Пенсионная система России

СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНИРОВАНИЕ МН БПФ

Выполнил:                                                                

Студент гр. ГО190312к-КТ                                               Третьякова В.В.

 

 

          Проверил

          Доцент Социологии и социальных технологий               Трухачевский В.В.

               управления,кандидат пед. наук

                                                                                                                              

 

                                                                  

 

Краснотурьинск

2010

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

Введение                                                                                                                     3

 

1. Пенсионный Фонд                                                                                                  6

1.1. Пенсионная система России                                                                               6

1.2. Специфика деятельности негосударственных пенсионных фондов            12

1.3.Организационное обеспечение процесса стратегического планирования

негосударственных пенсионных фондах                                                                18

1.4. Основные этапы процесса стратегического планирования                            22

 

2.МН БПФ                                                                                                                   27

2.1. Описание предприятия (МН БПФ)                                                                    27

2.2. Анализ организационной структуры управления МН БПФ                                 31

2.3. Выбор стратегии                                                                                                  34

2.4. Оценка выбранной стратегии                                                                             35         

Заключение                                                                                                                  41   

Список литературы                                                                 

 

                                                                                             

ВВЕДЕНИЕ

 

    Принятие в 2001 году пакета законов, заложивших основу пенсионной реформы, и введение накопительной части пенсии положили начало формированию нового сегмента пенсионного рынка. На сегодняшний день пенсионный рынок – один из наиболее перспективных в финансовой сфере. Его общий объем - объем пенсионных накоплений - к концу 2004 года достиг 6 млрд долларов. Помимо накопительной части реформа предусматривает введение профессионального пенсионного страхования (ППС): законопроект принят в первом чтении в 2001 году. Причем объемы средств по программам ППС могут быть сопоставимы с объемами накопительной части. Страх граждан перед мизерной государственной пенсией создает основу для бурного роста негосударственного пенсионного обеспечения (НПО).

    Развитие пенсионного рынка с участием частных структур - явление неизбежное. Оно предопределено демографической ситуацией и недостаточным уровнем государственного пенсионного обеспечения. Представляется вероятным, что наибольших успехов на рынке накопительной части и НПО, достигнут негосударственные пенсионные фонды, созданные крупными холдингами и обслуживающие их работников. 

    Рост фондов за последние два года показателен: он характеризует интерес со стороны структур-учредителей к создаваемым благодаря пенсионной реформе "длинным" деньгам. Это предположение подтверждает и тот факт, что практически все фонды, показавшие наибольшие темпы роста уставного капитала и пенсионных резервов, первыми вышли на рынок накопительной части пенсии. Правда, рынок НПО пребывает пока в зачаточном состоянии: количество застрахованных составляет 2,5% от экономически активного населения России. В европейских странах этот показатель порядка 40 - 60%.

    Перспективы негосударственных пенсионных фондов связаны с развитием трех сегментов пенсионного рынка: НПО, накопительной части пенсии и ППС.

    Целью данной работы является определение перспектив развития на пенсионном рынке негосударственного пенсионного фонда. Практически не найдется фонда, который оценивал бы свои перспективы как отрицательные. Однако немногие НПФ действительно прогнозируют деятельность, что в рыночной ситуации весьма недальновидно.

    Для оценки перспектив использована методика, исходящая из того, что фонды будут ориентироваться на дальнейшую работу с предприятиями, которые уже являются их клиентами. Также учитывается экспансия НПФ на "незанятые" предприятия и работа на розничном рынке.

Объектомнастоящего исследования служит некоммерческая организация – Межрегиональный негосударственный «Большой пенсионный фонд». Казалось бы, фонды должны выступать локомотивом для рыночных принципов в НПО. Но некоторые из НПФ говорят: "Нам не нужен рынок, не нужны рыночные инструменты". Такой нигилизм компании могут себе позволить в отсутствие конкурентной среды. Но на сегодняшний день, например в Москве, рынок пенсионного обеспечения уже перенасыщен и высококонкурентен. В результате, московские "Пенсионный капитал", "Большой пенсионный фонд", "УралСиб", некоторые другие, уже пришли в регионы, в частности на Урал. Также появляются фонды с иностранным учредительным капиталом, например НПФ "Raiffeisen". 

Предметом исследования служит процесс стратегического планирования в негосударственном пенсионном фонде. Предварительный анализ деятельности показал, что для достижения успеха нужны нестандартные ходы, внедрение новых рыночных инструментов привлечения клиентов.

Разработка стратегии развития для негосударственного пенсионного фонда, в настоящее время приобрела особую актуальность в связи с появлением большого числа игроков на данном рынке. Решение вопросов выбора стратегии позволит фонду спланировать свою деятельность в долгосрочном периоде. Предварительный анализ деятельности МН «Большого пенсионного фонда» показал, что для него решение указанных вопросов имеет особую значимость.

