2020-01-14
55
Бухгалтерский баланс
| на | 1 февраля | 2011 | г. | Коды | ||||||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||||||||||||||
| Дата (год, месяц, число) |
| |||||||||||||||
| Организация | ООО «Сибмонтаж» | по ОКПО |
| |||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
| |||||||||||||||
| Вид деятельности | производство | по ОКВЭД |
| |||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | 000 |
|
|
| ||||||||||||
|
| по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | |||||||||||||||
| Местонахождение (адрес) | Россия, г. Бийск, ул. Литейная 44 |
| ||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||
| Дата утверждения |
| |||||||||||||||
| Дата отправки (принятия) |
| |||||||||||||||
| Актив | Код по- казателя | На начало отчетного года | На конец отчет- ного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | 110 | - | |
| Основные средства | 120 | 700 | 684,8 |
| Незавершенное строительство | 130 | - | - |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - |
| Отложенные налоговые активы | 145 | - | - |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| Итого по разделу I | 190 | 700 | 684,8 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | 210 | 156 | 194,45 |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 120 | 148,41 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | - | 46,04 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 36 | 25,165 |
| товары отгруженные | 215 | ||
| расходы будущих периодов | 216 | ||
| прочие запасы и затраты | 217 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 15,95 | |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 5,95 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
| Денежные средства | 260 | 215 | 64,72 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 17 | |
| Итого по разделу II | 290 | 388 | 300,285 |
| БАЛАНС | 300 | 1088 | 985,085 |
Форма 0710001 с. 2
| Пассив | Код по- казателя | На начало отчетного периода | На конец отчет- ного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 410 | 450 | 450 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | () | () |
| Добавочный капитал | 420 | 50,75 | 50,75 |
| Резервный капитал | 430 | ||
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 19,132 | |
| Итого по разделу III | 490 | 500,75 | 519,882 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 510 | 420 | 333 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| Итого по разделу IV | 590 | 420 | 333 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 610 | 85 | 41,5 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 65,22 | |
| в том числе: поставщики и подрядчики | 621 | 20 | 6 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 62,25 | 59,22 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | ||
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 25,483 | |
| прочие кредиторы | 625 | ||
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| Итого по разделу V | 690 | 167,25 | 132,203 |
| БАЛАНС | 700 | 1088 | 985,085 |
| СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||
| Арендованные основные средства | 910 | ||
| в том числе по лизингу | 911 | ||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | ||
| Товары, принятые на комиссию | 930 | ||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов | 940 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | ||
| Износ жилищного фонда | 970 | ||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | ||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | ||
| Руководитель | Главный | ||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | бухгалтер | (подпись) | (расшифровка подписи) |
| « | » | 20 | г. | |||
|
Приложение к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. №67н (с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ От 14 ноября 2003 г. №475/102н и изм. От 18.09.06г. №115н)
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Учетная политика НКО
На 2011 год.
Для целей бухгалтерского учета.
1. Бухгалтерский учет в организации ведется в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ), Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и Инструкцией по его применению, другими действующими нормативными и законодательными актами.
2. Ответственность за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет директор.
3. Ведение бухгалтерского учета и своевременное предоставление полной и достоверной отчетности в установленные сроки осуществляет главный бухгалтер.
4. Формой бухгалтерского учета является журнал хозяйственных операций. Учет и обработка информации осуществляются как ручным путем, так и с использованием средств вычислительной техники, в том числе программы автоматизированного бухгалтерского учета «1С-бухгалтерия 7.7».
5. Помимо основной (уставной) деятельности организация никакой предпринимательской деятельности не осуществляет.
6. Все добровольные имущественные взносы, осуществленные учредителями и другими лицами, содействующими целям создания организации, представляют собой целевые поступления, отражаемые по кредиту счета 86 «Целевое финансирование».
7. Суммы превышения целевых поступлений над расходами, как и суммы превышения расходов над целевыми поступлениями засчитываются или добираются в последующие отчетные периоды. Указанные суммы на финансовые результаты деятельности организации не относятся и на счете 99 «Прибыли и убытки» не учитываются.
