Рассмотренная методика определяет алгоритм присвоения рейтинга кредитоспособности банка по национальной шкале.
Методика определения рейтинга кредитоспособности банка основывается на анализе формализуемых и неформализуемых показателей (критериев кредитоспособности), оказывающих влияние на возможности банка выполнять свои финансовые обязательства. Все анализируемые показатели объединены в группы факторов. Анализ группы факторов позволяет оценить риски, связанные с тем или иным аспектом деятельности банка. Оценка рисков группы факторов основывается на анализе критериев кредитоспособности, входящих в данную группу факторов.
Результатом анализа является определение интегрального уровня кредитоспособности банка. Кредитный рейтинг банку присваивается на основании значения интегрального уровня кредитоспособности в соответствии с национальной рейтинговой шкалой.
Интегральный уровень кредитоспособности оценивается на основании значений рейтинговых баллов всех используемых в данной методике групп факторов, с учетом степени их влияния на общую платежеспособность. Интегральный уровень определяется нелинейным способом.
|
|
Рейтинговый балл критериев кредитоспособности, которые поддаются численному (статистическому) анализу, оценивается на основании их значений с учетом пороговых значений и оценочной шкалы. Рейтинговый балл неформализуемых критериев кредитоспособности оценивается экспертным путем на основании анализа их воздействия на возможности банка выполнять свои финансовые обязательства.
Рейтинг кредитоспособности банка определяется в следующем порядке:
1. Анализируется деятельность банка, рассчитываются все основные финансовые показатели и выявляются основные плюсы и минусы банка;
2. Определяются рейтинговые баллы критериев кредитоспособности с учетом пороговых значений и оценочной шкалы;
3. Определяются рейтинговые баллы групп факторов кредитоспособности, на основании значений рейтинговых баллов входящих в данную группу критериев кредитоспособности;
4. Определяется интегральный уровень кредитоспособности на основании значений рейтинговых баллов всех рассматриваемых в данной методике групп факторов;
5. Аналитик дополняет полученную оценку в виде интегрального уровня кредитоспособности, учитывая факторы, которые не были приняты во внимание ранее, а также учитывая мультипликативное взаимодействие ряда факторов. По результатам работы определяется предварительный рейтинг банка и готовится рейтинговый отчет.
6. Членами рейтингового комитета изучается рейтинговый отчет и заслушивается доклад аналитика. По результатам коллегиально определяется рейтинг кредитоспособности банка в соответствии с национальной рейтинговой шкалой.
|
|
Структура интегрального уровня кредитоспособности представлена в виде нижеприведенной блок-схемы.
Рисунок 1 – Интегральный уровень конкурентоспособности[3]
Кредитный рейтинг банку (долговому обязательству) присваивается на основании значения интегрального уровня кредитоспособности в соответствии с национальной рейтинговой шкалой. Интегральный уровень кредитоспособности оценивается на основании значений рейтинговых баллов всех используемых в методике групп факторов, с учетом степени их влияния на общую платежеспособность.
При определении рейтинга кредитоспособности банка необходимо оценить текущие финансовые возможности банка своевременно и в полном объеме обслуживать и выполнять свои обязательства, а также предпосылки формирования ресурсной базы и ее достаточности на момент наступления сроков исполнения обязательств. Для решения данной задачи проводится анализ значительного объема информации, включающей как количественные, так и качественные характеристики деятельности банка, а также анализ тенденций и перспектив развития.
При определении рейтинга кредитоспособности банка проводится анализ данных за последний отчетный период, предшествующий дате оценки и ретроспективный анализ всех показателей за последние истекшие пять лет и текущий календарный год.
Источником информации являются как данные, полученные от банка (стандартизованные формы отчетности, в том числе сведения о выполнении нормативов и требований ЦБ РФ, характеристики клиентской базы, кредитная история; анкеты, учредительные документы, внутренние положения и инструкции определяющие систему риск менеджмента и внутреннего контроля, материалы собрания акционеров, существенные факты, перечень лицензий и т.д.), так и информация, полученная из других источников, которые признаны достоверными (данные Росстата, данные ЦБ РФ, сообщения средств массовой информации, информация с сайтов банка и его контрагентов и т.д.).