Тема курсовой работы является современной и важной для анализируемого предприятия, что определяет актуальность выбранной темы.

 

1. Пенсионный Фонд

Пенсионная система России.

 

Необходимость проведения в России пенсионной реформы была обусловлена низким уровнем пенсий и их слабой дифференциацией. Комплекс мер по повышению уровня выплачиваемых пенсий в 1999-2000 годах позволил обеспечить рост реального размера пенсий, однако основные проблемы пенсионной системы остались нерешенными. Несмотря на принимаемые меры, средний размер назначаемых пенсий остался ниже прожиточного минимума пенсионера.

Долгосрочный демографический прогноз свидетельствует об ускорении процесса старения населения страны после 2007 года. Естественно, что увеличение численности пенсионеров будет сопровождаться снижением числа работающих, осуществляющих платежи в пенсионную систему. Поэтому сохранение распределительного принципа финансирования пенсий в перспективе могло привести к ухудшению финансового состояния пенсионной системы и еще к большему снижению уровня выплачиваемых пенсий.

Предшествующая современному этапу пенсионная система была основана на консолидированной программе финансирования выплаты пенсий и полностью зависела от сбалансированности государственного бюджета страны. При этом бюджет пенсионного обеспечения являлся составной частью государственного бюджета СССР и был включен в него как по доходам, так и по расходам. В общем бюджете государственного социального страхования четко определялись источники доходов и направление средств в соответствии с установленными видами обеспечения и обслуживания по социальному страхованию.

Учитывая относительно низкий уровень пенсионного обеспечения и достаточно стабильные темпы экономического развития рассматриваемого периода, необходимо отметить долговременную сбалансированность бюджета социального страхования.

Только в 1956 году эта сбалансированность была нарушена. На социальное страхование впервые была предоставлена дотация из государственного бюджета, направленная на покрытие существенно возросших расходов на выплату пенсий неработающим пенсионерам из числа рабочих и служащих и членов их семей в связи с введением в действие Закона СССР «О государственных пенсиях» от 14.июля 1956 г., значительно расширившего круг лиц, имеющих право на получение трудовых пенсий, и увеличившего размер этих пенсий по отдельным группам пенсионеров в два раза.

Важный этап формирования цивилизованной программы государственного пенсионного страхования – 1964 г., когда было установлено право на получение пенсий колхозниками по достижении соответствующего возраста, инвалидности или по случаю потери кормильца.

Систематическое повышение уровня пенсионного обеспечения трудящихся, увеличение числа пенсионеров обусловили возрастание в дальнейшем поступлений из государственного бюджета в фонд государственного социального страхования. Обязательные страховые взносы на на социальное страхование не обеспечивали покрытия всех расходов этой системы, недостающая часть, поступавшая из союзного бюджета, постоянно возрастала и в 1980-е годы составила около 60% всего бюджета социального страхования.

Ключевая проблема любой пенсионной системы традиционно – несбалансированность доходной и расходной частей пенсионного бюджета. В результате этого финансово-ресурсная обеспеченность выплаты пенсий к середине 1980-х годов снизилась настолько, что для проведения очередного незначительного повышения размера пенсий потребовалось привлекать дополнительные средства. Даже в результате повышения тарифа отчислений на социальное страхование не удалось ликвидировать дотационность пенсионного бюджета.

Таким образом, развитие пенсионной системы до периода радикальных рыночных реформ 1990 г. свидетельствует о постепенном накоплении в ней все большего количества экономических и социальных проблем, которые могли быть решены только путем кардинальных перемен всей пенсионной системы на базе формирования и укрепления страховых принципов с учетом требований включения бюджета ПФР в бюджетно-финансовую систему страны.

Предполагалось, что должен быть решен основной вопрос социальной политики государства – стабилизация и значительный подъем материального положения пенсионеров, а также резкое сокращение численности малообеспеченных граждан. В этих целях в 1990 г. был принят Закон СССР «О пенсионном обеспечении граждан в СССР». Однако изменение государственного устройства страны уже через полгода после введения упомянутого Закона повлекло за собой принятие самостоятельного российского Закона от 20 ноября 1990 г. №340-1 «О государственных пенсиях в РФ». Этот Закон, по существу, стал первым Законом, в котором пенсионное страхование было выделено в полностью автономную систему, последовательно и достаточно четко были проведены в жизнь общепризнанные принципы обязательного государственного пенсионного страхования.

Можно говорить о том, что первый этап пенсионной реформы начался с принятия Закона №340-1. В целях реализации норм этого закона был сформирован Пенсионный фонд Российской Федерации в качестве органа, обеспечивающего формирование автономного от государственного пенсионного бюджета и осуществляющего управление этим бюджетом. К концу 1990 г. из консолидированной системы социального обеспечения была выделена организационно и финансово-самостоятельная ветвь – пенсионная система, была утверждена система пенсионирования, основанная на солидарно-распределительных принципах, которая, не успев полностью реализовать, начала морально устаревать.

