Аналіз балансу використання робочого часу

	2002 рік			2001 рік
	Людино-днів	%	На 1 працю ючого	Людино-днів	%	На 1 працюючого
Середньоспискова чисельність, осіб	586			575
Відпрацьовано: людино-днів	129687	60,7	221,4	126184	60,1	219,5
людино-годин	1035748		1767	1006438		1750
Вихідні	59428	27,8	101,5	59136	28,2	102,8
Чергові відпустки	15746	7,3	26,9	15859	7,6	27,6
Хвороби	7874	3,7	13,5	7043	3,3	12,2
Неявки, передбачені законодавством	375	0,2	0,7	432	0,2	0,7
Неявки, з дозволу адміністрації	184	0,1	0,3	308	0,1	0,5
Відпустки з навчання	414	0,2	0,7	990	0,5	1,7
Прогули	-	-	-	-	-	-
Усього:	213708	100,0	365,0	209952	100,0	365,0
Середня тривалість робочого дня, год.	7,99			7,98

Із приведених даних видно, що в звітному періоді в середньому одним працівником відпрацьовано більше на 1,9 дні або на 17 людино-годин.

Поряд з цим в звітному періоді має місце зменшення на 1,3 дні кількості вихідних днів.

Це пояснюється більш стабільною і ритмічною роботою цеху виробництва булочних виробів та цеху виробництва кондитерських і бараночних виробів.

В звітному періоді зменшились на 0,7 людино-днів відпустки, на 0,2 людино-дні неявки з дозволу адміністрації, на 1,0 людино-день відпустки з навчання.

Збільшились на 1,3 людино-дні втрати робочого часу з причин тимчасової непрацездатності, це пояснюється збільшенням захворюваності працюючих та зниженням імунітету населення.

Середньоспискова чисельність ПВП збільшилась на 11 осіб у порівнянні з 2001 роком за рахунок збільшення чисельності булочного цеху (на 3 особи), РММ (на 2 особи), експедиції (на 6 осіб).

Продуктивність праці і середня заробітна плата наведена в таблиці 2.8.

Таблиця 2.8

Продуктивність праці і середня заробітна плата по підприємству

	2002 рік		2001 рік		Відхилення
	Тис. грн.	На 1 прац., грн.	тис. грн.	на 1 прац., грн.	Абсолютне	Відносне
Обсяг продукції в порівняних цінах на 01.01.02 р.	32455		36884		-4429	-12
Продуктивність праці		55383		64146	-8763	-13,7
Середня заробітна плата		660,3		542,0	+118,3	+22
Середня заробітна плата (без винагороди за підсумками роботи за рік)		639,0		542,0	+97	+17,9

    Із приведених даних видно, що обсяг продукції в порівняних цінах в звітному році знизився на 12,0% проти минулого року. Продуктивність праці за 2002 рік склала 55383 грн., що на 13,7% або на 8763 грн. менше проти 2001 року.

Середня заробітна плата збільшилась на 97,0 грн. або на 17,9%.

 

 

Аналіз собівартості продукції ДП АТ «Київхліб» Хлібокомбінат №6.

 

Аналіз витрат на виробництво продукції наведено в таблиці 2.9.

 

 

              

Таблиця 2.9.

Аналіз витрат на виробництво продукції

Елемент витрат на виробництво	2001 рік		2002 рік
	Тис. грн.	Питома вага, %	Тис. грн.	Питома вага, %
Обсяг виробництва продукції у діючих цінах	38501,2		32212,9
Операційні витрати на виробництво продукції	37017,2	100,0	31040,0	100,0
У тому числі: Матеріальні витрати	28942,9	78,2	21287,4	68,6
З них: - Сировина	25531,9	67,0	17552,4	56,5
- Паливо	1057,8	2,9	1077,7	3,5
- Електроенергія	400,1	1,1	363,8	1,2
- Амортизація	220,3	0,6	237,6	0,8
Витрати на оплату праці	3872,2	10,5	4891,9	15,7
Витрати на соціальні заходи	1429,3	3,9	1749,0	5,6
Інші операційні витрати:	2552,5	6,9	2874,1	9,3
З них: - Витрати на доставку продукції у торгівельну мережу	2009,9	5,4	2084,5	6,7
- Послуги зв’язку	45,6	0,1	65,4	0,2
- Витрати на охорону	117,4	0,3	106,5	0,3
- Послуги обчислювального центру	89,6	0,2	125,8	0,4
- Платежі та збори за рахунок собівартості	27,6	0,1	31,2	0,1

 

    З даних наведених у таблиці 2.9 бачимо, що обсяг виробництва у грошовому виразі зменшився на 16,3%, а витрати на виробництво на 16,1%, тобто витрати на виробництво у порівнянні з обсягами виробництва зменшилися всього на 0,2%.

Питома вага матеріальних витрат зменшилася на 9,6% тільки за рахунок зменшення ціни на борошно з 15.03.2002 року та з 1.10.2002 року.

Питома вага витрат на оплату праці збільшилися 5,2% за рахунок збільшення тарифних ставок і посадових окладів з 01.06.2002 року на 21,1% та частковою виплатою 13-ої заробітної плати.

