Учет расчетов с подотчетными лицами

На предприятии ООО «Тобольск-Нефтехим» основные документы, которые используют при учете расчетов с подотчетными лицами, являются: расходные и приходные кассовые ордера, командировочные удостоверения, платежные ведомости, авансовые отчеты, квитанции и т.д.Данный раздел программного комплекса «ABACUS Рrofessional» позволяетвыполнять следующие операции:- проводить взаиморасчеты предприятия с подотчетными лицами (выдача денег в подотчет и составление авансовых отчетов, как в рублевом, так и в валютном режимах);- вести аналитический учет расчетных операций с подотчетными лицами поавансовым отчетам (Приложение 4);- получать отчетные документы.Все бухгалтерские действия найдут автоматическое отражение в проводках. В данном разделе вводятся и корректируются авансовые отчеты с указаниемкорреспондирующего счета / субсчета списания по каждой строке авансовогоотчета, учитываются валютные авансовые отчеты, ведется аналитический учет наличных и безналичных расчетов с подотчетными лицами, ведется журнал лиц в подотчете; имеется возможность получить различную справочную информацию о результатах взаиморасчетов за любой промежуток времени, печатать сформированные авансовые отчеты и справочную информацию о подотчетных лицах за указанный период.Расчеты с подотчетными лицами ведутся на счете 71. По дебету этого счетаотражается выдача денег подотчетному лицу, по кредиту их расход, а такжевозврат в кассу неиспользованного остатка подотчетных сумм. Хозяйственной операцией на 71-м счете является индивидуальный номер частного лица.Хозяйственной подоперацией является номер авансового отчета.Работа в валютном режиме аналогична работе в рублевом режиме, только вслучае, когда за одним подотчетным лицом (на одном субсчете) числятся разные валюты, вместо валютной суммы задолженности и изображения валюты может появиться сообщение: «Разные валюты».

Составление отчетности

С целью обеспечения достоверности бухгалтерской отчетности в ООО «Тобольск- Нефтехим» составляется промежуточная и годовая бухгалтерская отчетность с применением форм бухгалтерской отчетности «О формах бухгалтерской отчетности организации» и приложенных приказом Минфина РФ от 22.07.2003 №67н бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках и приложений отчетности. [5]Бухгалтерская отчетность составляется и формируется с применением ПК ABACUS Professional в разделе «Отчеты». Раздел предназначен для настройки порядка расчета и составления промежуточной и годовой бухгалтерской отчетности, а также любых бухгалтерских отчетов, налоговых деклараций и отчетов произвольного вида.Программа содержит отчеты, входящие в состав годовой бухгалтерскойотчетности: Бухгалтерский баланс (ф. № 1), Отчет о прибылях и убытках (ф. № 2), Отчет об изменениях капитала (ф. № 3), Отчет о движении денежных средств (ф. № 4), Приложение к бухгалтерскому балансу (ф. № 5).Для расчета отчетных документов в подразделе «Список показателей» заводится перечень показателей. Перечень групп показателей организуется в виде древовидного справочника, структура которого может быть определенасамостоятельно. Для группы заводятся номер, полное и краткое наименование. Показатели можно заводить в любую группу вне зависимости от вложенности, кроме корневой группы.Показателю определяется номер внутри группы, полное и краткое наименование, а также шифр. Шифр у каждого показателя должен быть уникальным. Для каждого показателя определяется порядок расчета, действующий начиная с заданной даты.Порядок расчета можно задать с помощью так называемой «Кнопочной настройки», либо с помощью алгоритма ABACUS Designer (SBW).Для формирования отчета необходимо указать период, за который будутрассчитываться данные по показателям. Периоды расчета хранятся. Можновыполнить предварительный расчет показателей в подразделе «Результатырасчета» данного раздела. Для этого показатель или группа показателейпомечается и выполняется операция расчета. Расчет может производиться врублевом или в валютном режимах. В валютном режиме расчет может производиться только по проводкам, сформированным в конкретной валюте, либо в пересчете под заявленную валюту.Для заданных параметров расчета показателя (сальдо на начало, сальдо наконец, оборот дебетовый, оборот кредитовый, раздельное сальдо начальное иконечное (дебетовое и кредитовое)) одновременно определяются данные в рублях, в количестве и в валюте.Расчет и печать отчетного документа производится по данным, сформированным за выбранный диапазон времени. В случае если предварительный расчет показателей отчета не производился, он осуществляется в момент формирования документа.При повторной печати, сохраненные данные просто заносятся в отчет. Можно задать режим обязательного пересчета показателей в момент формирования отчетной формы.