К 1995 году ситуация характеризовалась низким размером выплачиваемых пенсий при достаточно высоком тарифе страховых взносов, уплачиваемых на эти цели.

Второй этап начался утверждением Постановлением Правительства РФ от 07.08.95 г. №790 Концепции реформы системы пенсионного обеспечения в РФ, определившей общие тенденции дальнейшего реформирования государственного пенсионного страхования и очертившей контуры будущей пенсионной системы. 

Интеграция РФ в мировую систему хозяйствования, усиление процесса старения населения, снижение доли занятых вообще и занятых по найму в частности в общей численности трудоспособного населения, обусловили необходимость изменения форм пенсионного обеспечения и более тесной увязки уровня пенсий различных категорий пенсионеров с их вкладом в финансирование пенсионной системы или прошлым трудовым вкладом. 

Таким образом, переход от распределительной пенсионной системы, действовавшей в России, к современному, распределительному порядку формирования средств на выплату пенсий, был неизбежен.

Сущность распределительной пенсионной системы заключалась в «котловом» способе аккумуляции стразовых отчислений от застрахованных лиц и незамедлительным их перераспределением в пользу граждан предшествующего поколения. В силу такого оперативного механизма использования денежных средств, распределительная система пенсионного страхования не подвержена воздействию таких факторов, как инфляция, изменение цены рабочей силы, структуры потребительского рынка и рынка труда и др. Так же, в противоположность накопительной схеме, она лишена необходимости дополнительных расходов на сохранение, поддержание покупательной способности, обслуживание пенсионного капитала и главное, риска его полной или частичной утраты, либо снижения реальной стоимости.

К недостатком указанной системы можно отнести невозможность создания справедливой системы расчета адекватной суммы долгосрочных государственных пенсионных обязательств в виде пожизненной трудовой пенсии.

Современное обязательное пенсионное страхование распространяется на все категории застрахованных, которые должны систематически уплачивать два принципиально различных по своей экономической и социальной природе вида обязательных платежей:

Единый социальный налог (ЕСН);

Страховые взносы (СВ).

Трудовые пенсии по старости и по инвалидности состоят из следующих частей:

базовой части;

страховой части;

накопительной части.

В то же время трудовая пенсия по случаю утраты кормильца может состоять только из двух частей: базовой и страховой.

Ключевые параметры, формирующие пенсионные права застрахованных, это объем уплаченных страховых взносов (а при их отсутствии – размер заработка, доходов, с которых отчислялись обязательные пенсионные платежи), продолжительность страхового стажа (косвенно – через цену страхового года) и его структура в части выделения периодов специального (льготного) стажа.

Принципиальная отличительная черта накопительной модели – самостоятельное формирование застрахованным собственной пенсии: уплаченные им страховые взносы не идут на выплату пенсии другим получателям в текущий период, а помещаются на пенсионный счет в лицензированную финансовую компанию, которая размещает указанные средства на финансовом рынке с целью увеличения.

Таким образом, главная задача накопительной пенсионной системы заключается не в том, чтобы больше уплатить, а в том, чтобы надежно сохранить и по возможности приумножить эти средства. По сравнению с распределительной накопительная система обладает рядом преимуществ:

не зависит от демографических рисков;

дает возможность эффективно использовать аккумулируемые деньги для нужд экономического развития;

обеспечивает дифференциацию размеров пенсий в зависимости от того, сколько сумел накопить тот или иной человек и насколько эффективно были инвестированы его накопления.

В целом, можно согласиться с утверждением, что накопительная система в большей степени соответствует принципам рыночного хозяйства, чем распределительная. Более того, накопительная система стимулирует механизм конкуренции между пенсионными фондами (ПРФ и различными НПФ), что позволяет внедрить рыночные начала в пенсионное страхование.

Однако накопительная форма пенсионного обеспечения возникает и функционирует при наличии определенных условий.

Необходимое и достаточное условие функционирование обязательной накопительной системы – наличие устойчивого источника финансирование у всех застрахованных.

Для добровольной накопительной системы необходимым условием является наличие источника финансирования (т.е. определенного уровня доходов, позволяющего осуществлять накопления) у некоторой совокупности участников пенсионной системы.

В России до настоящего времени существовали условия для развития накопительного пенсионного страхования, основанного на принципах добровольности. Этот вывод подтверждается тем, что в настоящее время в России функционирует боле 280 негосударственных пенсионных фондов, участниками которых являются более 2,4 млн. человек (менее 5% всего работающего населения). Общий объем накопленных ими за 10 лет пенсионных резервов превышает 99,1 млрд. руб. При этом 20 корпоративных фондов аккумулируют 87% этих средств.