Собівартість виробленої продукції за 2002 рік у порівнянні з 2001 роком знизилась на 5977,2 тис. грн.

Аналіз собівартості продукції наведений у таблиці 2.10.

 

Таблиця 2.10

Аналіз собівартості продукції

	2001 рік	2002 рік	Відхилення (+,-)
Хлібобулочні вироби (т)	38802	31656	-7146
- середня оптова ціна за 1 т (коп.)	847,57	816,96	-30,61
- середня собівартість 1-ї т (коп.)	820,08	788,74	-31,34
Кондитерські вироби (т)	1780	1987,6	+207,6
- середня оптова ціна за 1 т (коп.)	3153,71	3195,41	+41,7
- середня собівартість 1-ї т (коп.)	2919,27	3054,79	+135,52
Обсяг продукції в діючих оптових цінах (тис.грн.)	38501,2	32212,9	-6288,3
Зростання (зниження) обсягів продукції за рахунок: Збільшення (зменшення) виробництва продукції - всього (тис.грн.) у тому числі: - хлібобулочних виробів (тис.грн.) - кондитерських виробів (тис.грн.)			-5402,1   -6056,8 +654,7
Збільшення (зменшення) оптових цін на продукцію – всього (тис.грн.) У тому числі - хлібобулочні вироби (тис.грн.) - кондитерські вироби (тис.грн.)			-886,2   -969,0 +82,8
Собівартість виробленої продукції (тис.грн.)	37017,2	31040,0	-5977,2
Збільшення (зменшення) виробництва продукції – всього (тис.грн.) у тому числі: - хлібобулочних виробів (тис.грн.) - кондитерських виробів (тис.грн.)			-5254,3   -5860,3 +606,0
Збільшення (зменшення) витрат на сировину – всього (тис.грн.): В т.ч. за рахунок збільшення (зменшення) оптових цін	25531,9	17552,4	-7979,5   -4577,9
Фонд оплати праці (тис.грн.)	3872,2	4891,9	+1019,7
Паливо (тис.грн.)	928,2	945,4	+87,1
Електроенергія (тис.грн.)	369,4	336,5	-19,8
Транспортні витрати на доставку хлібобулочних виробів в торгівельну мережу (тис.грн.)	1850,1	1896,4	+358,3
Транспортні витрати на доставку кондитерських виробів в торгівельну мережу (тис.грн.)	159,8	188,1	+33,0
Транспортні витрати на доставку борошна (тис.грн.)	279,9	157,0	-73,6
Амортизація (тис.грн.)	220,3	237,6	+17,3
Ремонт (тис.грн.)	271,2	412,7	+141,5
Податок на землю (тис.грн.)	1,7	1,2	-0,5
Податок на транспортні засоби (тис.грн.)	2,9	2,9	-
Пакувальні матеріали (тис.грн.)	1076,4	1213,2	+136,8
Інші витрати (тис.грн.)	1023,9	1455,7	+431,8
Прибуток (тис.грн.)	1484,0	1172,9	-311,1

Фінансові результати діяльності підприємства.

 

Аналіз фінансових результатів виробничо-господарської діяльності ДП АТ «Київхліб»Хлібокомбінат № 6 наведено в таблиці 2.11.

Таблиця 2.11

Фінансові результати виробничо-господарської діяльності

Показники	2001 рік	2002 рік	Відхилення
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції, тис.грн.	41205,8	36186,6	-5019,2
Собівартість реалізованої продукції, тис.грн	35604,6	30378,2	-5226,4
Валовий прибуток (збиток), тис.грн.	5601,2	5808,4	+207,2
Інші операційні доходи, тис.грн.	815,5	376,0	+439,5
Адміністративні витрати, тис.грн.	1252,2	1541,3	+289,1
Витрати на збут, тис.грн.	2850,2	3094,0	+243,8
Інші операційні витрати, тис.грн.	1222,4	918,6	-303,8
Фінансові результати від операційної діяльності,тис.грн. - прибуток	1091,9	630,5	-461,4
Інші фінансові доходи, тис.грн.	4,0	106,1	+102,1
Інші доходи, тис.грн.	5,0	20,0	+15,0
Фінансові витрати, тис.грн.	185,7	262,3	+76,6
Інші витрати, тис.грн.	29,7	39,7	+10,0
Прибуток до оподаткування, тис.грн.	885,5	454,6	-430,9
Податок на прибуток, тис.грн.	662,2	442,5	-219,7
Чистий прибуток, тис.грн.	223,3	12,1	-211,2

За даними таблиці 2.11 видно, що доход від реалізації продукції у 2002 році зменшився порівняно з 2001 роком на 5019,2 т.грн. Собівартість реалізованої продукції зменшилась на 5226,4 тис.грн., а валовий прибуток збільшився на 207,2 тис грн., але проти 2001 року зросли витрати. Такі негативні тенденції як зменшення реалізації продукції, збільшення витрат вплинули на отримання прибутку, який у 2002 році склав 454,6 тис.грн, що на 430,9 тис.грн. менший проти 2001 року.