2020-01-14
95
Для определения кредитного риска банка (таблица 5-20), рассчитаем некоторые нормативы и аналитические показатели.
Таблица 5.(тыс. руб.)
Расчет резерва на возможные потери
| Элемент расчетной базы | Значение элемента расчетной базы | Требуемый резерв на возможные потери |
| 1. Резерв под балансовые активы, в т.ч.: | ||
| 1.1. Вложения в долговые обязательства, приобретенные для инвестирования | 01.01.03 г. – 333 632 01.01.04 г. – 382 791 01.01.05 г. – 624 268 | 3 336 3 828 6 243 |
| 1.2. Вложения в ценные бумаги (акции) | 01.01.03 г. – 58 381 01.01.04 г. – 60 033 01.01.05 г. – 83 750 | 584 600 837 |
| 1.3. Средства размещенные на корреспондентских счетах | 01.01.03 г. – 315 768 01.01.04 г. – 384 610 01.01.05г. – 441 697 | 3 158 3 846 4 417 |
| 2. Резерв по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах | 01.01.03 г. – 81 815 01.01.04 г. – 97 668 01.01.05 г. – 125 170 | 818 977 1 252 |
| Итого | 01.01.03 г. – 7 896 01.01.04 г. – 9 251 01.01.05 г. – 12 749 |
Таблица 6 (тыс. руб.)
Расчет резерва на возможные потери кредитного портфеля
|
|
|
| Показатели по состоянию | Удельный вес, % | на 01.01.02 | на 01.01.03 | на 01.01.04 | На 01.01.05 |
| Неиспользованные лимиты по кредитным линиям (инструмент со средним риском) | 3.4915% | 42 304 | 59 143 | 70 603 | 90 484 |
| Неиспользованные лимиты по линиям в виде “овердрафт” (инструмент с высоким риском) | 0.3287% | 3 983 | 5 568 | 6 647 | 8 519 |
| Гарантии и поручительства предоставленные банком (инструмент с высоким риском) | 1.0097% | 12 234 | 17 104 | 20 418 | 26 167 |
| Кредитный портфель | 1 211 642 | 1 693 925 | 2 022 158 | 2 591 570 |
Таблица 7 (тыс.руб.)
Расчет резерва на возможные потери по ссудам
| Показатели по состоянию | на 01.01.03 | на 01.01.04 | На 01.01.05 |
| Кредиты предоставленные | 1 693 925 | 2 022 158 | 2 591 570 |
| Векселя учтенные | 223 255 | 229 574 | 320 272 |
| Итого: | 1 917 180 | 2 251 732 | 2 911 842 |
| Резервы на возможные потери по ссудам | 19 172 | 22 517 | 29 118 |
Таблица 8(тыс. руб.)
Расчет резерва на возможные потери кредитного портфеля
| Показатели по состоянию | на 01.01.2002 г. | на 01.01.2003 г. | на 01.01.2004 г. | на 01.01.2005 г. |
| Объем собственных средств Счета 102, 107, 106 | 242 707 | 475 455 | 475 455 | 1 075 455 |
| Объем привлеченных средств Счета 20309, 30601, 405-408, 40901, 423, 426, 523, 524 | 2 114 977 | 2 830 872 | 3 465 494 | 3 991 752 |
| Корреспондентские счета | 80 829 | 80 000 | 80 000 | 80 000 |
| Итого: | 2 438 513 | 3 386 327 | 4 020 949 | 5 147 207 |
| Кредитный портфель | 1 191 289 | 1 654 325 | 1 964 358 | 2 514 570 |
| Коэффициент | 48,8531 % | 48,8531 % | 48,8531 % | 48,8531 % |
| Кредиты, предоставленные по программе ипотечного кредитования | 20 353 | 39 600 | 57 800 | 77 000 |
| Кредитный портфель, в т.ч. краткосрочные кредиты; долгосрочные кредиты | 1 211 642 - - | 1 693 925 1 068 925 625 000 | 2 022 158 1 422 158 600 000 | 2 591 570 2 041 570 550 000 |
|
|
|
Таблица 9(тыс. руб.)
