства)	Например – Аренда основных средств	3 000
6. Некапитализируемые затраты	При необходимости	3 000
Всего		26527

 

Расчет суммы материальных затрат

Операционные затраты – это расходы связанные с операционной деятельностью фирмы. Практически все операционные затраты включают в себя себестоимость продукции в нашем случае услуг. Сумму операционных затрат рассчитывают на готовый выпуск услуг, когда проект выйдет на объем производственной мощности.

Затраты на основные материалы

Рассчитывают умножая норму расхода материала по каждой марке на цену этого материала. В итоге затраты на основные материалы у нас составили. При параметрах:

· Цена товара (услуги) за 1 человеко-день –500 рубли

· Норма расхода материала –8 человеко-день

· Получим Затраты на основные материалы составят 4000 рубли

Затраты на покупные коплектующие изделия

Рассчитаем затраты на покупные изделия нескольких видов.

Таблица 12. Расчет затрат на покупные комплектующие изделия на изделия

Покупного комплектующее изделие	Количество на одно изделие	Цена за 1 шт.	Затраты в рубли
Компьютер	8	335	2680
Принтеры	3	70	210
Итого			2 890

 

Затраты на технологические цели (на энергию).

Составят примерно 1000 рублей в месяц.

Расчет суммы заработной платы персонала

В разделе 2.3. была определена численность персонала основных и вспомогательных рабочих, а в п. 3.1. численность управленческого и обслуживающего персонала на фирме «Нова Тур».

Теперь рассчитаем заработную плату персонала, чтобы сделать такой расчет необходимо распределить персонал по квалификационным и персональным категориям, от которых зависит размер оплаты одного работника, а также установить соотношение в оплате труда работников разных категорий, задать минимальный или средний уровень оплаты труда одного работника, соответствующего реальным условиям на данный момент времени, когда разрабатывается бизнес план.

Рассчитаем фонд заработной платы пероснала фирмы «Нова Тур» и занесем данные в таблицу.

Таблица 13. Расчет фонда заработной платы

Категория и группы работников	Количество работников	Квалификационный разряд	Ксоз	Месячный заработок одного работника в рубли	Месячный фонд заработной платы
ОСНОВНЫЕ РАБОЧИЕ
Рабочие высокой квалификации	3	5	3,2	250	750
ИТОГО МЕСЯЧНЫЙ ФОНД ЗАРПЛАТЫ					4 000
РУКОВОДИТЕЛИ
Директор	1	8	6,0	350	350
ИТОГО МЕСЯЧНЫЙ ФОНД ЗАРПЛАТЫ					350
МЕСЯЧНЫЙ ФОНД ЗАРПЛАТЫ					1900
ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ ЦЕЛИ					70

 

Расчет фонда заработный платы был рассчитан на 1 месяц, так как фирма «Нова Тур» только начала работать.

Расчет суммы косвенных расходов

Косвенные расходы относятся к постоянным (условно-постоянным) расходам. Их сложно разнести по отдельным услугам, поэтому их рассчитывают в общей сумме за отдельный период, в нашем случае за 1 месяц.

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы рассчитываются совместно.

Сумму косвенных расходов сопоставляют с годовым фондом заработной платы (в нашем случае за 1 месяц) основных рабочих и вычисляют процент косвенных расходов, который необходим в дальнейшем для составления калькуляции себестоимости.

Рассмотрим таблицу сметы косвенных расходов за 1 месяц.

 

Таблица 14. Смета косвенных расходов за 1 месяц

Статья расходов	Порядок расчета	Сумма, (в руб.)
1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1.1. Амортизация оборудования	Стоимость оборудование см. итог таблицы №8 *10–12% норма амортизации	695
1.2. Подключение к сетям	200 (сумма была известна)	200
1.3. Прочие расходы	8–10% от суммы затрат по п.п. 1.1. – 1.2.	89,5
ИТОГО РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ		984,5
2. ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ И ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ
2.1. Содержание аппарата управления	Фонд зарплаты за месяц руководителей, специалистов, обслуживающего персонала – включая отчисления на социальные нужды	7727,5
2.2. Аренда помещения под офис	Площадь арендуемых помещений умножается на арендную плату за 1 кв. м. в месяц. Начисляется если офис здание арендуется.	600
2.3. Электроэнергия на освещение помещения	350кВт/ч на 1 кв. м. площади офиса и затем умножают на тариф 1 кВт-ч.	200
2.4. Прочие затраты	10% от суммы расходов по ст. 2.1. – 2.3.	10 415,5
ИТОГО ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ И ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ		12 122,5
ВСЕГО КОСВЕННЫХ РАСХОДОВ		18 942,5
МЕСЯЧНЫЙ ФОНД ЗАРПЛАТЫ ОСНОВНЫХ РАБОЧИХ		5 500
ПРОЦЕНТ КОСВЕННЫХ РАСХОДОВ ПО ОТНОШЕНИЮ К ЗАРПЛАТЕ ОСНОВНЫХ РАБОЧИХ		1344,25
КОСВЕННЫЕ РАСХОДЫ (БЕЗ АМОРТИЗАЦИИ)		18 247,5