Основные направления и перспективы развития по кредитованию в Республике Беларусь

        По официальным данным, на 1 марта 2009 г. проблемные активы белорусских банков выросли по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 35,9%, в то время как активы — на 8,9%. Как представляется, тенденция роста проблемной задолженности сохранится. И не только в нашей стране. Рост проблемных долгов прогнозируется и в России — печальная новость для белорусских предприятий, поскольку эта проблема приведет к еще большему сокращению экспорта, а значит, и к снижению платежеспособности экспортеров. Финансовое состояние отечественных предприятий ухудшается, что ведет к снижению кредитоспособности. Если предприятие хотя бы один раз своевременно не погасит кредит, то его кредитная история уже не будет безукоризненной и получить новые кредитные средства станет тяжело. Ведь действующее законодательство, а именно Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226, запрещает выдачу кредита при невозврате предыдущего.  Невозврат кредита для кредитополучателя сопровождается уплатой повышенных процентов, поскольку банк должен уменьшать свои риски. А в сложных условиях с реализацией продукции и ростом дебиторской задолженности дополнительные расходы, конечно же, усугубляют финансовое состояние кредитополучателя. Неудивительно, что любое, даже оправданное, повышение процентной ставки вызывает отрицательную реакцию со стороны многих кредитополучателей при подписании дополнительного соглашения к кредитному договору. Правда, следуя законодательству, кредитополучатель может его и не подписать. А изменить процентную ставку в одностороннем порядке банк не может согласно ненормативным (например, письму Национального банка Республики Беларусь от 17.03.2007 № 04-23/190 «Разъяснение о применении норм Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» и нормативным правовым актам. Так, в соответствии со ст. 420 Гражданского кодекса Республики Беларусь изменение и расторжение договора возможно по соглашению сторон, если иное не предусмотрено актами законодательства или договором. В данном случае актом законодательства является по­становление № 226, исключающее возможность одностороннего изменения условий кредитного договора. При отказе кредитополучателя подписать дополнительное соглашение к кредитному договору банк может решать вопрос об изменении условий договора в судебном порядке в соответствии с ч. 2 ст. 420        Гражданского Кодекса, согласно которой договор по требованию одной стороны может быть изменен или расторгнут по решению суда только:

§ при существенном нарушении договора другой стороной;

§ в иных случаях, предусмотренных Гражданским Кодексом и иными актами законодательства или договором.

        Вместе с тем кредитополучатель вряд ли пойдет на создание конфликтной ситуации с банком, да и банк не станет отстаивать свои интересы по поводу процентной ставки в суде. Ведь банк может потребовать досрочного погашения кредита в соответствии с условиями кредитного договора и согласно ст. 143 Банковского кодекса Республики Беларусь, которая предусматривает право банка на досрочное взыскание кредита при неисполнении или ненадлежащем исполнении кредитополучателем обязательств по кредитному договору. Каких именно «обязательств» — законодательство этот вопрос не проясняет, а значит, ими могут быть те, которые считает важными кредитодатель. Например, появление признаков ухудшения финансового состояния кредитополучателя, несвоевременное представление отчетных данных и т.д. Кредиты физическим лицам предоставляются в белорусских рублях, а на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений могут предоставляться и в иностранной валюте с последующей ее продажей на торгах открытого или на внебиржевом рынке. Таким образом, если раньше физическим лицам банки предоставляли кредиты только в национальной валюте, то по истечении 10 дней со дня официального опубликования указанного постановления банки Республики Беларусь вправе предоставлять физическим лицам кредиты как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, при условии использования кредита на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений. В случае выдачи кредита в иностранной валюте банки обязаны, в установленном законодательством Республики Беларусь порядке, произвести продажу иностранной валюты и в безналичном порядке перечислить белорусские рубли на текущий (расчетный) счет строительной организации, жилищного строительного кооператива, или на вкладной счет продавца жилого помещения. Следует обратить внимание, что погашение кредита, полученного в иностранной валюте, и уплата процентов по нему могут производиться физическими лицами в безналичном порядке и наличными деньгами в белорусских рублях и в иностранной валюте. С принятием данного постановления расширяются возможности банков по оказанию физическим лицам кредитной помощи по строительству, реконструкции и приобретению жилья. Данное постановление дает возможность более широкого сотрудничества с иностранными инвесторами. [1,с. 13].

