2020-01-15
105
Величина оплаты труда производственного персонала ООО «CUPID» (ФОТпр) прямо пропорциональна объему оказанных услуг (V) (табл.20).
Таблица 20. Смета расходов на оплату труда производственного персонала, тыс. руб.
| Продукт | в т. ч. по кварталам | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
| Объем производства, шт. | 18 | 16 | 29 | 21 | 84 | 88 | 92 | 98 | 100 |
| Трудоемкость, чел. на 1 свадьбу. | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Трудоемкость всего объема производства | 90 | 80 | 145 | 105 | 420 | 440 | 460 | 490 | 500 |
| Средняя почасовая з/п, чел. за 1 свадьбу. | 0,36 | 0,36 | 0,36 | 0,36 | 0,36 | 0,36 | 0,36 | 0,36 | 0,36 |
| Всего расходов на оплату труда | 32,4 | 28,8 | 52,2 | 37,8 | 151,2 | 158,4 | 165,6 | 176,4 | 180,0 |
Для этого, исходя из удельной нормы ТЕ на 1 свадьбу (n), находится трудоемкость работ производственного персонала:
ТЕ=V*n
ФОТпр=Зср*ТЕ,
где Зср - среднечасовой заработок производственного персонала. Среднемесячный заработок приведен в следующем разделе в таблице 23.
Расчет оплаты труда управленческого персонала
Таблица 23.
Заработная плата сотрудников ООО «CUPID»
| Должность | Кол-во рабочих мест | Средняя зарплата тыс. р./мес. | Сдельная (д) или поврем. (в) | ИТОГО: тыс. руб. |
| 1. З/п производственных рабочих | ||||
| Ди-джей | 1 | 2,700 | д | 2,700 |
| Тамада | 1 | 3,000 | д | 3,000 |
| Оператор | 1 | 1,800 | д | 1,800 |
| Стилист (косметолог, парикмахер, визажист) | 1 | 1,200 | д | 1,200 |
| Уборщица | 1 | 0,6 | в | 0,600 |
| Водитель | 1 | 2 | в | 2,000 |
| Дизайнер | 1 | 0,600 | д | 0,600 |
| 2. Административно-управленческий персонал | ||||
| Генеральный директор | 1 | 6 | в | 6,000 |
| Экономист-бухгалтер | 1 | 5 | в | 5,000 |
| Программист | 1 | 4 | в | 4,000 |
| Провизор | 1 | 4 | в | 4,000 |
| СУМАРНЫЙ ФОНД ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ (всего): | 11 | 5,46 | 30,90 | |
| из них со сдельной оплатой: | 5 | 1,86 | 9,30 | |
| с повременной оплатой: | 6 | 3,60 | 21,60 |
Правовое обеспечение деятельности организации
|
|
|
Дата создания и регистрация 1.09.06 г. Организация зарегистрирована как общество с ограниченной ответственностью. Учредительскими документами является устав организации. Юридический адрес: Республика Башкортостан, г.Уфа ул. Р. Зорге, д. 35.
Оценка риска
Анализ безубыточности проекта
Рисунок 12. Точка безубыточности
Из рисунка 12 видно, что точка безубыточности (объем реализации услуг, который позволит фирме покрыть все расходы и выйти на нулевой уровень прибыли) соответствует цифре 45. Таким образом, фирма должна провести не менее 45 свадеб в год (т.е. 4 свадьбы в месяц, или 1 свадьбу в неделю), чтобы не понести убытков. При прогнозируемых объемах (2 – 3 свадьбы в неделю) ООО «Cupid» может полностью рассчитаться с кредитами и получить чистую прибыль уже по окончании первого финансового года.
Таблица 24. Оценка рисков
| Риски | Влияние на ожидаемую прибыль | Вероятность | % вес |
| Несоблюдение расчетных сроков реализации проекта | Увеличение инвестиционных расходов | 0,1 | 10,0 |
| Недоступность сырья | Уменьшение дохода | 0,1 | 10,0 |
| Отсутствие или падение спроса | Уменьшение дохода | 0,3 | 30,0 |
| Хищения | Уменьшение валовой прибыли | 0,3 | 30,0 |
| Повреждение оборудования | Увеличение текущих расходов | 0,1 | 10,0 |
| Текущий недостаток денежных средств | Увеличение текущих расходов | 0,1 | 10,0 |
| Итого | 100% |
|
|
|
Таблица 25. Мероприятия по снижению рисков
| Риски | Способ снижения | % понижения | Итог | % вес |
| Несоблюдение расчетных сроков реализации проекта | l осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу инвестиционной программы; l достигнута предварительная договоренность с владельцами оборудования по поводу их поставки; l штат ООО «CUPID» укомплектован квалифицированными специалистами | 80 | 0,02 | 7,4 |
| Недоступность сырья | l тщательная работа с поставщиками; l заключение долгосрочных договоров; l поиск других поставщиков; | 60 | 0,04 | 14,8 |
| Отсутствие или падение спроса | активная маркетинговая кампания; | 70 | 0,09 | 33,3 |
| Хищения | условия материального вознаграждения; | 80 | 0,06 | 22,2 |
| Повреждение оборудования | создание ремонтного фонда; | 50 | 0,05 | 18,5 |
| Текущий недостаток денежных средств | создание резерва денежных средств. | 90 | 0,01 | 3,7 |
| Итого | 0,28 | 100% |
Перечисленные в таблице рисковые события являются зависимыми, между ними существует корреляция, вследствие чего общий риск промысла не может просто суммироваться.
Максимальную величину риска составляют риски отсутствия или падение спроса, хищения, и риск повреждения оборудования. Остальные риски можно не учитывать, поэтому корреляция между максимальными рисками принята равной единице. Следовательно, суммарный риск равен 20 %.
