Организация и формы безналичных расчетов

       Безнал расчет – это денеж расчеты путем зачисления ден. ср-в по счетам в банк, при котором деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. При этом безнал оборот преобладает в денежном обороте. Безнал оборот организуется на основе определенных принципов: 1 Правовой режим осуществления расчетов и платежей. К главным источникам регулирования расчетов относятся: ГК РФ, ФЗ «О ЦБ РФ»10.07.2002 г. и др. Главный регулирующий орган – ЦБ РФ. 2 БР осущ-ся через кредит орг-ции по счетам открытым клиентом на основании договора банк. или кор. счета. 3 Поддержание оперативной ликвидности, т.е. каждый клиент должен иметь свобод ср-ва на счете и заботиться об этом. 4 Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Распоряжение списания ср-в м\б: 1) путем выписки док-та, означающ приказ банку о списании со счета определен денеж суммы (расчет чек, платеж поручение); 2) в форме согласия оплатить предъявленный к счету док-т (платеж требование); 3) путем закрепленного в договоре банков счета право банка на бесспорное списание ср-в со счета по требованию кредитора. 5. Срочность платежа. По закону банк обязан перечислить ср-ва клиентов не позднее след опер дня после получения соответ платеж док-та 6 свобода выбора форм БР хозяйств. Субъектами.

Формы безнал расчетов. 1. Расчеты платежными поручениями – это пис распоряжение владельца счета банку о перечислении конкрет суммы с его счета на счет получателя ср-в. Расчеты платежными поручениями используются при расчетах с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах платежных поручений. Виды: срочный платеж (сразу после отгрузки); досрочный и отсроченный. 2. Аккредитивная форма расчетов – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотр в аккредитивном договоре. Аккредитив форма расчета используется только с одним поставщиком. Аккредитив м\б: покрытый (депонированный), когда плательщик предварительно депонирует ср-ва для расчетов с поставщиком; непокрытый (гарантированный), по которому платежи поставщику гарантирует банк. Отзывной аккредитив – он м\б изменен или аннулирован банком-эмитентом; безотзывной – когда его нельзя изменить или аннулировать без согласия поставщика. Аккредитив может предоставляться на срок до 15 дней. Для получения ср-в по аккредитиву поставщику необходимо предоставить док-ты, предусмотренные в договоре. 3. Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодателю).Чек удобен в расчетах в случаях: - Когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик – передавать товар до получения гарантии платежа - Когда продавец заранее не известен. 4. Инкассовая форма расчета– это поручение банку взыскать деньги с плательщика. Используется: платежное требова ние – расчет док-т, содержащий требование кредитора по основному долгу к должнику об уплате определённой суммы через банк; расчёты по нему могут осуществляться с предварительным акцептом или без акцепта, т.е. без к-либо справок; инкассовые поручения- расчётный документ, на основании которого производится списание д\с со счета плательщика в бесспорном порядке

_________________________________________________________________

№ 46. Обязательные нормативы КБ: сущность, виды, назначение

БР устанавл. обязат.для КО экономические нормативы

1. Н1 – норматив достаточности собств.средств. Н1=К /Аср Если УК < 5 млн.Евро Н2>=11%, УК >5 млн. Евро Н2>=10%

К – капитал, Аср – средневзвешенные активы с учетом риска при выпуска облигаций с ипотечным покрытием 14%.

Н1 регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собств.средств, необходимых для покрытия кредитных и рыночных рисков.

2. Н2, Н3, Н4 – нормативы ликвидности. Определяется как отношение активов и пассивов с учетом сроков, суммы и типов активов и пассивов и др. факторов.

Н2 – норматив мгновенной ликвидности, регулирует риск потери банком ликвидности в теч. 1 операц.дня. Н2 >= 15%

Н3 – норматив текущей ликвидности. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение 30 календарных дней Н3>=50%

Н4 – норматив долгосрочной ликвидности – регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы Н4<=12%

3. Норматив общей ликвидности Н5 = Лат/(А-Р)>=20%

Лат – ликвидные активы, А – общ сумма всех активов по балансу, Р- резерв

4. Н6 – макс.размер риска на 1 заемщика или группы связ.заемщиков. Устанавливается в % от размера собственных средств и не мож. превышать 25%

5. Н7 – макс.размер крупных кредитных рисков, устанавливается как выраженное в % отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств банка. Макс. допустимое знач. 800%.

