2020-01-15
124
(в руб.)
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| сальдо на 01.03.2009 г. | 10623700 | ||||||
| март | 12 | Списана сумма амортизации по объектам основных средств в связи с продажей | 9150 | март | 10 | Начислена амортизация основных средств | 87600 |
| Оборот | 9150 | Оборот | 87600 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 10702150 | ||||||
СЧЕТ 03
Доходные вложения в материальные ценности
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 470301 | ||||||
| март | 09 | Приняты к учету основные средства предназначенные для предоставления во временное пользование с целью получения дохода | 508179 | ||||
| Оборот | 508179 |
| |||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 978480 | ||||||
СЧЕТ 04
Нематериальные активы
| Дебет | Кредит | ||||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма | ||
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 637500 | ||||||||
| март | 18 | Приняты к учету НМА | 12400 | март | 20 | Начислена амортизация объектов НМА | 9170 | ||
| март | 22 | Погашена сумма амортизации НМА | 12130 | ||||||
| март | 23 | Списана остаточная стоимость НМА | 48520 | ||||||
| Оборот
| 12400 | Оборот | 69820 | ||||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 580080 | ||||||||
СЧЕТ 05
Амортизация нематериальных активов
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | Сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 | 191250 | ||||||
| март | 22 | Погашена сумма амортизации НМА | 12130 | март | 19 | Начислена амортизация по НМА | 17850 |
| Оборот | 12130 | Оборот | 17850 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 196970 | ||||||
СЧЕТ 07
Оборудование к установке
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 17180 | ||||||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 17180 | ||||||
СЧЕТ 08
Вложения во внеоборотные активы
| Дебет | Кредит | ||||||||
| месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер. | Содержание | сумма | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 4543217 | ||||||||
| март | 1 | Приняты к оплате расчетные доку-менты по приоб-ретенным объектам основных средств | 103400 | март | 9 | Приняты к учету объекты основных средств | 9804179 | ||
| март | 2 | Приняты к оплате расчетные доку-менты по приобретенным НМА | 11300 | март | 18 | Приняты к учету НМА | 12400 | ||
| март | 3 | Приняты к оплате счета за консультационные услуги, связанные с приобретением объектов основных средств | 8300 | ||||||
| март | 3 | Приняты к оплате счета за консультационные услуги, связанные с приобретением НМА | 1100 | ||||||
| март | 4 | Отнесена на затраты сумма процентов за полученный кредит на строительство здания | 135762 | ||||||
| март | 5 | Приняты к оплате расчетные документы транспортных организаций | 4300 | ||||||
| март | 6 | Приняты выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания | 4980000 | ||||||
| март | 7 | Приняты монтажные работы по оборудованию предназначенному для вспомогательных производств | 4000 | ||||||
| март | 8 | Отражены расходы на регистрацию права собственности на здание цеха | 25200 | ||||||
| Оборот
| 5273362 | Оборот | 9816579 | ||||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 | ||||||||
СЧЕТ 09
Отложенные налоговые активы
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер. | Содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 25600 | ||||||
| март | 81 | Отражены отложенные налоговые активы | 4288 | март | 83 | Погашен отложенный налоговый актив | 4288 |
| Оборот | 4288 | Оборот | 4288 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 25600 | ||||||
СЧЕТ 10
Материалы
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер. | Содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 896910 | ||||||
| март | 30 | Оприходованы материалы | 981015 | март | 32 | Отпущены материалы со склада | 1220900 |
| март | 62 | Оприходованы отходы из основного производства | 6200 | март | 34 | Списана стоимость проданных материалов | 58900 |
| Оборот | 987215 | Оборот | 1279800 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 604325 | ||||||
СЧЕТ 14
Резервы под снижение стоимости материальных ценностей
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер. | Содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 10870 | ||||||
