2020-01-15
85
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | ||||||
| март | 79 | Начислены дивиденды учредителям | 800000 | ||||
| Оборот | 0 | Оборот | 800000 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 800000 | ||||||
СЧЕТ 76
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | ||||
| март | 76 | Отражена задолженность за проданные акции | 900000 | март | 77 | Погашена задолженность за проданные акции | 900000 |
| Оборот | 900000 | Оборот | 900000 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 | Сальдо на 01.04.2009 г | 0 | ||||
СЧЕТ 76.1
Расчеты с разными дебиторами
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 17846 |
| |||||
| март | 39 | Удержано из заработной платы работников по исполнительным листам | 15186 | ||||
| Оборот | 0 | Оборот | 15186 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 2660 |
| |||||
СЧЕТ 76.2
Расчеты с разными кредиторами
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
|
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 581100 | |||||
| март | 26 | Оплачено за консультационные услуги | 11092 | март | 3 | Приняты к оплате счета за консультационные услуги | 11092 |
| март | 72 | Уменьшена задолженность разным кредиторам | 31000 | март | 8 | Отражены расходы на регистрацию права собственности на здание цеха | 29736 |
| март | 43 | Депонированы невыплаченные суммы заработной платы | 56527 | ||||
| Оборот | 42092 | Оборот | 97355 | ||||
|
| Сальдо на 01.04.2009 г | 636363 | |||||
СЧЕТ 77
Отложенные налоговые обязательства
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 13800 | ||||||
| март | 84 | Погашено отложенное налоговое обязательство, возникшее в прошлом отчетном периоде | 3500 | март | 81 | Отражены отложенные налоговые обязательства | 33159 |
| Оборот | 3500 | Оборот | 33159 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 43459 | ||||||
СЧЕТ 80
Уставный капитал
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 5900000 | ||||||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 5900000 | ||||||
СЧЕТ 81
Собственные акции
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 1113000 | ||||||
| март | 75 | Выкуплены акции у акционеров | 840000 | март | 76 | Отражена задолженность за проданные акции | 900000 |
| март | 77 | Отражена разница между фактическими затратами на выкуп акций и стоимостью их размещения работникам предприятия | 60000 | ||||
| Оборот | 900000 | Оборот | 900000 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 1113000 | ||||||
СЧЕТ 82
Резервный капитал
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 2385000 | ||||||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 2385000 | ||||||
СЧЕТ 83
Добавочный капитал
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 2650600 | ||||||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 2650600 | ||||||
СЧЕТ 84
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 1980000 | ||||||
| март | 79 | Начислены дивиденды учредителям | 800000 | ||||
| Оборот | 800000 | Оборот | 0 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 1180000 | ||||||
СЧЕТ 90
Продажи
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | ||||||
| март | 65 | Списана сумма выявленных отклонений фактической себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости | (700000) | март | 66 | Отгружена продукция покупателям | 8106718 |
| март | 67 | Учтена выручка от продажи готовой продукции | 5974000 | ||||
| март | 68 | Начислен НДС на отгруженную продукцию | 1236618 | ||||
| март | 69 | Списаны общехозяйственные расходы согласно учетной политике | 485658 | ||||
| март | 70 | Списаны расходы на продажу | 240000 | ||||
| март | 71 | Отражен финансовый результат от обычных видов деятельности | 870442 | ||||
| Оборот | 8106718 | Оборот | 8106718 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 | ||||||
СЧЕТ 91
Прочие доходы и расходы
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 | ||||
| март | 13 | Списана остаточная стоимость основных средств | 36620 | март | 14 | Отражена сумма выручки за проданные объекты основных средств | 67378 |
| март | 15 | Начислен НДС за проданные объекты основных средств | 10278 | март | 23 | Списана стоимость проданных НМА (с НДС) | 64664 |
| март | 16 | Приняты к оплате счета организаций за услуги, связанные с продажей объектов основных средств | 550 | март | 34 | Списана стоимость проданных материалов по рыночным ценам | 80055 |
| март | 23 | Списаны расходы по продаже | 680 | март | 77 | Отражена разница между фактическими затратами на выкуп акций и стоимостью их размещения работникам предприятия | 60000 |
| март | 23 | Списан НДС по проданным НМА | 9864 | ||||
| март | 23 | Списана остаточная стоимость НМА | 48520 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| март | 34 | Списана стоимость проданных материалов по учетной цене | 58900 | ||||
| март | 34 | Списаны отклонения фактической себестоимости от учетной цены | 7068 | ||||
| март | 35 | Начислен НДС по проданным материалам | 12212 | ||||
| март | 37 | Образован резерв под снижение стоимости материальных ценностей | 5980 | ||||
| март | 78 | Отражен финансовый результат | 81425 | ||||
| Оборот | 272097 | Оборот | 272097 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 | ||||||
СЧЕТ 96
Резервы предстоящих расходов
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 101256 | ||||||
| март | 56 | Погашены затраты цехов за счет ранее образованного резерва | 158070 | март | 17 | Образован резерв на ремонт объектов основных средств | 157900 |
| март | 57 | Оплачены ремонтные работы за счет резерва | 12500 | ||||
| Оборот | 170570 | Оборот | 157900 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 88586 | ||||||
СЧЕТ 97
Расходы будущих периодов
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 193890 | ||||||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 193890 | ||||||
СЧЕТ 98
Доходы будущих периодов
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 106370 | ||||||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 106370 | ||||||
СЧЕТ 99
Прибыль и убытки
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | ||||
| март | 81 | Отражены постоянные налоговые обязательства | 2635 | март | 71 | Отражен финансовый результат от обычных видов деятельности | 870442 |
| март | 82 | Начислен условный расход по налогу на прибыль | 228448 | март | 78 | Отражен финансовый результат от операций, отличных от обычных видов деятельности | 81425 |
| Оборот | 231083 | Оборот | 951867 | ||||
| Сальдо на 01.04.2009 г. | 720784 | ||||||
Бухгалтерская справка
«Расчет первоначальной стоимости объектов основных средств,
