Сущность, принципы, функции кредита. Необходимость кредита

 

Кредит как экономическая категория происходит от латин­ского слова creditum - «ссуда, долг» - и в то же время от сгеdо - «доверяю, верю предоставление денег или товаров в долг», как правило, с уплатой процентов.

Кредит - экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщикам по поводу ссужаемой стоимости, пе­редаваемой во временное пользование на условиях срочности, платности и возвратности.

С экономической точки зрения, кредит - это экономиче­ская категория, выражающая определенные экономические отношения между экономическими субъектами. Это стоимо­стная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения сто­имости.

Существует и иная точка зрения на определение кредита как экономической категории: кредит - это движение ссудного ка­питала. Ссудный капитал - это денежный капитал, предостав­ляемый в ссуду собственником на условиях возвратности за пла­ту в виде процентов. Это особая историческая форма капитала. Качественное его отличие от денежного в том, что ссудный ка­питал - это одна из форм самовозрастающей стоимости, в то время как деньги сами по себе прироста не дают.

Возникновение кредита связано непосредственно со сфе­рой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отно­шения. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) готов предоставить другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов или денежного капитала, высвобождающегося в про­цессе кругооборота промышленного и торгового капитала.

Возникновение временно свободных средств является объек­тивной необходимостью. Но празднолежащие временно свобод­ные средства вступают в противоречие с необходимостью эф­фективного использования средств в рыночной экономике. Это противоречие разрешается посредством кредита, т.е. временно высвобождающийся денежный капитал передается в ссуду. Возможность разрешения данного противоречия связана с тем, что на другом полюсе возникает потребность в средствах труда и достаточно крупных единовременных вложениях. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других ощущается их недостаток.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия:

- участники кредитной сделки должны выступать как субъекты, материально гарантирующие выполнения обяза­тельств, вытекающих из их экономических связей;

- кредит становится необходимым и возможным, если про­исходит совпадение интересов кредитора и заемщика. Таким образом, необходимость кредита вызывается:

- необходимостью преодоления противоречий между посто­янным образованием резервов у отдельных хозяйствующих субъектов и эффективным использованием их для нужд воспро­изводства;

- в условиях макроэкономики - необходимостью обеспече­ния непрерывности кругооборота капитала в условиях функ­ционирования отраслей с различной длительностью кругообо­рота;

- необходимостью создания средств обращения и развития платежей, основанных на кредитном характере эмитирования знаков и безналичных средств (какие деньги в кармане);

- необходимостью управления фирмами на коммерческой основе, в процессе деятельности которых возникает или времен­ная потребность в дополнительных ресурсах, или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. Кредит позво­ляет гибко регулировать эти колебания и обеспечивать нор­мальную работу хозяйствующих субъектов.

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возник­новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен­ники, готовые вступить в экономические отношения.

Кредитные отношения в экономике базируются на опреде­ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе разви­тия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодатель­ствах:

1. Срочность. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного усло­вия является для кредитора достаточным основанием для при­менения к заемщику экономических санкций в форме увеличе­ния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не опре­деляется.

2. Принцип возвратности. Этот принцип выражает необходи­мость своевременного возврата полученных от кредитора фи­нансовых ресурсов после завершения их использования заем­щиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной орга­низации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозврат­ная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кри­зисного финансового состояния заемщика. По своей экономи­ческой сущности безвозвратные ссуды являлись скорее допол­нительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых че­рез посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фаль­сификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопусти­мо, как, например, понятие "планово-убыточное частное пред­приятие".

3. Платность - цена кредита зависит от спроса на кредит. Ссудный процент. Этот принцип выра­жает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полу­ченной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

4. Целевой характер - предполагает будущую прибыль. Распространяется на большин­ство видов кредитных операций, выражая необходимость целе­вого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитно­го договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдени­ем этого условия заемщиком. Нарушение данного обязатель­ства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

5. Материальная обеспеченность (т.е. залог имущества).

Этот принцип выражает необходи­мость обеспечения защиты имущественных интересов кредито­ра при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких фор­мах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

Таким образом, необходимость кредита вызывается:

- необходимостью преодоления противоречий между посто­янным образованием резервов у отдельных хозяйствующих субъектов и эффективным использованием их для нужд воспро­изводства;

- в условиях макроэкономики - необходимостью обеспече­ния непрерывности кругооборота капитала в условиях функ­ционирования отраслей с различной длительностью кругообо­рота;

- необходимостью создания средств обращения и развития платежей, основанных на кредитном характере эмитирования знаков и безналичных средств (какие деньги в кармане);

- необходимостью управления фирмами на коммерческой основе, в процессе деятельности которых возникает или времен­ная потребность в дополнительных ресурсах, или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. Кредит позво­ляет гибко регулировать эти колебания и обеспечивать нор­мальную работу хозяйствующих субъектов.

 

Практическая часть

 

3. На депозитный вклад в размере 100000 руб. сроком на 3 года банк начисляет 8% годовых. Какая сумма будет на счете к концу срока, если начисление процентов будет проводиться по схеме сложных процентов:

а) ежегодно,

б) каждые полгода,

в) раз в квартал,

г) ежемесячно.

Какая схема начисления процентов предпочтительнее для вкладчика, для коммерческого банка?

 

Решение:

а) FV=PV * (1+i)ⁿ,

FV = 100000*(1+0,08)³=125971,2 руб.;

б) FV = 100000*(1+0,08)⁶=158687,43 руб.;

в) FV = 100000*(1+0,08)¹²=251817 руб.;

г) FV = 100000*(1+0,08)³⁶=1596817,2 руб.

Для вкладчика будет наиболее выгоден вариант «г», так как за вклад в размере 100000 руб. он получит большую сумму.

Для коммерческого банка будет наиболее выгоден вариант «а», так как за вклад в размере 100000 руб. ему придется выплатить наименьшую сумму.

 

4. Определить подлежащую возврату сумму коммерческому банку, используя следующие данные: Ссуда в размере 1200 тыс. руб., предоставлена под 9,5% годовых. Период кредитования составляет 8 дней, долг гасится единовременным платежом.

Произвести: а) точный расчет; б) применить практику обыкновенного процента.

Какой доход коммерческого банка от данной сделки?

 

Решение:

А) точный расчет:

t=8, T=365.

FV=PV * (1+t/(T*i))=1200000* (1+8/(365*0,095) = 1476856,5 руб.

Доход банка = 1476856,5-1200000=276856,5 руб.

б) обыкновенный расчет:

t=8, T=360.

FV=PV * (1+t/(T*i))=1200000* (1+8/(360*0,095) = 1480701,8 руб.

Доход банка = 1480701,8-1200000=280701,8 руб.

 

5. Вексель обязательством 700 тыс. руб. и сроком погашения 15 марта учитывается коммерческим банком 3 марта, при этом размер дисконта в пользу банка составил 8 тыс. руб. Определить размер учетной ставки.

 

Решение:

Учетная ставка d равна:

d = (B*DISC)/(N*t),

временная база B=360 дней,

t=12 дней,

Цена обязательства P= 700000 руб.

Номинал N = DISC+P = 8000+700000=708000 руб.,

Отсюда, учетная ставка:

d = (360*8000)/(708000*12) = 0,34

Ответ: учетная ставка равна 34 %.