2020-01-15
80
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 336000 | ||||||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 336000 | ||||||
СЧЕТ 60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
| Дебет | Кредит | ||||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 696910 | ||||||||
| март | 26 | Оплачено поставщикам и подрядчикам за предоставленные услуги | 6051276 | март | 1 | Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенным основным средствам | 122012 | ||
| март | 55 | Оплачено поставщикам за оказанные услуги | 157686 | март | 2 | Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенным основным средствам | 13334 | ||
| март | 72 | Оплачено поставщикам по расчетам текущего месяца | 1278530 | март | 5 | Приняты к оплате документы транспортных организаций за доставку основных средств | 5074 | ||
| март | 72 | Оплачено прочим кредиторам по расчетам текущего месяца | 64518 | март | 6 | Приняты выполненные строительно-монтажные работы | 5876400 | ||
| март | 7 | Приняты по акту монтажные работы по оборудованию | 4720 | ||||||
| март | 16 | Приняты к оплате счета организаций за услуги, связанные с продажей | 649 | ||||||
| март | 23 | Списаны расходы по продаже, оплаченные посреднической организации | 680 | ||||||
| март | 27 | Акцептованы счета поставщиков за приобретенные материалы | 1263780 | ||||||
| март | 29 | Отражены расходы по транспортировке материалов выполненные подрядной организацией | 63189 | ||||||
| март | 51 | Акцептованы счета-фактуры за оказанные услуги | 146686 | ||||||
| март | 52 | Акцептованы счета-фактуры за оказанные услуги по рекламе | 11000 | ||||||
| март | 57 | Приняты к оплате счета-фактуры подрядчиков за выполненные работы по ремонту объектов основных средств | 14750 | ||||||
| Оборот
| 7552010 | Оборот | 7522274 | ||||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 726646 | ||||||||
СЧЕТ 62
Расчеты с покупателями и заказчиками
| Дебет | Кредит | ||||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма | ||
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 1245813 | ||||||||
| март | 14 | Отражена сумма выручки за проданные основные средства | 67378 | март | 24 | Поступили денежные средства за НМА и основные средства | 132042 | ||
| март | 23 | Списана стоимость проданных НМА (с НДС) | 64664 | март | 36 | Поступили суммы за проданные материалы | 80055 | ||
| март | 34 | Списана стоимость проданных материалов по рыночным ценам | 80055 | март | 45 | Получены наличные от покупателей и заказчиков в виде авансов | 783940 | ||
| март | 46 | Начислен НДС с полученных авансов | 119584 | март | 53 | Зачислены авансы и предоплата от покупателей | 4513640 | ||
| март | 66 | Отгружена со склада покупателям и заказчикам готовая продукция | 8106718 | март | 74 | Поступили денежные средства от покупателей и заказчиков | 3984900 | ||
| март | 54 | Начислены суммы НДС с полученных авансов | 688521 | ||||||
| Оборот
| 9126920 | Оборот | 9494577 | ||||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 878156 | ||||||||
СЧЕТ 66
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 579600 | ||||||
| март | 72 | Погашена часть основного долга по краткосрочному кредиту | 19000 | март | 25 | Получен краткосрочный кредит | 251000 |
| март | 28 | Учтена сумма процентов, причитающихся по полученному кредиту | 5220 | ||||
| Оборот | 19000 | Оборот | 256220 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 816820 | ||||||
СЧЕТ 67
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 8129500 | ||||||
| март | 72 | Уменьшена задолженность за пользование денежными средствами ипотечного банка | 150762 | март | 4 | Отнесена сумма процентов в затраты на капитальное строительство здания | 135762 |
| Оборот | 150762 | Оборот | 135762 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 8114500 | ||||||
СЧЕТ 68
Расчеты по налогам и сборам (налог на прибыль)
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 38700 | ||||||
| март | 81 | Отражены налоговые обязательства | 33159 | март | 81 | Отражены постоянные налоговые обязательства | 2635 |
| март | 83 | Погашен отложенный налоговый актив | 4288 | март | 81 | Отражены отложенные налоговые обязательства | 4288 |
| март | 85 | Перечислены денежные средства в счет уменьшения задолженности по налогу на прибыль | 158436 | март | 84 | Погашено отложенное налоговое обязательство | 3500 |
| март | 82 | Начислен условный расход по налогу на прибыль | 228448 | ||||
| Оборот | 195883 | Оборот | 238871 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 4288 | ||||||
СЧЕТ 68
Расчеты по налогам и сборам (НДС и НДФЛ)
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 657000 | ||||||
| март | 73 | Принят к зачету НДС | 1151912 | март | 15 | Начислен НДС за проданные объекты основных средств | 10278 |
| март | 85 | Погашена задолженность по НДС перед бюджетом | 925165 | март | 23 | Списан НДС по проданным НМА | 9864 |
| март | 85 | Погашена задолженность по НДФЛ | 245780 | март | 35 | Начислен НДС по проданным материалам | 12212 |
| март | 39 | Удержан НДФЛ из заработной платы персонала | 106730 | ||||
| март | 39 | Удержан налог на дивиденды | 120000 | ||||
| март | 46 | Начислен НДС с полученных авансов | 119584 | ||||
| март | 54 | Начислен НДС с полученных авансов | 688521 | ||||
| март | 68 | Начислен НДС на отгруженную продукцию | 1236618 | ||||
| Оборот | 2322857 | Оборот | 2303807 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 637950 | ||||||
СЧЕТ 69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 208610 | ||||||
| март | 38 | Начислены пособия по социальному страхованию и обеспечению | 26560 | март | 40 | Отражена сумма отчислений на соц.страхование и обеспечение от сумм оплаты труда персонала предприятия | 326322 |
| март | 85 | Уменьшена задолженность внебюджетным государственным фондам по единому соц.страхованию | 208610 | ||||
| Оборот | 235170 | Оборот | 326322 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 299762 | ||||||
СЧЕТ 70
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
|
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 579473 | ||||||
| март | 39 | Произведены удержания из заработной платы персонала | 243316 | март | 38 | Начислена заработная плата персоналу | 1235160 |
| март | 42 | Выдана заработная плата работникам предприятия за февраль 2009 г. | 523473 | ||||
| март | 43 | Депонированы не выплаченные суммы заработной платы | 56527 | ||||
| Оборот | 823316 | Оборот | 1235160 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 991317 | ||||||
СЧЕТ 71
Расчеты с подотчетными лицами
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 4300 | ||||||
| март | 44 | Выдано под отчет работникам сферы административно-хозяйственного управления | 23000 | март | 48 | Отражена сумма расходов, осуществленными подотчетными лицами | 24740 |
| март | 49 | Возвращены в кассу подотчетные суммы, выданные в марте 2009 г. | 1560 | ||||
| март | 50 | Отражены подотчетные суммы, не возвращенные работниками в установленные сроки | 1000 | ||||
| Оборот | 23000 | Оборот | 27300 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 | Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 | ||||
СЧЕТ 73
Расчеты с персоналом по прочим операциям
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 54544 | ||||||
| март | 50 | Отражены подотчетные суммы, не возвращенные работниками в установленные сроки | 1000 | март | 39 | Удержана сумма из заработной платы в счет возмещения материального ущерба | 1400 |
| март | 61 | Возмещены расходы, связанные с окончательным браком, за счет виновных лиц | 1971 | ||||
| Оборот | 2971 | Оборот | 1400 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 56115 | ||||||
СЧЕТ 75
