Порядок погашения физическим лицом кредита на потребительские нужды

Под способами погашения кредита понимают варианты прекращения обязательств кредитополучателя пред банком по кредитному договору. При заключении кредитного договора способ погашения определяется и отражается в нем как одно из обязательных условий. [5, с.251] Если говорить о сумме кредита, который предоставлен Колеснику С.Н., то согласно кредитного договора № 457300005112 от 17.02.2009г. погашение задолженности по данному кредиту осуществляется следующими способами: посредством внесения наличных денежных средств; безналичным переводом денежных средств.

Колесник С.Н. производит ежемесячные взносы для погашения задолженности по кредиту и процентам за пользование им по последний рабочий день каждого месяца в сумме:

ü процентов, начисленных за предыдущий расчетный период;

ü обязательного платежа в размере 2% от суммы фактически полученного кредита по состоянию на 1 число месяца, в котором выполняется взнос.

Для погашения кредита наличными деньгами применяются кассовые документы. Погашение кредита наличными деньгами в основном используется при погашении кредита физическими лицами.

Кредит может быть погашен досрочно, если это предусмотрено кредитным договором либо с согласия кредитодателя. Досрочное погашение кредита возможно и по инициативе банка в случае, если кредитополучателем не исполнены обязательства по кредитному договору и это предусмотрено в договоре.

 Если первоначально установленные сроки кредитования кредитополучателем не могут быть выполнены по обоснованным причинам, то возможна пролонгация задолженности по его ходатайству, и установленный в договоре срок погашения кредита изменяется. К кредитному договору заключается дополнительное соглашение. По одному кредитному договору пролонгацию можно делать несколько раз, однако при пролонгации более одного раза кредит не может рассматриваться как стандартный и по нему создание резерва обязательно. Пролонгацией не является продление промежуточных сроков погашения кредита и срока предоставления и погашения кредита при увеличении лимита выдачи по кредитной линии, а также продление общего срока лимита овердрафта. [5, с.252]

При наступлении срока погашения кредита кредитополучатель должен выполнить свое обязательство по кредитному договору. Если он не может этого сделать и оснований для пролонгации нет, на следующий день после наступления срока погашения задолженности относится на счет по учету просроченной задолженности. Наличие просроченной задолженности свидетельствует о том, что первичных источников погашения по данному кредиту нет. Просроченная задолженность рассматривается как проблемная и банком используются различные варианты ее взыскания в соответствии с установленными направлениями работы с проблемными кредитами.

При отнесении кредита на счет просроченной задолженности банк обращается к вторичным источникам погашения, которые должен обеспечить кредитополучатель. К ним относятся способы исполнения обязательств по кредитному договору: залог, гарантия, поручительство, страхование и иные способы, предусмотренные законодательством.

Если принятых к кредитному договору способов исполнения обязательств недостаточно для полного погашения кредита, банк может возбудить дело о признании кредитополучателя, не выполнившего обязательства по кредитному договору, экономически несостоятельным. [5, с.252-253]

При недостатке или отсутствии вторичных источников для погашения кредита банк погашает его за счет собственных средств, используя для этого созданный ранее на всю сумму просроченной задолженности резерв на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженных кредитному риску.

Кредитополучатель может заключить, если банк-кредитодатель согласен, договор о переводе долга по кредитному договору на другое лицо. В этом случае погашение кредита и уплата процентов по нему производится новым должником. Согласие на перевод долга на нового должника банк дает только после изучения его кредитоспособности. При необходимости банк заключает с новым должником договор залога или иной договор, обеспечивающий исполнение обязательств по кредитному договору. Заключения с новым должником кредитного договора не требуется. Перевод долга может осуществляться как по срочной, так и просроченной задолженности. [5, с.253]

Погашение кредита другим лицом допускается также при уступке кредитополучателем банку своих требований к лицу, по отношению к которому кредитополучатель является кредитором. До заключения договора об уступке требования банк изучает кредитоспособность данного лица. Он также должен предусмотреть в договоре способ обеспечения исполнения обязательств в виде поручительства первоначального кредитополучателя или иным способом.

Исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено кредитополучателем в соответствии с законодательством РБ на третье лицо. В этом случае банк обязан принять исполнение, предложенное за кредитополучателя третьим лицом, а также проверить факт возложения кредитополучателем исполнения обязательств на третье лицо. [5, с.253-254]

Что же касается процентных доходов по кредитам, предоставленным кредитополучателям, то они, как правило, являются основным источником доходов банка, поэтому еще на стадии оформления кредита банки следят за тем, чтобы размер процента соответствовал степени риска, принимаемого на себя банком. [5, с.196]

Вероятность получения процентного дохода определяется в следующем порядке:

ü если вероятность исполнения либо надлежащего исполнения клиентом, эмитентом своих обязательств по уплате процентного дохода находится в диапазоне от 70 до 100 процентов включительно, то существует безусловная (высокая) вероятность получения дохода;

ü если вероятность исполнения либо надлежащего исполнения клиентом, эмитентом своих обязательств по уплате процентного дохода находится в диапазоне от 50 до 70 процентов, то Национальный банк, банки самостоятельно оценивают вероятность получения дохода либо как безусловную (высокую), либо как проблемную (низкую);

ü если вероятность исполнения либо надлежащего исполнения клиентом, эмитентом своих обязательств по уплате процентного дохода находится в диапазоне от 0 до 50 процентов, то вероятность получения дохода является проблемной (низкой).

Определяют вероятность получения процентного дохода на основании профессионального суждения работников структурных подразделений.[2, с.5]

При расчете процентов по кредитам физических лиц банки применяют следующие расчетные периоды:

1. С 1 по 30 число текущего месяца – оплата до определенного числа следующего месяца.

2. С даты выдачи кредита по день, предшествующий первому платежу (при первом платеже); с даты предшествующего платежа по дату, предшествующую текущему платежу (при втором и последующих платежах).

Расчетным периодом для начисления процентов за пользование кредитом, который предоставлен Колеснику С.Н., является период с последнего рабочего дня месяца, предшествующего текущему месяцу, по предпоследний рабочий текущему месяца, включая следующие за ним нерабочие дни. При этом в последний месяц каждого календарного года расчетным периодом для начисления процентов за пользование кредитом является период с последнего рабочего дня месяца, предшествующего текущему месяцу (т.е. месяцу, в котором осуществляется начисление процентов), по 31 декабря текущего года. В первый месяц каждого календарного года расчетным периодом для начисления процентов за пользование кредитом является период с 01 января по предпоследний рабочий день текущего месяца. При этом проценты начисляются на фактический ежедневный остаток задолженности по кредиту.

Начисление процентов за кредит производится за период, включающий день выдачи кредита, и день, предшествующий погашению кредита. [5, с.199]

В зависимости от условий договора начисление процентов может производиться:

ü Исходя из условного (360) количества дней в году. При расчете процентов исходя из условного количества дней в году (360) количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней не достает до 30.

ü Исходя из точного (365 или 366) количества дней в году. При расчете процентов исходя из точного количества дней в году (365 или 366) проценты начисляются за каждый календарный день года. [2, с.9]

Количество дней в году (месяце), применяемое Национальным банком, банками при начислении процентов, определяется в их учетной политике и указывается в заключенных договорах.[2, с.9] Согласно кредитному договору № 457300005112 от 17.02.2009г. при начислении процентов используется фактическое количество дней в году (365 (366)) и в месяце.