В целях оптимизации анализа банка все рассматриваемые в методике критерии кредитоспособности объединены в группы факторов:
1. Позиции банка на рынке финансовых услуг;
2. Структура собственности и качество управления и риск-менеджмента;
3. Эффективность основной деятельности;
4. Собственный капитал банка;
5. Обязательства банка;
6. Активы банка;
7. Ликвидность.
Национальная рейтинговая шкала состоит из четырех рейтинговых классов, которые характеризуют различные уровни надежности. Классы рейтингов и характеристики приведены в таблице 3.
Таблица 3
Национальная рейтинговая шкала
Класс рейтинга | Характеристика |
Класс А | Высокий уровень надежности |
Класс В | Удовлетворительный уровень надежности |
Класс С | Низкий уровень надежности |
Класс D | Неудовлетворительный уровень надежности |
Каждый из классов разделяется на несколько подклассов, обозначаемых индексами "++", "+", "-".
А++ Очень высокий уровень надежности
Риск несвоевременного выполнения обязательств минимальный
А+ Высокий уровень надежности
Риск несвоевременного выполнения обязательств незначительный
А Высокий уровень надежности
Риск несвоевременного выполнения обязательств низкий, вероятность реструктуризации долга или его части минимальна
В++ Удовлетворительный уровень надежности
Риск несвоевременного выполнения обязательств невысокий, вероятность реструктуризации долга или его части незначительна
В+ Удовлетворительный уровень надежности
Риск полной или частичной реструктуризации долга низкий
|
|
В Удовлетворительный уровень надежности
Риск полной или частичной реструктуризации долга невысокий
С++ Низкий уровень надежности
Риск полной или частичной реструктуризации долга значителен
С+ Низкий уровень надежности
Риск полной или частичной реструктуризации долга высок
С Низкий уровень надежности
Риск невозврата долга чрезвычайно высок
D Неудовлетворительный уровень надежности
В процессе рейтингования рейтинговые агентства указывают также прогноз изменения рейтинга на ближайшую перспективу (1-2 года):
Позитивные перспективы — возможно повышение рейтинга.
Негативные перспективы — возможно понижение рейтинга.
Стабильные перспективы — рейтинг скорее всего останется неизменным.
Заключение
Рейтинги являются одним из вариантов анализа, позволяющим получить комплексную оценку финансового состояния коммерческих банков и провести их сравнение в наиболее доступной форме для всех категорий граждан.
Многие инвесторы полагаются на кредитные рейтинги как на основной источник информации для размещения своих денежных средств.
Рейтинга бывают разных видов и различаются не только по объему анализируемых показателей, но и по субъекту исследования (рейтинговому агентству). В настоящее время на международном рынке доминирую четыре наиболее известных рейтинговых агентства Moody’s, S&P, DCR и Fitch. В работе были рассмотрены критерии, методы и шкала рейтингов международных агентств. В России присвоение кредитным организациям рейтингов началось с 1991 г., однако носило субъективный характер в силу определенных причин. В настоящее время в нашей стране существует множество рейтинговых агентств, наиболее крупные и популярные из которых были перечислены в работе. Стоит отметить, что методика и критерии национальных рейтинговых агентств существенно отличаются от международных.
Наиболее известный продукт рейтинговых агентств — это оценка платежеспособности — кредитный рейтинг. Он отражает риск невыплаты по долговому обязательству и влияет на величину процентной ставки, на стоимость и доходность долговых обязательств. Большинство рейтинговых агентств выставляют банкам два вида кредитных рейтингов - долгосрочный и краткосрочный. В контрольной работе была приведена примерная методика присвоения кредитного рейтинга банку на основании данных рейтингового агентства AK&M, а также рассмотрена национальная шкала рейтинговых оценок.
|
|