2020-01-14
100
При анализе кредитной политики были МФ ООО КБ «Смоленский Банк» выявлены следующие недостатки, свидетельствующие о серьезных проблемах в отношении управления кредитным риском:
- отсутствие официального документа, излагающего кредитную политику банка;
- отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;
- слабый анализ кредитуемой сделки, особенно в части финансового анализа предприятий заемщиков;
- случаи завышенной оценки стоимости залога;
- недостаточно частые контакты с клиентом;
- плохой контроль за использованием ссуд.
Дальнейшее развитие и совершенствование кредитной политики банка целесообразно осуществлять на основе изучения и внедрения на практике передового отечественного и зарубежного опыта, по нескольким направлениям:
а) совершенствования используемых и внедрения новых видов ссуд;
б) повышения качества банковского обслуживания населения;
в) дифференциации условий предоставления ссуд в зависимости от вида ссуды, срока пользования, уровня доходов заемщика и т.д.;
г) унификации порядка оформления и использования кредитов и др.
д) снижение кредитного риска
Остановимся подробнее на последнем направлении - снижении кредитного риска.
Кредитная политика коммерческого банка определяет "целевые рынки", круг клиентуры, приемлемые и неприемлемые риски для банка. Принятие рисков - основа банковского дела. Одним из центральных вопросов минимизации рисков является оценка качества и степени рисков активов банка и, в частности, кредитных рисков.
Под кредитным риском обычно понимают риск неисполнения заемщиком первоначальных условий кредитного договора, т.е. невозврат (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки.
Существуют внутренние и внешние факторы кредитного риска.
По данным Всемирного банка, внутренние для банка факторы (таблица 21) являются причиной 67% потерь банков по ссудам, а на долю внешних факторов приходится, соответственно, 33% потерь.
Таблица 21.(%)
Факторы кредитного риска
| Внутренние факторы | 67% | Внешние факторы | 33% |
| Нехватка обеспечения | 22% | Банкротство компаний | 12% |
| Неправильная оценка информации при изучении заявки на ссуду | 21% | Требования кредиторов о погашении задолженности | 11% |
| Слабость операционного контроля и задержки в выявлении и реагировании на ранние предупредительные сигналы | 18% | Безработица/Семейные проблемы | 6% |
| Плохое качество обеспечения | 5% | Кража/Мошенничество | 4% |
| Невозможность получения оговоренного в контракте обеспечения | 1% |
Таким образом, своевременное выявление указанных факторов, проведение комплекса мероприятий направленных на выявление «сигналов дальнего оповещения» будет способствовать снижению кредитного риска МФ ООО КБ «Смоленский Банк».К "сигналам дальнего оповещения", свидетельствующих о неблагополучии заемщика, можно отнести: сокращение оборотов средств на счетах, просьбы отсрочить выплаты по ранее пролонгированным ссудам (после второй пролонгации, как показывает практика, кредит нужно немедленно переводить в разряд проблемных), возросшую активность в управлении счетом и др.
По ссудам индивидуальному заемщику, предупредительными сигналами неблагополучия служат также[22]:
· постоянное использование клиентом овердрафта на предельном уровне;
· систематическое превышение лимитов кредитования;
· трудности погашения ссуды: задержки с уплатой процентов или основной суммы долга;
· неблагоприятные тенденции изменения финансовых коэффициентов (нехватка ликвидных активов, повышение доли заемных средств);
· "давление" на прибыль (большие скидки при платежах наличными и в короткие сроки);
· неуплата налогов;
· несвоевременное предоставление оперативной и достоверной финансовой информации и др.
К числу правил для кредитной политики, которые можно порекомендовать МФ ООО КБ «Смоленский Банк» можно отнести:
· недопустимость спешки со стороны ссудозаемщика,
· недопустимость инициативы и самодеятельности работников банка, состоящих на должности ниже начальника департамента (управления).
