Расчет прямых затрат на материалы

В таблице 14 указана стоимость вспомогательных материалов, необходимых для прогнозируемых объемов сбыта.

Таблица 14. Затраты на вспомогательные материалы, тыс. руб.

Продукт	в т. ч. по кварталам				2007	2008	2009	2010	2011
Продукт	1	2	3	4	2007	2008	2009	2010	2011
Покупные комплектующие изделия:
ватман	0,54	0,48	0,87	0,63	2,52	2,64	2,76	2,94	3
шарики	3,6	3,2	5,8	4,2	16,8	17,6	18,4	19,6	20
бумага (на поздравительные открытки)	0,018	0,016	0,029	0,021	0,084	0,088	0,092	0,098	0,1
прочее	1,8	1,6	2,9	2,1	8,4	8,8	9,2	9,8	10
видеокассеты	5,4	4,8	8,7	6,3	25,2	26,4	27,6	29,4	30
Цветы	4,5	4	7,25	5,25	21	22	23	24,5	25
Набор стилиста (косметика, аксессуары)	8,1	7,2	13,05	9,45	37,8	39,6	41,4	44,1	45
ИТОГО ПОТРЕБЛЯЕМЫХ МАТЕРИАЛОВ:	24,0	21,3	38,6	27,9	111,8	117,1	122,4	130,5	133,1

Смета прямых затрат на материалы для обеспечения необходимого объема услуг формируется в таблице 15. Количество материалов зависит от расхода их и их запасов на складе:

S_м= P_м+ З _м.к.пер - З_{м.н.пер.}

З _м.к.пер. – 10% от количества материала, необходимого для оказания услуг в следующем квартале; З_м.н.пер- 10% от количества материала в квартале продаж. Смета сопровождается графиком выплат денег за материалы (табл.16).

В свою очередь 90% всех закупаемых материалов оплачивается в квартале продаж, а остальные 10 % в следующем квартале.

Таблица 15. Смета прямых материальных затрат, тыс. руб.

Продукт	в т. ч. по кварталам				2007	2008	2009	2010	2011
Продукт	1	2	3	4	2007	2008	2009	2010	2011
Объем работ	18,00	16,00	29,00	21,00	84,00	88,00	92,00	98,00	100,00
Объем продаж (шарики), шт.	1800	1600	2900	2100	8400	8800	9200	9800	10000
Запас мат. на кон. пер.	160	290	210	189	189	197	210	214	200
Запас мат. на нач. пер.		160	290	210	0	189	197	210	214
Объем, шт.	1960	1730	2820	2079	8589	8809	9213	9804	9986
Цена ед. материала	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002
Итого, тыс. руб.	4	3	6	4	17	18	18	20	20
Объем продаж (бумага), шт.	1080	960	1740	1260	5040	5280	5520	5880	6000
Запас мат. на кон. пер.	96	174	126	113	113	118	126	129	120
Запас мат. на нач. пер.		96	174	126	0	113	118	126	129
Объем, шт.	1176	1038	1692	1247	5153	5285	5528	5883	5991
Цена ед. материала	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001
Итого, тыс. руб.	1	1	2	1	5	5	6	6	6
Объем продаж (видео), шт.	36	32	58	42	168	176	184	196	200
Запас мат. на кон. пер.	3	6	4	4	4	4	4	4	4
Запас мат. на нач. пер.		3	6	4	0	4	4	4	4
Объем, шт.	39	35	56	42	172	176	184	196	200
Цена ед. материала	0,040	0,040	0,040	0,040	0,040	0,040	0,040	0,040	0,040
Итого, тыс. руб.	2	1	2	2	7	7	7	8	8
Объем продаж (цветы), шт.	162	144	261	189	756	792	828	882	900
Запас мат. на кон. пер.	14	26	19	17	17	18	19	19	18
Запас мат. на нач. пер.		14	26	19	0	17	18	19	19
Объем, шт.	176	156	254	187	773	793	829	882	899
Цена ед. материала	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015
Итого, тыс. руб.	3	2	4	3	12	12	12	13	13
Объем продаж (упаковка), шт.	180	160	290	210	840	880	920	980	1000
Запас мат. на кон. пер.	16	29	21	19	19	20	21	21	4
Запас мат. на нач. пер.		16	29	21	0	19	20	21	21
Объем, шт.	196	173	282	208	859	881	921	980	983
Цена ед. материала	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010
Итого, тыс. руб.	2	2	3	2	9	9	9	10	10
Объем продаж (косметика), шт.	36	32	58	42	168	176	184	196	200
Запас мат. на кон. пер.	3	6	4	4	4	4	4	4	4
Запас мат. на нач. пер.		3	6	4	0	4	4	4	4
Объем материалов (косметика), шт.	39	35	56	42	172	176	184	196	200
Цена ед. материала	0,150	0,150	0,150	0,150	0,150	0,150	0,150	0,150	0,150
Итого, тыс. руб.	6	5	8	6	26	26	28	29	30
Итого прямых материальных затрат	17	15	25	18	75	77	81	86	87