Расчет собственных средств и нормативов
| Показатель | на конец 2003 года | на конец 2004 года | на конец 2005 года |
| Уставный фонд | 100 000 | 100 000 | 200 000 |
| Резервный фонд | 50 369 | 50 369 | 50 369 |
| Эмиссионный доход | 275 000 | 275 000 | 775 000 |
| Фонд накопления | 34 180 | 34 180 | 34 180 |
| Фонд развития | 0 | 40 357 | 56 213 |
| Источники основного капитала, всего: | 459 549 | 499 906 | 1 115 762 |
| Нематериальные активы (за минусом износа) | 1 900 | 1 900 | 1 900 |
| Основной капитал, итого: | 457 649 | 498 006 | 1 113 862 |
| Фонде пероценки | 15 906 | 15 906 | 15 906 |
| Резервы на возможные потери по ссудам | 19 172 | 22 517 | 29 118 |
| Предельная величина резервов на возможные потери по ссудам (1,25 % * Ар) | 27 991 | 33 173 | 43 151 |
| Величина резервов на возможные потери по ссудам, принятая в расчет капитала банка | 19 172 | 22 517 | 29 118 |
| Прибыль текущего года | 40 357 | 15 857 | 38 203 |
| Дополнительный капитал, итого: | 75 435 | 54 280 | 83 227 |
| Капитал Банка | 533 084 | 552 286 | 1 197 089 |
С учетом представленных выше таблиц, произведем расчет обязательных нормативов:
Н1 – норматив достаточности капитала(%)
Н1 = К х 100% (1)
Ар – Рд + КРВ
Ар – сумма активов Банка, взвешенных с учетом риска:
Таблица 10 (тыс. руб.)
Группы риска
| Группа риска | Наименование | Коэффи- | Сумма | Активы, взвешенные с учетом риска | ||||
| на конец 2003 года | на конец 2004 года | на конец 2005 года | на конец 2003 года | на конец 2004 года | на конец 2005 года | |||
| 1 группа | Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России (таблица 7) | 0% | 266 408 | 324 489 | 372 653 | 0 | 0 | 0 |
| Обязательные резервы, перечисленные в Банк России (таблица 8) | 0% | 176 038 | 220 946 | 258 772 | 0 | 0 | 0 | |
| Касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути | 2% | 298 520 | 364 148 | 418 941 | 5 971 | 7 283 | 8 379 | |
| 2 группа | Вложения в долговые обязательства РФ (таблица 11) | 10% | 333 632 | 382 791 | 624 268 | 33 363 | 38 279 | 62 427 |
| 3 группа | Средства на счетах в банках-нерезидентах (таблица 7) | 20% | 253 825 | 309 162 | 355 051 | 50 765 | 61 832 | 71 010 |
| 4 группа | Средства на счетах в банках - резидентах РФ (таблица 7) | 70% | 61 943 | 75 448 | 86 646 | 43 360 | 52 813 | 60 653 |
| 5 группа | Общий объем кредитов | 100% | 1 693 925 | 2 022 158 | 2 591 570 | 1 693 925 | 2 022 158 | 2 591 570 |
| Вложения в ценные бумаги (таблица 11) | 100% | 281 636 | 289 606 | 404 022 | 281 636 | 289 606 | 404 022 | |
| Основные средства и хозяйственные затраты | 100% | 60 000 | 90 000 | 120 000 | 60 000 | 90 000 | 120 000 | |
| Дебиторы и прочие активы | 100% | 70 257 | 91 449 | 132 560 | 70 257 | 91 449 | 132 560 | |
| Итого Ар | 2 239 277 | 2 653 420 | 3 450 621 | |||||
КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.
Таблица 11 (тыс. руб.)
Величина кредитного риска по инструментам
| Дата | Общая величина инструментов, отраженных на внебалансовых счетах бухгалтерского учета | Значение КРВ |
| На конец 2003 года | 81 815 | Высокий риск – 22 672 Средний риск – 29 571 Итого – 52 243 |
| На конец 2004 года | 97 668 | Высокий риск – 27 065 Средний риск – 35 301 Итого – 62 367 |
| На конец 2005 года | 125 170 | Высокий риск – 34 686 Средний риск – 45 242 Итого – 79 928 |
На конец 2003 года:
Н1 = 533 084 х 100 % = 23,26 %
2 239 277 + 52 243
На конец 2004 года:
Н1 = 552 286 х 100 % = 20,34 %
2 653 420 + 62 367
На конец 2005 года:
Н1 = 1 197 089 х 100 % = 33,91 %
3 450 621 + 79 928
Н2 – норматив мгновенной ликвидности
Н2 = Лам х 100% (2)
Овм
Таблица 12 (тыс. руб.)