· недопустимость "нетрадиционных схем", особенно при выдаче ссуд, которые выдаются строго по правилам, разработанным и утвержденным руководством (при этом ссуды, выдаваемые акционерам банка, априори относятся к разряду проблемных и под них создают резервы в размере 100%).
Для снижения кредитного риска также значительную роль играет предварительная оценка «благополучности» заемщика. В последнее время получили достаточно широкое применение специальные балльные анкеты, когда каждый ответ заемщика имеет свой вес и значение в баллах (метод кредитного скоринга). Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экономистом Д. Дюраном в начале 1940-х гг. для отбора заемщиков по потребительскому кредиту. Д. Дюран выделил группу факторов, позволяющих, по его мнению, с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику.
По итогам анкетирования баллы суммируются, и на основе полученного результата заемщик относится к той или иной категории. Заемщик, набравший максимальное или больше определенного (порогового) количество баллов может рассчитывать на получение кредита. Следует отметить, что такие анкеты составляются на основе анализа за продолжительный временной период данных клиентов вернувших кредиты в срок и имевших различного рода проблемы с возвратом ссуды. Таким образом, банк получает средний портрет «благополучного» и «проблемного» заемщика. Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.
Однако, в процессе анализа кредитоспособности потенциальных заемщиков важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, т.к. особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения ссуды. Кроме того, для сохранения эффективности данного метода, необходимо постоянно обновлять информацию.
При определении кредитоспособности заемщика важны не только финансовые факторы (показатели баланса и денежных потоков), но и факторы, определяющие репутацию клиента банка, способность погасить ссуду в срок и полностью, наличие обеспечения ссуды и т.д. Анализ ответов на приведенные выше вопросы проводит банковский работник в ходе личной беседы с клиентом непосредственно в отделении банка, из картотеки банка, по телефону или при получении анкеты (заявления на выдачу ссуды).
Важную роль в снижении кредитного риска рассматриваемого банка должны также играть диверсификация портфеля активов; создание резервов для покрытия кредитного риска.
Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде. Основными способами, применяемыми для обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля являются следующие:
1) рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;
2) диверсификация заемщиков может осуществляться также через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной группы (например, для населения по потребительским ссудам) в абсолютной сумме или по совокупному удельному весу в ссудном портфеле банка;
3) диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;
4) применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;
5) диверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды.
Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на потребительские ссуды долгосрочного характера, имеющие черты инвестиционного кредита, разумным является включение в ссудный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать структуру портфеля.
Кроме того, недостаточная сбалансированность ссудного портфеля может быть отчасти компенсирована за счет соответствующего структурирования портфелей прочих активов, но с таким расчетом, чтобы обеспечить оптимальный баланс сроков по всему портфелю активов в целом.
Должный уровень диверсификации ссудного портфеля является хорошим средством страхования риска, но применения только этого метода явно недостаточно.
К тому же при установлении лимитов кредитования опираются на данные предварительного анализа платежеспособности, который в свою очередь является весьма полезным методом оценки риска.
В случае появления сигналов о потенциальной опасности Банку следует проводить корректирующие действия, которые могут включать:
· проведение переговоров по условиям погашения долга;
· снижение уровня задолженности за счет лучшего управления оборотным капиталом;
· привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам);
· продажа активов;
· рефинансирование активов;
· компромисс;
· предоставление отсрочки с условием тщательного контроля за деятельностью заемщика (проведение регулярных встреч и получение точной финансовой информации).
В итоге, кредитная политика банка в области управления риском должна заключаться в том, чтобы стабилизировать, а затем систематически наращивать банковскую чистую процентную маржу.
Анализируя общий подход к оценке деятельности банка с позиций банковского менеджмента в процессе реализации банковской политики, следует подчеркнуть, что в процессе управления активами упор обычно делается на анализ ликвидности; при управлении пассивами - на росте активов; а при управлении соотношением активы/пассивы - на доходность работы банка и его надежность.