| март | 37 | Образован резерв под снижение стоимости материальных ценностей | 5980 | ||||
| Оборот | 0 | Оборот | 5980 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 16850 | ||||||
СЧЕТ 15
Заготовление и приобретение материальных ценностей
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер. | Содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | ||||||
| март | 27 | Акцептованы счета поставщиков | 1071000 | март | 30 | Оприходованы материалы | 981015 |
| март | 28 | Учтена XXXассма процентов, за полученный кредит до принятия запасов к учету | 5220 | март | 31 | Выявлена сумма отклонений фактической себестоимости XXXатериалов от учетных цен | 148755 |
| март | 29 | Отражены расходы по услугам подрядных организаций, возникших в процессе заготовления материалов | 53550 | ||||
| Оборот | 1129770 | Оборот | 1129770 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 | ||||||
СЧЕТ 16
Отклонение в стоимости материальных ценностей
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер. | Содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 76576 | ||||||
| март | 31 | Выявлена сумма отклонений фактической себестоимости материалов от учетных цен | 148755 | март | 33 | Списаны XXXассмы отклонений фактической себестоимости от учетной цены на увеличение затрат | 146408 |
| март | 34 | Списаны отклонения фактической себестоимости от учетной цены | 7068 | ||||
| Оборот | 148755 | Оборот | 153576 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 71755 | ||||||
СЧЕТ 19
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
| Дебет | Кредит | ||||||||
| месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер. | Содержание | сумма | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | ||||||
| март | 1 | Учтен НДС по приобретенным объектам основных средств | 18612 | март | 73 | Принят к зачету НДС по материальным ресурсам и услугам | 1151912 | ||
| март | 2 | Учтен НДС по приобретенным НМА | 2034 | ||||||
| март | 3 | Учтен НДС за консультационные услуги связанные с приобретением основных средств | 1494 | ||||||
| март | 3 | Учтен НДС за консультационные услуги связанные с приобретением НМА | 198 | ||||||
| март | 5 | Учтен НДС за предоставление транспортных услуг | 774 | ||||||
| март | 6 | Учтен НДС за выполненные строительно-монтажные работы по договору подряда | 896400 | ||||||
| март | 7 | Учтен НДС по монтажу оборудования | 720 | ||||||
| март | 8 | Учтен НДС по регистрации права собственности | 4536 | ||||||
| март | 16 | Учтен НДС по услугам, связанным с продажей основных средств | 99 | ||||||
| март | 27 | Учтен НДС по акцептованным счетам поставщиков за материалы | 192780 | ||||||
| март | 29 | Учтен НДС за предоставленные услуги подрядных организаций по транспортировке материалов | 9639 | ||||||
| март | 51 | Учтен НДС по потребленным услугам | 22376 | ||||||
| март | 57 | Учтен НДС по ремонтным работам | 2250 | ||||||
| Оборот
| 1151912 | Оборот | 1151912 | ||||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 | Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 | ||||||
СЧЕТ20
Основное производство
| Дебет | Кредит | ||||||||
| месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер. | Содержание | Сумма | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 1973509 | ||||||||
| март | 32 | Отпущены со склада материалы в основное производство | 511920 | март | 60 | Списана себестоимость окончательного брака, в т.ч. прямые расходы | 2972 | ||
| март | 33 | Списана сумма отклонений фактической себестоимости материалов от учетных цен на увеличение затрат основного производства | 61430 | март | 62 | Оприходованы отходы из основного производства по текущим рыночным ценам | 6200 | ||
| март | 38 | Начислена з/п работникам основного производства | 493200 | март | 63 | Отражена стоимость выпущенной готовой продукции | 3500000 | ||
| март | 40 | Отражена сумма отчислений на соц. Страхование и обеспечение от сумм оплаты труда работников основного производства | 133164 | ||||||
| март | 59 | Списаны расходы по обслуживанию основного производства | 1251358 | ||||||
| март | 61 | Возмещены расходы, связанные с окончательным браком, за счет основного производства | 1001 | ||||||
| Оборот
| 2452173 | Оборот | 3509172 | ||||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 916510 | ||||||||
СЧЕТ 23
