Налоги и таможенные платежи

 

1. Налоги в экономической системе государства.

2. Функции налогов и их характеристика.

3. Налоговая система России и ее структура.

4. Классификация налогов и их краткая характеристика.

5. Налоговая политика и основные ее цели.

6. Роль и место Налогового кодекса РФ в налоговом законодательстве.

7. Федеральные налоги и сборы и их краткая характеристика.

8. Региональные налоги и сборы их краткая характеристика.

9. Местные налоги и сборы их краткая характеристика.

10. Налог на прибыль организаций, порядок исчислений и уплаты. Понятие прибыли. Налоговый и отчетный период.

11. Доходы и расходы организации и их характеристика.

12. Порядок начисления амортизации и методы начисления.

13. Налог на добавленную стоимость, его сущность, порядок исчисления и уплаты. Налоговый и отчетный период.

14. Роль НДС в доходах федерального бюджета РФ.

15. Ставки НДС, плательщики НДС, льготы по уплате НДС и порядок их установления.

16. Роль акцизов в налоговой системе РФ.

17. Ставки акцизов, их виды и порядок установления. Плательщики акцизов. Налоговый и отчетный период.

18. Налог на имущество и его ставки. Плательщики налога на имущество.

19. Льготы по уплате налога на имущество и порядок их установления. Налоговый и отчетный период.

20. Налог на доходы физических лиц, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики налога на доходы физических лиц.

21. Ставки налога на доходы физических лиц и порядок их установления. Налоговый и отчетный период.

22. Единый социальный налог, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики единого социального налога.

23. Ставки единого социального налога и порядок их установления. Налоговый и отчетный период.

24. Сборы за пользование объектами животного мира, порядок их исчисления и уплаты. Плательщики сборов за пользование объектами животного мира.

25. ставки сборов за пользование объектами животного мира и порядок их установления.

26. Сборы за пользование объектами биологических ресурсов, порядок их исчисления и уплаты. Плательщики сборов за пользование объектами биологических ресурсов.

27. Ставки сборов за пользование объектами биологических ресурсов и порядок их установления.

28. Водный налог, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики водного налога.

29. Ставки водного налога и порядок их установления.

30. Государственная пошлина, порядок ее исчисления и уплаты. Плательщики государственной пошлины.

31. Ставки государственной пошлины и порядок их установления. Льготы по уплате государственной пошлины и порядок их установления.

32. Налог на добычу полезных ископаемых, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых.

33. Ставки налога на добычу полезных ископаемых и порядок их установления. Льготы по уплате налога на добычу полезных ископаемых и порядок их установления.

34. Транспортный налог, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики транспортного налога.

35. Ставки транспортного налога и порядок их установления. Льготы по уплате транспортного налога и порядок их установления.

36. Налог на игорный бизнес, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики налога на игорный бизнес.

37. Ставки налога на игорный бизнес и порядок их установления. Льготы по уплате налога на игорный бизнес и порядок их установления.

38. Земельный налог, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики земельного налога.

39. Ставки земельного налога и порядок их установления. Льготы по уплате земельного налога и порядок их установления.

40. Права и обязанности налогоплательщиков.

41. Права и обязанности налоговых органов.

42. Назначение и виды налоговых проверок. Камеральная и выездная налоговая проверка. Сроки проведения проверок.

 

Рекомендуемая литература для студентов:

1. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003г. № 61-ФЗ: по состоянию на 24.07.2009 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

2. Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000г. № 117-ФЗ: по состоянию на 19.07.2009 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

3. Федеральный закон «О таможенном тарифе» от 21.05.1993 г. № 5003-1: по состоянию на 28.06.2009 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

4. Федеральный закон «О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров» от 08.12.2003 г. № 165-ФЗ: по состоянию на 30.12.2006 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

5. Постановление правительства Российской Федерации от 13.09.1994 г. № 1057 «Об утверждении перечня стран – пользователей схемой преференций Российской Федерации», по состоянию на 26.04.2008 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

6. Постановление правительства Российской Федерации от 25.05.2000 г. № 414 «Об утверждении перечня товаров, происходящих из развивающихся и наименее развитых стран, в отношении которых при ввозе на таможенную территорию Российской Федерации предоставляются тарифные преференции»: по состоянию на 27.11.2006 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

7. Постановление правительства Российской Федерации от 28.12.2004 г. № 863 «О ставках таможенных сборов за таможенное оформление товаров», по состоянию на 10.03.2009 г. -  Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

8. Постановление правительства Российской Федерации от 31.12.2004 г. № 908 «Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по ставке 10%»  по состоянию на 02.09.2009 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