Управление кредитным риском предполагает анализ каждой отдельной ссуды и кредитного портфеля банка в целом.
В заключение рекомендуется примерная методика примерную методику балльной оценки кредитоспособности индивидуального клиента, которую могут использовать в работе и другие коммерческие банки.
Таблица 22 (баллы)
Методика бальной оценки
| Показатели | Баллы | ||||
| критериальный уровень | Факт. уровень | ||||
| 1. Совокупный годовой доход в тыс. долл. США | менее 10 | 5 |
| ||
| 10-20 | 15 |
| |||
| 20-40 | 30 |
| |||
| 40-60 | 45 |
| |||
| более 60 | 60 |
| |||
| 2. Ежемесячный платеж в погашение ссуды (в %) | более 40% | 0 |
| ||
| 30-40 | 5 |
| |||
| 20-30 | 20 |
| |||
| 10-20 | 35 |
| |||
| менее 10 | 50 |
| |||
| 3. Долги потенциального заемщика: |
| ||||
| - прочим кредитным институтам | более 10% размера ссуды | -10 | |||
| менее 10% | -5 | ||||
| - налоговым органам | более 10% размера ссуды | -10 | |||
| менее 10% | -5 | ||||
| 4. Период обслуживания в данном банке | До 1 года | 0 | |||
| 1-2 года | 5 | ||||
| 2-3 года | 10 | ||||
| 3-5 лет | 25 | ||||
| 5-10 лет | 40 | ||||
| 10 и более лет | 50 | ||||
| Нет ответа | 0 | ||||
| Нет счета в данном банке | 0 | ||||
| 5. История кредитных отношений | Любые нарушения в |
| |||
| течение последних 3 лет | -10 | ||||
| Нет сведений | 0 | ||||
| Нет нарушений | +30 | ||||
| 6. Наличие банковских счетов | Имеет только счет до |
| |||
| востребования | 30 | ||||
| Счета до востребования и |
| ||||
| сберегательный | 50 | ||||
| До востребования и другие |
| ||||
| счета | 40 | ||||
| Только сберегательный счет |
| ||||
| Нет счетов | 30 | ||||
| Нет ответа | 0 | ||||
| 7. Владение пластиковыми картами (кредитными, дебетовыми) | Нет | 0 | |||
| 1 или более | 30 | ||||
| Нет ответа | 0 | ||||
| 8. Возраст заемщика | до 50 лет | 5 | |||
| свыше 50 лет | 25 | ||||
| Нет ответа | 0 | ||||
| 9. Статус резидента | Владелец квартиры/дома | 50 | |||
| Приобретает квартиру/дом | 40 | ||||
| в рассрочку | 15 | ||||
| Арендатор | 10
| ||||
| Проживает с родителями | 5 | ||||
| Нет ответа/другие варианты | 0 | ||||
| 10. Срок проживания по последнему адресу | До 1 года | 0 | |||
| 1-2 года | 15 | ||||
| 2-4 лет | 35 | ||||
| Более 4 лет | 50 | ||||
| Нет ответа | 0 | ||||
| 11. Срок работы на одном предприятии (рабочем месте) | До 1 года | 5 |
| ||
| 1-2 года | 20 |
| |||
| 2-4 года | 50 |
| |||
| Более 4 лет | 70 |
| |||
| Пенсионер | 70 |
| |||
| Безработный | 5 |
| |||
| Нет ответа | 0 |
| |||
| Итого | Выдача ссуды | Более 300 |
| ||
| Экспертная оценка | 200-299 |
| |||
| Отказ в выдаче ссуды | Менее 200 |
| |||
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В работе показано, что кредитная политика - это сложное многослойное явление, для исследования содержания которого необходимо проводить анализ по разным направлениям. На уровне сущностных отношений кредитная политика представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе с целью их использования для кредитования клиентов. Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита.