 Кредитодатель при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем самостоятельно определяет размер процентной ставки, периодичность начисления, взыскания процентов и сроки их уплаты. Уплата процентов в день предоставления кредита не допускается.[5, с.197]

Кредитополучатель, не погасивший кредит в срок, обязан в период со дня его полного возврата (погашения) уплачивать проценты за пользование кредитом в повышенном размере, определенном в кредитном договоре. В договоре устанавливается также механизм взимания повышенных процентов при несоблюдении сумм и сроков уплаты процентов кредитополучателем. За несвоевременное погашение процентов может взиматься пеня за каждый день просрочки в размере, предусмотренном в кредитном договоре, если иное не предусмотрено законодательством РБ.[5, с.197]

Что же касается предоставления денежных средств в форме кредита Колеснику С.Н., то в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения им своих обязательств по погашению задолженности по кредиту (основному долгу) он уплачивает кредитодателю проценты за пользование кредитом на сумму несвоевременно исполненных обязательств в размере двойной процентной ставки, либо в случае ее изменения – в размере двойной процентной ставки, действующей на дату ее увеличения.

Процентные ставки могут быть фиксированными (твердыми) и плавающими (регулируемыми, изменяемыми). При изменении плавающих процентных ставок об их изменении кредитор обязан сообщить кредитополучателю в срок, обусловленный в кредитном договоре. В случае несогласия кредитополучатель вправе возвратить кредит, уплатив проценты по ставке, предусмотренной в договоре за фактическое время пользования кредитом. При изменения процентной ставки начисление процентов по новой ставке осуществляется со дня ее установления.[5, с.197-198]

В РБ при ведении бухгалтерского учета используется принцип начисления – доходы, относящиеся к отчетному периоду, должны отражаться в учете и отчетности в этом же периоде независимо от фактического их поступления. Принцип начисления доходов и расходов позволяет рассчитать процентную прибыль с учетом событий, произошедших в течение отчетного периода, для экономического, т.к. прибыль для отражения в публикуемой отчетности и исчисления налогов рассчитывается по кассовому принципу, а не по принципу начисления.[5, с.198]

Начисление процентов осуществляется программным путем. Суммы начисленных процентов записываются в ведомость начисленных процентов, которая ведется на бумажных и машинных носителях и содержит следующую информацию: наименование банка; период начисления; дату составления ведомости; номер счета, по которому начисляются проценты; сумму фактических ежедневных остатков за период начисления (процентное число); процентную ставку; дату установления процентной ставки; сумму начисленных процентов; общий итог начисленных процентов по ведомости; отметку о дате уплаты процентов. [5, с.199]

При отсутствии средств у кредитополучателей сумма процентов относится на счет просроченных процентов за кредит. [5, с.200]

Округление начисленных процентов, подлежащих уплате, по остаткам денежных средств по счетам физических лиц осуществляется в следующем порядке:

1. расчет начисленных процентов в иностранной валюте производится с округлением до двух знаков после запятой(целые числа – количество денежных единиц, десятичные – разменная монета соответствующего государства), если иное не предусмотрено актами законодательства и (или) условиями договора.

Округление осуществляется с учетом четырех знаков после запятой математическим способом в следующем порядке:

ü если первая из отбрасываемых цифр (четвертая цифра после запятой) больше или равна 5, то последняя из сохраняемых цифр (третья цифра после запятой) увеличивается на единицу (сумма начисленных процентов увеличивается);

ü если первая из отбрасываемых цифр меньше 5, то увеличение не производится (отбрасывается четвертая цифра после запятой).

Таким же образом осуществляется округление до сотых с учетом третьей цифры после запятой.

2. расчет начисленных процентов в белорусских рублях производится с округлением до наименьшего номинала банкноты, находящейся в обращении на территории Республики Беларусь. [2, с.11]

Из выше сказанного следует, что выданный кредит и проценты за пользование им в обязательном порядке должны быть погашены в сроки, которые установлены кредитным договором. Погашение кредита и уплата процентов по нему может производиться как в наличной, так и в безналичной формах. Кредит может быть пролонгирован, если на то имеются соответствующие основания. Если их нет, то кредит будет отнесен в разряд просроченных. Проценты, которые заемщик не гасит в установленный срок, также относятся на счета по учету просроченной задолженности. Согласно условиям кредитования по желанию клиента банк может предоставить ему выписку по лицевому счету.(Приложения №12,13)Кредитополучатель, при согласии банка, может перевести свои обязательства на третье лицо, которое будет выполнять его обязательства.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитование – основной вид деятельности коммерческого банка. Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики.