9. Постановление правительства Российской Федерации от 23.12.2006 г. № 795 «Об утверждении ставок вывозных таможенных пошлин товаров» по состоянию на 02.10.2009г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

10. Соглашение от 12.04.1996 г. «О Правилах определения происхождения товаров развивающихся стран при предоставлении преференций в рамках общей системы преференций» соглашение от 12.04.1996 г. – Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

11. Решение глав Правительств Содружества Независимых Государств от 30.11.2000 г «О Правилах определения страны происхождения товаров». - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

12. Приказ ФТС России от 04.09.2007 г. № 1057 «Об утверждении Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации и транзитной декларации» по состоянию на 25.12.2008 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

13. Приказ ГТК России от 07.02.2001г. № 131 «Об утверждении Инструкции о порядке применения таможенными органами Российской Федерации НДС в отношении товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации декларации» по состоянию на 22.04.2008 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

14. Приказ ГТК России от 25.12.2003 г. № 1539 «О предоставлении тарифных преференций» по состоянию на 13.03.2009 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

15. Приказ ГТК России от 30.12.2003 г. № 1587 «О некоторых вопросах определения страны происхождения товаров из государств-участников Соглашения о создании Зоны свободной торговли» по состоянию на 28.12.2006 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

16. Приказ ФТС России от 21.08.2007 г. № 1003 «О классификаторах и перечнях нормативно-справочной информации, используемой для таможенных целей» по состоянию на 02.10.2009 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

17. Приказ ФТС России от 11.01.2007 г. № 7 «Об утверждении Инструкции о порядке применения таможенными органами Российской Федерации акцизов в отношении товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации» по состоянию на 10.07.2007 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

18. Приказ ГТК России от 15.08.2002 г. № 866 «О применении вывозных таможенных пошлин в отношении некоторых товаров, экспортируемых на основании договора (контракта) между резидентом Российской Федерации и нерезидентом государства участника Таможенного союза»– Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

19. Распоряжение ГТК России от 06.11.2001 г. № 223-р «О сертификатах происхождения товаров формы «А» по состоянию на 09.12.2003 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

20. Распоряжение ГТК России от 13.05.2003 г. № 1031-р «Об освобождении от обложения НДС»  по состоянию на 25.02.2009 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

21. Распоряжение ГТК России от 27.11.2003 г. № 647-р «Методические Указания о порядке применения положений Таможенного кодекса Российской Федерации, относящихся к таможенным платежам» по состоянию на 28.07.2004 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

22. Указание ГТК России от 03.08.1994 г. № 01-12/964 «О таможенных льготах для международных организаций и их представительств на территории Российской Федерации» по состоянию на 06.11.2008 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

23. Письмо ГТК России от 27.12.2000 г. № 01-06/38024 «Методические указания о порядке применения таможенных пошлин в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации» по состоянию на 31.03.2004 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

24. Письмо ГТК России от 27.05.2002 г. № 01-06/20600 «Об освобождении от обложения НДС» по состоянию на 02.02.2007 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

25. Письмо ГТК России от 16.08.2002 г. № 01-06/33221 «О применении вывозных пошлин в отношении некоторых видов товаров, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации на таможенную территорию государства – участника Таможенного Союза» по состоянию на 19.08.2002 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

26. Письмо ГТК России от 21.01.2003 г. № 01-06/1843 «О тарифных изъятиях из режима свободной торговли– Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

27. Письмо ГТК России от 19.03.2003 г. № 01-06/11536 «О взимании НДС в отношении ввозимых периодических печатных изданий и книжной продукции, связанных с образованием, наукой и культурой» - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

28. Письмо ГТК России от 04.06.2003 г. № 01-06/22880 «О взимании НДС при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации» по состоянию на 03.10.2008 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

29. Письмо ГТК России от 29.12.2004 г. № 01-06/12890 «О таможенных сборах» по состоянию на 25.08.2008 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

30. Письмо ФТС России от 10.08.2005 г. № 01-06/3731 «О применении налоговой ставки НДС 10 процентов» по состоянию на 19.12.2006 г. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

31. Письмо ГТК России от 20.04.2005 г. № 01-06/12388 «О таможенных сборах за таможенное оформление» – Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

32. Письмо ФТС России от 22.04.2005 г. № 01-06/12681 «О применении статьи 16.22 КОАП России»– Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

33. Письмо ФТС России от 02.02.2007 г № 01-06/3677 «О таможенных сборах за таможенное оформление»– Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

34. Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации / Под общ. ред. Ю.В.Азарова и Г.В. Баландиной, СПС «КонсультантПлюс». Законодательство.