Крупным кредитным риском являются суммы кредитов, гарантий и поручительств в пользу 1 клиента, превышающие 5% собств. средств банка.

6. Н9.1 – макс.размер кредитов, предоставляемых своим участникам (акционерам) – инсайдерам. Макс. 50%

7. Н 10.1 – совок. величина риска по инсайдерам банка. Макс. 3%. (работники банка)

8. Н12 – норматив использования собственных средств банка для приобретения долей др. ЮЛ, макс. 25%

Банки обязаны соблюдать обязательные нормативы ежедневно, а отчет предоставлять ежемесячно.

47. Правовые основы банк. деятельности. Порядок регистрации к б.

Документами централизованного регул-ия банк. деятельности явл-ся: Конституция РФ, ГК РФ, нормы международного банковского права и международные договоры РФ, законодательные акты и нормативные документы органов банковского надзора, банковские обычаи и обыкновения. К числу основных законодательных актов, относятся: федеральные законы «О ЦБ РФ»; «О банках и банковской деятельности»; «О банкротстве кредитных организаций»; «О реструктуризации кредитных организаций». Второй блок: нормативные документы БР, определяющие состав и содержание пруденциальных норм и требований к кредитным организациям (109-И «О порядке принятия БР решения о гос. регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банк. операций», 110-И «Об обязательных нормативах банков», 255-П «Об обязательных резервах коммерческих организаций»). Посредством указанных норм происходит рег-ие предельных величин рисков, формирование резервов. Также сформулированы требования к порядку регистрации и лицензирования кредитных организаций, к организации бухучета и отчетности, осущ-ю кредитных операций, безналичных расчетов и т.д. Третий блок: нормативные документы самих Кред. орг-ий - положения, инструкции, методики, определяющие политику КО в целом и по определенным направлениям, плановые показатели деятельности, порядок осущ. Отдельных операций и предоставления услуг, методики осущ--ия аналитических разработок, порядок осущ-я внутрибанк. контроля, требования к кредитной документации и др.

Все создаваемые в РФ КО как юр. лица подлежат обязательно регистрации. Для этого они должны получить лицензию на осущ. банк. операций. Процедура регистрации КО включает этапы: 1). Учредители КО до подписания учредительного договора направляют в БР запрос о предварительном согласовании предполагаемых полного официального и сокращенного наименований КО. БР в течение 3 рабочих дней направляет подтверждение наименований, оно действительно в течение 12 месяцев. 2). Учредители направляют в тер. Учр. БР все необх. документы (заяв. с ходатайством о гос. Рег-ии; учредит. договор; устав КО; бизнес-план; протокол общего собрания учредителей; свид-во об уплате гос. пошлины; данные об учредителях; документы, подт-щие источники происх. средств, вносимых учр-ми; анкеты кандидатов на должности руководителей исполн. органов, глбуха и его зама; список рук-ей КО). 3). Террит. Учр. БР выдает учредителям КО письм. подтверждение получения от них документов. Оно должно рассмотреть док-ы и принять решение в срок не превышающий 4 мес. с момента их получения. 4). БР Рассм-ет документы и принимает решение о гос. регистрации КО. 5). Терр. учреждение БР получив свидетельство о регистрации КО и зарегистрированные учредительные документы: направляет уведомление о гос. регистрации с указанием реквизитов кор. счета для оплаты 100% уст. кап. в месячный срок. 6). Учредители К оплачивают уст. кап., и посылают подтверждение в БР. 7). Терр. уч. БР проверяет правомерность оплаты и направляет: заключение о правомерности оплаты; заключ. для регистрации отчета об итогах выпуска акций (если КО создано в форме АО). Подтверждение своеврем.и правомерной оплаты 100% уст. кап. явл. Основанием для выдачи КО лицензии на осущ-ие банк. операций. Решение о выдаче лицензии принимает БР в теч. 3 раб. дней и напр-ет тер. учреждению 2 экземпляра лицензии. Тер. уч. БР получив экземпляры лицензии: вносит соотв-ую запись в реестр выд-х лиц-й; выдает 1 экз-р Председателю совета директоров в КО, письменно подтверждающему получение документа.

_________________________________________________________________