2020-01-15
109
Платежеспособность предприятия выступает в качестве внешнего проявления финансовой устойчивости, сущностью которой является обеспеченность оборотных активов долгосрочными источниками формирования. Для оценки платежеспособности предприятия используются три относительных показателя, различающиеся набором ликвидных активов рассматриваемых в качестве покрытия краткосрочных обязательств. Рассмотрим коэффициенты ликвидности и сведем их в таблицу 20.
Таблица 20 – Коэффициенты ликвидности
| Коэффициент | Норма | Порядок расчета | 2005 | 2006 | 2007 |
| Абсолютной Ликвидности | Min0.2 | (стр.260+стр.250)/(стр.610+стр.620+стр.630+стр.660+стр.670) | 0,023 | 0,013 | 0,060 |
| Текущей ликвидности | >1 | (стр.240+стр.250+ стр.260)/ (стр.610+стр.620+стр.630+стр.660+стр.670) | 0,099 | 0,163 | 0,442 |
| Покрытия | Min2 | (стр.210+стр.240+стр.250+ стр.260)/ (стр.610+стр.620+стр.630+стр.660+стр.670) | 1,225 | 1,566 | 1,962 |
| Общей платеже-способности | >2 | (Стр.190+стр.290)/(стр.460+стр.590+стр.690-стр.640-стр.650) | 1,155 | 1,295 | 1,384 |
Мгновенную платежеспособность предприятия характеризует коэффициент абсолютной ликвидности, показывающий, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, быстро реализуемых в случае надобности.
|
|
|
Платежеспособность предприятия с учетом предстоящих поступлений от дебиторов характеризует коэффициент текущей ликвидности. Он показывает, какую часть текущей задолженности организация может покрыть в ближайшей перспективе при условии полного погашения дебиторской задолженности. Нормальное ограничение означает, что денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности должны покрывать текущие долги. Для повышения уровня текущей ликвидности необходимо способствовать роту обеспеченности запасов собственными оборотными средствами, для чего следует увеличить собственные оборотные средства и обоснованно снижать уровень запасов.
Прогнозируемые платежные возможности организации при условии погашения краткосрочной дебиторской задолженности и реализации имеющихся запасов (с учетом компенсации осуществленных затрат) отражает коэффициент покрытия. Уровень коэффициента покрытия непосредственно определяется наличием долгосрочных источников формирования запасов. Для повышения уровня коэффициента покрытия необходимо пополнять реальный собственный капитал предприятия и обоснованно сдерживать рост внеоборотных активов и долгосрочной дебиторской задолженности. В отличие от коэффициентов абсолютной и текущей ликвидности, показывающих мгновенную и текущую платежеспособность, коэффициент покрытия отражает прогноз платежеспособности на относительно отдаленную перспективу.
|
|
|
Разработка инвестиционного бизнес-проекта «Мини-завод по производству металлопластиковых труб на базе автоматизированного комплекса «Металлополимер 5»
Резюме
Название проекта – Мини-завод~PE_Object(1){ } металлопластиковых труб.
Целями бизнес-плана являются:
1. Обоснование рентабельности ввода в строй и эксплуатации производственной линии по производству металлопластиковых труб на действующих арендуемых производственных площадях и реализации готовой продукции на региональном рынке.
2. Выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства в инвестиционный период.
3. Оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия по заемным средствам.
Задачами предприятия в инвестиционный период является:
- осуществить ввод в строй и эксплуатацию комплексного автоматизированного оборудования с целью обеспечения сквозного технологического процесса, закупка сырья (комплектующих и расходных материалов), производство (сборка) готовой продукции и услуг, реализация конечного продукта потребителю;
- закрепиться и расширить управляемый сегмент регионального рынка сбыта металлопластиковых труб.
Для размещения цеха по производству металлопластиковых труб ООО «Сибтехмонтаж» необходимы производственные площади в 600 м.кв., оснащенные всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжением; канализацией; вентиляцией; отоплением от котельной; электропитанием и т.д., которые в распоряжении предприятия уже имеются.
Технологическое оборудование, необходимое для производства металлопластиковых труб, предполагается приобрести наООО «Завод «Металлополимер» (111123, г. Москва, Электродный проезд, д. 8А).
Изучив рынок организаций предлагающих оборудование для производства МПТ была выбрана эта компания. В России они являются пионерами в области разработки технологии производства металлопластиковых труб. Обладая высокопрофессиональными научными и конструкторскими кадрами компания стала лидером в области создания высокопроизводительного оборудования для производства металлопластиковых труб. Кроме того, ООО «Завод «Металлополимер» предлагает поставку и монтаж оборудования под ключ, обучение персонала, гарантия 5 лет, последующее сопровождение, а также комплексное снабжение необходим сырьем и материалом. Все это обусловило выбор именно этой компании.
Работа цеха будет организована по принципу сквозного технологического процесса, что обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек и существенно повысит рентабельность производства.
Сырьевая база производства на 100% обеспечивается единым поставщиком в соответствии с единым технологическим замыслом, что повышает надежность готовой продукции.
Основным направлением деятельности технологической линии будет выпуск труб, размером: Ø 16, Ø 20, Ø (25)26, Ø 32.
Предполагаемая дата начала проекта - ~PE_Object(4){01.10.2009.
}Продолжительность расчетов проекта, предлагаемая поставщиком - 59~PE_Object(5){} мес.
Предварительная общая стоимость проекта по введению в строй и эксплуатации производственного комплекса фирмы по выпуску металлопластиковых труб - 28,7 млн. рублей.
Планируемый объем выпуска готовой продукции около 3,9 млн. погонных метров в год на общую сумму около 20 млн. рублей в год на основе проектируемых производственных мощностей. В дальнейшем планируется увеличить производство продукции.
Рынком сбыта готовой продукции являются деловые круги и население г.Красноярска и Красноярского края.
Общая планируемая численность работающих, в соответствии с технологическим процессом - 26 человек.
|
|
|
Конкурентоспособность фирмы будет обеспечиваться низкими внутрипроизводственными издержками вследствие сквозного технологического процесса, а также качеством готовой продукции.
Финансирование проекта планируется за счет собственных и заемных средств в соотношении 30/70%. Такая схема финансирования принята в Сбербанке России, и многими другими банками.
Необходимый объем инвестиций
| Сумма, руб. | ||
| Объем инвестиций, всего | 28 700 000- | |
| В том числе: | Собственные средства | 8 610 000- |
| Заемные средства | 20 090 000- | |
Погашение займа и выплата процентов планируется за счет выручки от реализации продукции.
Планируемое использование инвестиций
| Сумма, руб. | |
| Объем инвестиций всего, в т.ч. | 28 700 000- |
| Поставка оборудования | 22 750 000- |
| Сертификация | 60 000- |
| Покупка специального грузового а/м | 380 000- |
| Подготовка помещения (ремонт) | 450 000- |
| Сырье, материалы и т.п. | 5 060 000- |