Таблица 16.График выплат денег за материалы

Продукт	в т. ч. по кварталам				2007	2008	2009	2010	2011
Продукт	1	2	3	4	2007	2008	2009	2010	2011
Счета к оплате на нач. периода					0	1,82	1,65	1,73	1,84
Закупки:					0
1 квартал	15,44	1,72			17,15	16,52	17,27	18,38	18,69
2 квартал		13,62	1,51		15,14	14,01	14,66	15,60	15,86
3 квартал			22,21	2,47	24,68	24,30	25,41	27,04	27,49
4 квартал				16,37	16,37	14,86	15,55	16,54	16,82
Выплаты	15,44	15,34	23,72	18,84	73,33	71,51	74,54	79,29	80,70
Кредиторская задолженность на конец периода					1,82	1,65	1,73	1,84	1,87

Расчет общих затрат

Для обеспечения проведения операций агентство должно располагать офисом в Уфе. Особое внимание следует уделить средствам связи и представительности (внешний вид) штаб-квартиры. На начальном этапе реализации проекта будут использоваться имеющиеся в распоряжении Учредителей офисные площади, вычислительная техника. Общие текущие расходы на содержание офисов и оплату труда персонала не превысят 10000 рублей в месяц. Таким образом, 98% активов компании будет направлено на финансирование производственного процесса.

Расчет коммерческих и управленческих расходов

Маркетинговые издержки включают:

· рекламные щиты – 12 тыс. руб. за щит в месяц;

· рекламные листовки – 2 тыс. руб. за тираж (10000 экз.);

· реклама на радио – 2 тыс. руб. в месяц за 120 мин.

К административным расходам относятся затраты на содержание административного аппарата, канцтовары и т.п.

Таблица 17. Коммерческие и управленческие расходы, тыс. руб.

Продукт	в т. ч. по кварталам				2007	2008	2009	2010	2011
Продукт	1	2	3	4	2007	2008	2009	2010	2011
1. Коммерческие издержки
Расходы на рекламу, в т.ч.:
рекламные щиты	24	24	24	36	108	156	144	132	132
листовки	4	6	3	3	16	12	12	12	12
радио	6	6	3	3	18	12	12	12	12
Итого:	34	36	30	42	142	180	168	156	156
2. Управленческие расходы					0
Общеадминистративные расходы	2,4	3	4,5	4,8	14,7	21,6	25,2	25,2	26,4
Заработная плата управляющего персонала	77,29	77,29	85,02	92,75	259,2	362,8	414,7	466,6	492,5
Итого:	79,69	80,29	89,52	97,55	347,1	384,5	439,9	491,7	518,8
ВСЕГО	113,6	116,3	119,5	139,6	489,1	564,5	607,9	647,7	674,8

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:

1 2 3 4 5 6

Суд и судебный процесс в Законах Хаммурапи

Охрана редких и вымирающих видов

Ремонт посудомоечных машин своими руками

Показатели тесноты корреляционной связи для многофакторной корреляционно-регрессионной модели

Дифференциальное уравнение гармонических колебаний и его решение

Календарный (паспортный) и биологический возраст, их соотношения, критерии определения биологического возраста на разных этапах онтогенеза

Самый сильный аргумент, почему эволюция человека не могла быть