8. Расходование целевых средств осуществляется согласно смете, утвержденной общим собранием членов организации на календарный год.
9. Для отражения расходов по уставной деятельности счета производственных затрат не используются. Начисления и фактические расходы по смете отражаются на счете 96 «Резервы предстоящих расходов», субсчет «Расходы по смете» с возможностью сохранения по данному субсчету как кредитового (экономия по смете), так и дебетового (перерасход по смете) сальдо.
10. Предметы, служащие более одного года и имеющие стоимость в пределах 10000 руб., а также приобретаемые издания (книги, брошюры и т.п.) независимо от стоимости списываются на расходы по мере отпуска в эксплуатацию.
11. По основным средствам, используемым для уставной деятельности, амортизация не начисляется и счет 02 не используется. Износ по указанному имуществу отражается на забалансовом счете 010 по установленным нормам в течение срока их полезного использования с применением линейного метода.
12. В целях бухгалтерского учета и налогообложения срок полезного использования основных средств устанавливается исходя из минимального срока, предусмотренного для соответствующих амортизационных групп Клакссификацией основных средств, включаемых в амортизацоннные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г.
13. При отсутствии обычных видов предпринимательской деятельности и складского учета материальных ценностей необходимость в использовании счета 10 «Материалы» отпадает. В этом случае полная стоимость всех приобретенных материалов (включая НДС) относится в дебет счета 96 сразу по их приобретении.
14. Контроль над сохранностью материалов осуществляется в административном порядке до их полного использования.
15. Экземпляры бухгалтерских программ и правовых баз данных учитываются на счете 97 «Расходы будущих периодов», списание стоимости которых производится линейным способом в течение срока их службы, который определяется при принятии объектов к учету.
16. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности инвентаризация имущества и финансовых обязательств производится в следующие сроки:
- основных средств и нематериальных активов – один раз в год в срок до 30 ноября;
- кассовых операций – один раз в квартал;
дебиторской задолженности – ежеквартально перед составлением квартальной бухгалтерской отчетности;
- расчетов с бюджетом – ежеквартально путем сверки расчетов с ИМНС, не позднее сроков, установленных для сдачи соответствующих форм расчетов (налоговых деклараций);
- расчетов с членами организации по уплате членских взносов – один раз в год, не позднее одной недели до проведения ежегодного общего собрания.
В случае смены материально ответственных лиц инвентаризация передаваемых материальных ценностей проводится обязательно.
17. Контроль за хозяйственными операциями осуществляется ревизионной комиссией организации в соответствии с Положением о ревизионной комиссии, утвержденным общим собранием.
18. Порядок расчета с подотчетными лицами устанавливается приказом по организации.
19. Рабочий план счетов организации:
Таблица 1
| Наименование счета | № счета | Наименование субсчета |
| 1 | 2 | 3 |
| Основные средства | 01 | Основные средства, используемые в уставной деятельности Выбытие основных средств |
| Нематериальные активы | 04 | По видам активов |
| Вложения во внеоборотные активы | 08 | По видам вложений |
| Касса | 50 | |
| Расчетные счета | 51 | По видам счетов |
| Валютные счета | 52 | Транзитный валютный счет Специальный транзитный счет Текущий валютный счет |
| Специальные счета в банках | 55 | Депозитный счет |
| Финансовые вложения | 58 | По видам вложений |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 60 | |
| Расчеты по налогам и сборам | 68 | Расчеты по НДФЛ Расчеты по налогу на имущество Расчеты по единому социальному налогу |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 69 | Расчеты по социальному страхованию Расчеты по обязательному пенсионному страхованию Расчеты по обязательному медицинскому страхованию |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 70 | |
| Расчеты с подотчетными лицами | 71 | |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 73 | |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 76 | |
| Целевое финансирование | 86 | По видам целевых поступлений |
| Резервы предстоящих расходов | 96 | Расходы по смете |
| Расходы будущих периодов | 97 | |
| Прибыли и убытки | 99 | |
| Забалансовые счета: - Арендованные основные средства - Бланки строгой отчетности - Износ основных средств | 001 006 010 |