Показатели мгновенной ликвидности
| Показатель | На конец 2003 года | На конец 2004 года | На конец 2005 года | ||
| Лам – высоколиквидные активы | |||||
| Касса | 291 087 | 354 549 | 407 175 | ||
| Счета в Банке России | 266 408 | 324 489 | 372 653 | ||
| Средства на корреспондентских счетах в банках стран из числа “группы развитых стран” (включая средства на корреспондентских счетах в СКВ и драгоценных металлах) | 253 825 | 309 162 | 355 051 | ||
| Вложения в государственные ценные бумаги | 333 632 | 382 791 | 624 268 | ||
| Итого Лам | 1 144 952 | 1 370 991 | 1 759 147 | ||
| Овм – обязательства до востребования
| |||||
| Средства на корреспондентских счетах | 80 000 | 80 000 | 80 000 | ||
| Текущие и расчетные счета юридических и физических лиц | 2 166 749 | 2 652 489 | 3 055 287 | ||
| Итого Овм | 2 246 749 | 2 732 489 | 3 135 287 | ||
Таким образом, значения норматива Н2 (при минимально допустимом значении – 20%) составят:
На конец 2003 года:
Н2 = 1 144 952 х 100% = 51,0 %
2 246 749
На конец 2004 года:
Н2 = 1 370 991 х 100% = 50,1%
2 732 489
На конец 2005 года:
Н2 = 1 759 147 х 100% = 56,1%
3 135 287
Н3 – норматив текущей ликвидности
Н3 = Лат х 100% (3)
Овт
Таблица 13 (тыс. руб.)
Показатели текущей ликвидности
| Показатель | На конец 2003 года | На конец 2004 года | На конец 2005 года |
| Лат – ликвидные активы | |||
| Лам | 1 144 952 | 1 370 991 | 1 759 147 |
| Кредиты предоставленные клиентам Банка на срок до 30 дней | 716 530 | 855 373 | 1 096 234 |
| Средства на счетах в банках - резидентах РФ | 61 943 | 75 448 | 86 646 |
| Драгоценные металлы | 7 433 | 9 599 | 11 766 |
| Итого Лат | 1 930 858 | 2 311 411 | 2 953 793 |
| ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней | |||
| Средства на корреспондентских счетах | 80 000 | 80 000 | 80 000 |
| Кредиты, полученные от кредитных организаций | 37 949 | 55 390 | 73 789 |
| Текущие и расчетные счета юридических и физических лиц, депозиты юридических и физических лиц сроком до 30 дней, выпушенные долговые обязательства сроком до 30 дней | 2 204 966 | 2 699 273 | 3 109 176 |
| Итого Овт | 2 322 915 | 2 834 663 | 3 262 965 |
Таким образом, значения норматива Н3 (при минимально допустимом значении - 70%) составят:
На конец 2003 года:
Н3 = 1 930 858 х 100% = 83,1%
2 322 915
На конец 2004 года:
Н3 = 2 311 411 х 100% = 81,5%
2 834 663
На конец 2005 года:
Н3 = 2 953 793 х 100% = 90,5%
3 262 965
Н4 – норматив долгосрочной ликвидности
Н4 = Крд х 100% (4)
К + ОД
Крд – кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года:
|
|
|
Таблица 14 (тыс. руб.)
| Дата | Значение Крд |
| На конец 2003 года | 477 009 |
| На конец 2004 года | 569 440 |
| На конец 2005 года | 729 786 |
ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам Банка сроком погашения свыше года:
Таблица 15 (тыс. руб.)
| Дата | Значение ОД |
| На конец 2003 года | 190 946 |
| На конец 2004 года | 234 119 |
| На конец 2005 года | 270 082 |
Таким образом, значения норматива Н3 (при максимально допустимом значении - 120%) составят:
На конец 2003 года:
Н4 = 477 009 х 100% = 65,88%
533 084 + 190 946
На конец 2004 года:
Н4 = 569 440 х 100% = 72,41%
552 286 + 234 119
На конец 2005 года:
Н4 = 729 786 х 100% = 49,74%
1 197 089 + 270 082