 Изучение темы «Текущее кредитование физических лиц» на материалах филиала ОАО «Белагропромбанк» - Гродненское областное управление г.п.Берестовица показало, что кредитования физических лиц в белорусских рублях в настоящее время пользуется спросом среди граждан нашей страны, т.к. выданный кредит способствует ускоренному получению физическими лицами тех или иных благ (товаров, услуг), которые они могли бы приобрести только лишь в будущем, особенно в том случае, если данные товары, услуги имеют существенную стоимость.

 Кредит – это система экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещению на определенных условиях. По своим же видам кредиты различны. Денежные средства во временное пользование предоставляются банком в белорусских рублях и в иностранной валюте. Однако Постановлением Правления НБРБ выдача кредитов физическим лицам в иностранной валюте приостановлена до 01.01.2011г. Это касается и траншей по кредитным линиям в соответствии с договорами, заключенными до 2009г.

Банк не осуществляет выдачу кредита, не имея на то оснований. А для того, чтобы получить денежных средств во временное пользование, клиент (Колесник С.Н.) предоставил в банк необходимый пакет документов, который содержит определенную информацию о нем и о его поручителе. Т.е. было сформировано кредитное досье, которое включает в себя следующие документы:

1. Заявление – анкету на оформление кредитной БПК Visa(см. приложение №1).

2. Копию паспорта Колесника С.Н.(см. приложение №2)

3. Справку о доходах для получения кредита, займа, оформления поручительства в ОАО «Белагропромбанк» Колесника С.Н. (см. приложение №3)

4. Согласие на предоставление кредитного отчета заемщика (см. приложение №4)

5. Анкету поручителя Колесник Н.М. (см. приложение №5).

6. Копию паспорта поручителя Колесник Н.М. (см. приложение №6)

7. Справку о доходах для получения кредита, займа, оформления поручительства в ОАО «Белагропромбанк» Колесник Н.М. (см. приложение №7)

8. Согласие на предоставление кредитного отчета поручителя. (см. приложение №8)

9. Заключение службы безопасности, службы кредитования физических лиц, решение уполномоченного должностного лица (см. приложение №9)

10. Кредитный договор (см. приложение №10)

11. Договор поручительства (см. приложение №11)

 Также заемщику следует обеспечить исполнение своих обязательств по кредиту (например, поручительством). В качестве  обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору № 457300005112 от 17.02.2009г. было предоставлено поручительство физического лица. При этом имело место заключение  договора поручительства № 448100001175 от 17.02.2009г.

Прежде чем принять положительное решение о предоставлении кредита, определяется платежеспособность заемщика и его поручителей, т.е. рассчитываются коэффициенты платежеспособности. Данные показатели у Колесника С.Н. и Колесник Н.М. соответствуют нормативному значению и составляют 0,32 и 0,27 соответственно. Также свое заключение предоставила служба безопасности. А заместитель начальника филиала принял окончательное решение, т.е. дал согласие на выдачу кредита путем открытия кредитной линии с максимальным размером общей суммы предоставленных денежных средств в сумме 6000000 бел. руб. с предельным размером единовременной задолженности в размере 5000000 бел. руб.

Довольно важным моментом заключения кредитной сделки является подписание кредитного договора, т.к. именно он служит основным документом, регламентирующим взаимоотношения между кредитодателем и заемщиком на протяжении всего срока действия договора. Только после его подписания осуществляется фактическая выдача кредита.

Сумма основного долга и проценты за пользование кредитом должны быть уплачены в сроки, установленные кредитным договором. Данное погашение может осуществляться в наличной и безналичной форме.

В том случае, если клиент по обоснованным причинам не смог исполнить свое обязательство в срок, банк осуществляет пролонгацию кредита. Если на то нет оснований, то сумма кредита и начисленные проценты по нему, не уплаченные в срок, относятся на счета по учету просроченной задолженности.  

Кредитополучатель, при согласии банка, может перевести свои обязательства на третье лицо, которое будет выполнять его обязательства.