Кредитная политика в целом, однако, проявляет себя через совершенно разные операции - собственно кредитную и депозитную. Имея единую родовую основу, эти операции отличаются по существу каждой из них как операции (по организации и роли в экономическом процессе). Таким образом, политика по привлечению депозитов на возвратной основе и предоставлению ссуд представляет собой две стороны одного процесса - движения ссуженной стоимости. Проведение кредитной и депозитной политики имеет одну цель - максимизацию доходов банка при поддержании его надежности и стабильности. Точкой равновесия при этом служит ликвидность банка.
Банковская политика, как обобщающее понятие, представляет совокупность элементов: депозитная политика; кредитная политика; политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов; процентная политика; валютная политика; политика по проведению отдельных банковских операций. Кредитная политика коммерческого банка, являясь неотъемлемым элементом банковской политики в целом, должна рассматриваться не изолированно, а с учетом влияния, взаимообусловленности всех элементов банковской политики. Не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый банк определяет собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, принимая во внимание совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на его работу.
Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка считаются: доходность, прибыльность (поскольку основной целью функционирования любого коммерческого банка является получение максимально возможной прибыли), а также безопасность, надежность (т.к. банк должен стремиться получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он работает). В целом соблюдение вышеназванных принципов составляет важное условие повышения эффективности кредитной политики банка. В этой связи возникает проблема оценки, критериев эффективной кредитной политики коммерческого банка. Широкий комплекс возможностей при регулировании кредитных связей также выдвигает проблему оптимального варианта кредитной политики.
В наиболее общем виде оптимальную кредитную политику банка можно определить как политику, обеспечивающую банку покрытие его издержек и приносящую известную прибыль, чистый доход (принцип доходности). Вместе с тем, отсутствие дохода или даже убыток в банковской деятельности не может рассматриваться исключительно как результат неэффективной кредитной политики.
Банки разрабатывают кредитную политику прежде всего потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В процессе разработки кредитной политики коммерческого банка необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и конкретного банка.
В основе разработки кредитной политики лежит анализ множества факторов, имеющих непосредственное влияние на деятельность банков. Среди них можно выделить факторы макроэкономические, действующие на все банки, и микроэкономические, влияющие на работу конкретного банка. Таким образом, банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка, в частности, на современном этапе становления рыночных отношений зависит от двух групп факторов. Во-первых, - это внешние факторы, определяющие политику банка (состояние рынка, на котором функционирует банк, риски, уровень инфляции, конкуренция, спрос на банковские операции и услуги и т.д.). Во-вторых, - это внутренние факторы, определяющие политику банка (приоритеты банка на ближайшую и отдаленную перспективу по развитию собственной деятельности: доходность, ликвидность, расширение клиентуры, завоевание новых рынков, внедрение новых видов операций и услуг и др).
Основными элементами кредитной политики коммерческого банка, являются: 1) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса; 2) тактика банка по организации кредитного процесса; 3) контроль за реализацией кредитной политики.
В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о таких ее видах как кредитная политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по ипотечному кредиту, кредитная политика по кредитованию среднего и малого бизнеса.
Чтобы выработать оптимальную кредитную политику необходимо определить приоритетные направления работы банка с учетом состояния рынка банковских операций и услуг, уровня конкуренции, возможностей самого банка. В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия.
Практическая часть работы была посвящена анализу и разработке направлений совершенствования кредитной политики МФ ООО КБ «Смоленский Банк»
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Законодательные и нормативные акты:
1.Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. - 12 ноября 1992 г. - №45. - Ст. 2542
2.Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банка»
3.Комментарий к Закону "О банках и банковской деятельности" / Под ред. Фоминой О.Е. – М.: Фонд «Правовая культура». – 2002.-155с.
4.Распоряжение Правительства РФ от 2 апреля 2002 г. N 454-р // Собрание законодательства Российской Федерации. - 15 апреля 2002 г. - №15. - Ст. 1446.