         Деятельность банков, также как и любой коммерческой организации направлена на осуществление основной задачи и цели - получение максимального дохода (прибыли) при сохранении необходимого уровня ликвидности. Банковские доходы обеспечивают формирование внутренних капиталов, что необходимо для привлечения капитала инвесторов, если организация планирует рост. Они демонстрируют эффективность управления банка и служат барометром, показывая, как действует макро-финансовая стратегия на банковские учреждения. Надежные доходы нужны для поглощения расходов при взятии займов и для укрепления существующих резервов. Постоянные прибыли укрепляют авторитет банка в глазах общественности. Многие банкиры считают, что доверие общественности - самый дорогой актив банка, так как благодаря ему, они сводят к минимуму расходы при консолидировании долга и получают доступ к лучшим заемщикам. Таким образом, постоянные и хорошие доходы - это залог жизнеспособности банковских учреждений. В условиях, когда банки заинтересованы в эффективной и прибыльной деятельности, вопросы анализа финансовых результатов их работы особенно актуальны.
Сущностью и основной задачей анализа доходов в деятельности банка является наиболее точное определение состава и объема доходной части с целью определения наиболее перспективных путей их увеличения. Анализ доходов банка предполагает решение следующих основных задач:
- анализ состава и структуры доходов банка;
- оценка динамики доходов банка и степени выполнения плана по ним;
- анализ факторов, оказывающих влияние на суммы полученных доходов;
- определение резервов увеличения доходов и разработка мероприятий по их мобилизации.
       Основным источником доходов почти всех банков является процентный доход, определяемый как разность между суммой процентных выплат банку и суммой процентных выплат (или процентных расходов) банка. На долю этой составляющей приходится не менее 70% совокупного дохода банка. Отношение чистого процентного дохода банка к средней сумме его активов за период, в течение которого был получен доход, дает чистую процентную маржу. Чистая процентная маржа зависит от структуры баланса и ставок процента, приложимых к конкретным счетам активов и пассивов. Доходы, полученные банком от операций по кредитованию населения, относят к группе процентных доходов.
Перед многими банками стоят определенные трудности в организации эффективной деятельности. Давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, частые ситуации нестабильности подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая база не способствует выполнению обязательств по погашению долга. Нередко трудности внешнего характера усиливаются внутренней слабостью и сопровождаются дальнейшим ухудшением активов.
Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, большие портфели проблемных кредитов, убытки по ним, неплатежеспособность и неликвидность банка. (Приложение Б).

 Существует ряд действий, которые смогут помочь решению вышеуказанных проблем:

- развитие информационного пространства, в котором работали бы кредиторы и заемщики (в нашей стране отсутствует отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, сведений о полученных и не погашенных ими кредитах. В странах с развитой экономикой этим занимаются специальные службы. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Создание подобной системы в Беларуси на государственном уровне, а не на уровне отдельного банка, позволит значительно укрепить стабильность всей банковской системы);
- соответствующее законодательное обеспечение и работающие на практике процедуры возврата долга, основным элементом которой должна быть добровольная или принудительная санация предприятий;
- обеспечение автономной деятельности банковских учреждений при осуществлении кредитных операций (при выборе заемщика, установлении процентной ставки по кредиту, определении обеспечения кредита и работе с проблемными кредитами). Предложенные выше пути выхода из сложившейся ситуации позволят несколько упростить и облегчить установление кредитных отношений между банком-кредитором и предприятиями-заемщиками.