5.Указ Президента РФ от 10 июня 1994 г. N 1184 "О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации" // Собрание законодательства Российской Федерации. - 13 июня 1994 г. - №7. - Ст. 696.
6.Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" // Собрание законодательства Российской Федерации. - 5 февраля 1996 г. - №6. - Ст. 492; в редакции от 7 августа 2001 г. // Вестник Банка России. - 3 октября 2001 г. - №61.
7.Федеральный закон от 19 июня 2001 г. N 81-ФЗ "О внесении дополнений в статью 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Собрание законодательства Российской Федерации. - 25 июня 2001 г. - №26. - Ст. 2585.
Книги и статьи:
8.Алескеров С. И. Банковское законодательство Российской Федерации. Сборник федерального законодательства по банковскому праву - М.: Экономика. -2001.- 212с.
9.Балабанова И. Т. Банки и банковское дело: Учебник. – СПб.: Питер: 2002.- 479с.
10.Братко А.Г. Банковское право России. - М.: Юридическая литература. – 2003. -245с.
11.Банки и банковские операции в России/ Букато В.И., Львова Ю.Л.- М.: Финансы и статистика,2000. -95 с.
12.Гузнов А.Г. Ближайшие перспективы развития российского банковского законодательства // Законодательство. – 1997.- №15.- С.10-11
13.Гусева К.Н. Долгосрочное кредитование как метод интеграции банковского и промышленного капитала- М.: Деньги и кредит, 2000.- 59с.
14.Гамидов Г.М. Банки и банковская система.- М.: Банковское и кредитное дело, 1999.- 95 с.
15.Дубов И.А. Правовой статус кредитной организации // Законодательство,1998. - №2.-С.5-8
16.Деньги, кредит, банки: Учебник/под ред. О.И. Лаврушина- М.: Высш.шк., 2000.- 221 с.
17.Ерпылева Н.Ю. Банковское право России: современные проблемы // Гражданин и право. - №1, 2. - январь, февраль 2002.-С.25-26
18.Жаботинская Е.И. Об основных проблемах развития банковской системы- М.: Банковское дело, 2000. -356 с.
19.Коммерческие банки и их операции/ Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н.- М.: Юнити, 2001.- 36 с.
20.Лаврушин О.И. Перспективы развития банковского законодательства / Информационно-аналитическое управление Аппарата Совета Федерации ФС РФ, 2001.- 31 с.
21.Макаренко Е. Основы взаимодействия банков и страховых компаний // Финансовая газета. Региональный выпуск. - №40.- октябрь 2001.- С.8-9
22.Матовников М.А. Проблемы кредитования банками реального сектора- М.: Эксперт,2000.- 109 с.
23.Модели и методы анализа финансовых инструментов кредитной политики банка и динамики его развития в условиях переходного периода/ Егорова Н.Е., Смуглов А.Н.- М.: Юнити, 1999.-52 с.
24.Овсянников А.Е. Элементы эффективной кредитной политики коммерческого банка- М.: Банковское дело,2000. -109 с.
25.Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов/ Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б.- М.: Банковское дело,2000.-135 с.
26.Общая теория денег и кредита: Учебник/ под ред. Жукова Е.Ф.- М.: Юнити,1999.- 42 с.
27.Пастушенко Е. Правовое значение официальных разъяснений Банка России // Российская юстиция. – №11. - ноябрь 2001. – С. 56-58
28.Тарасова Г.М. Кредитная система и ее сущность, элементы кредитной системы и их развитие- М.: Банковское дело, 2002.- 156 с.
29.Фетисов Г.Г. Устойчивость, стабильность, равновесие и надежность банковской системы: понятия и критерии оценки // Законодательство и экономика. – № 8. - август 2002.- С.45-46
30.Фетисов Г.Г. Экономическое и организационно-правовое обеспечение устойчивости банковской системы // Адвокат. - №9. - сентябрь 2002. – С.5-8
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
