2020-01-14
149
Управление рисками имеет решающее значение в банковской сфере и является одним из основных элементов в операциях Банка. Основными рисками, присущими деятельности Банка, являются кредитный риск, риск
ликвидности и рыночный риск. Ниже приведено описание политики Банка в отношении управления данными рисками.
Банк подвергается кредитному риску, связанному с тем, что контрагенты могут оказаться не в состоянии своевременно и в полном объеме погасить свою задолженность перед Банком. Банк структурирует уровень кредитного риска путем ограничения сумм риска по одному заемщику и отраслевым сегментам. Лимиты кредитного риска по заемщикам и отраслям по корпоративным займам утверждаются Коммерческой Дирекцией, по розничным займам – Розничным Кредитным Комитетом. При необходимости Банк привлекает обеспечение для большинства выдаваемых им кредитов. Уровень риска по отдельным заемщикам, включая банки, также ограничивается за счет дополнительных лимитов, покрывающих риски по балансовым и внебалансовым обязательствам, которые определяются Коммерческой Дирекцией и Кредитным Комитетом. Максимальный кредитный риск (без учета справедливой стоимости обеспечения) в случае неспособности контрагентов оплачивать, свои обязательства по финансовым инструментам эквивалентен балансовой стоимости финансовых активов, отраженных в консолидированной финансовой отчетности, и раскрытых в ней условных финансовых обязательств. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк подвергается потенциальному риску убытка в размере, соответствующем общему объему таких обязательств. Однако, вероятный размер убытка меньше этой суммы, поскольку большинство обязательств зависят от определенных условий, предусмотренных в кредитных договорах. Все активы и обязательства, за исключением активов и обязательств, находящихся в странах ОЭСР и в странах, не являющихся членами ОЭСР, находятся в Казахстане.
Для управления рисками, возникающими при кредитовании АО «Народный Банк Казахстана» придерживается следующих правил: Банк не кредитует клиентов, отнесенных к низшим категориям по надежности; не кредитует вновь образованные компании, если только такая компания не является аффилированной по отношению к корпоративному клиенту Банка или не располагает исчерпывающими гарантиями; не кредитует проекты создания новых бизнесов, без участия клиента в таком проекте собственным капиталом, минимальный вклад клиента должен составлять не менее 30 % от стоимости проекта; как правило, не предоставляет кредиты без обеспечения, за исключением овердрафтов. Предоставление бланковых кредитов допускается только корпоративным клиентам Банка; самостоятельно производит стоимостную оценку всех видов обеспечения и определение его ликвидности, при кредитовании учитывается только оценка Банка; не предоставляют кредиты под обеспечение, отнесенное к низким категориям по ликвидности; оставляет за собой право пересмотра цены кредита в случае изменения рыночной конъюнктуры; имеет право на изменение условий договора и его досрочное прекращение при несоблюдении клиентом условий договоров.
Банк подвержен риску, возникающему вследствие колебаний в действующих обменных курсах иностранной валюты (в основном долларов США), влияющих на финансовую позицию и движение денег, которые отслеживаются ежедневно. Комитет по управлению активами и обязательствами устанавливает лимиты уровня риска по типам валют в рамках полномочий, утвержденных Советом Директоров. Эти лимиты соответствуют минимальным требованиям, установленным НБРК. Основные денежные потоки Группы генерируются главным образом в тенге и долларах США. В результате, будущие колебания обменного курса тенге по отношению к доллару США могут повлиять на балансовую стоимость денежных активов и обязательств Группы, выраженных в долларах США.
Риск, связанный с изменением ставок вознаграждения, возникает вследствие возможности того, что изменения ставок вознаграждения повлияют на стоимость финансовых инструментов. Политика Банка по управлению рисками, связанными со ставками вознаграждения, рассматривается и утверждается Комитетом Банка по управлению активами и обязательствами.
Риск ликвидности связан с необходимостью наличия средств, достаточных для выдачи вкладов клиентов и выполнения обязательств по прочим финансовым инструментам по мере наступления сроков выплат. Для управления риском краткосрочной ликвидности Банка казначейство составляет ежедневные прогнозы движения средств на счетах клиентов. Управление риском долгосрочной ликвидности осуществляется Комитетом по управлению активами и обязательствами посредством анализа долгосрочных позиций ликвидности и принятия решений по управлению существенной негативной позицией различными методами. Лимиты по минимальному уровню свободных средств, которые могут быть использованы в покрытие снимаемых вкладов клиентов, а также минимальному уровню межбанковских и прочих источников кредитования, которые должны быть в наличии для покрытия изъятий средств сверх ожидаемого уровня, определяются Комитетом по управлению активами и обязательствами в рамках полномочий, утверждённых Советом директоров.
Рейтинги АО «Народного Банка Казахстана» отражают высокий уровень экономических рисков, сохраняющийся в Республике Казахстан (рейтинг по обязательствам в иностранной валюте: ВВВ -/Стабильный/А-3; в национальной валюте: ВВВ/Стабильный/А-3, а также довольно быстрый рост кредитного портфеля и невысокий показатель достаточности базового капитала этого банка. Среди факторов, позитивно влияющих на уровень рейтингов, отмечаются сильная рыночная позиция (особенно в сегменте розничных банковских услуг), его хорошие финансовые результаты и достаточная ликвидность. Коммерческие позиции Банка в Казахстане и его профиль риска улучшаются благодаря укреплению макроэкономических показателей, а также наличию сфокусированной на внутреннем рынке стратегии развития, повышению динамизма в работе и совершенствованию качества управления. Банк имеет хороший потенциал для повышения своей кредитоспособности.
3 ПУТИ МИНИМИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ С УЧЕТОМ МЕЖДУНАРОДНОГО ОПЫТА
По своей сути банк — это коммерческое предприятие. Основным принципом взаимоотношений "банк — клиент" является принцип получения прибыли банком при меньших затратах и принцип минимизации всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью. С целью минимизации риска банк должен:
диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;
стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;
предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе и пр.
Банку необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.
Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими [4, c.180].
Основным методом снижения риска кредитования, к примеру, является анализ кредито- и платежеспособности заемщиков. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с изучения следующих сторон его деятельности:
1. Анализ фактора С1. В социальной концепции маркетинга этим фактором обозначают возможность предприятия-производителя своими товарами удовлетворять интересы потребителей. Иньтми словами, производители существуют тогда и только тогда, когда их товар необходим потребителям. С помощью различных методов факторного (в том числе регрессионного) анализа определяют:
− соответствие между спросом и предложением;
− умение производителя заинтересовать определенные социальные группы потенциальных и/или реальных потребителей;
− оптимальный выбор рыночного сегмента (окно, нишу) и пр.
2. Анализ фактора С2. что выражает удовлетворение интересов самого производителя, т.е. его способность получать прибыль и распоряжаться ею. Этот анализ производится по следующим направлениям:
− уровень издержек производителя;
− «солидность» производителя, т.е. своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, его капитальная база как заемщика;
− его репутация (рейтинг), его желание и решимость удовлетворить свои обязательства;
− возможность осуществления залогового права со стороны обслуживающих его банков и банковских учреждений.
Банку всегда необходимо контролировать качество залога, уровень его ликвидности, соотношение его рыночной стоимости с размером кредита.
3. Экономико-статистический анализ уровня кредитоспособности и платежеспособности клиентов по выбранной методике [4, c.183].
И, наконец, можно отметить еще несколько способов управления уровнем риска деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:
− предварительную оценку возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статической и динамической достоверной информации о деятельности самих банков, их клиентов/ контрагентов, их поставщиков и посредников, конкурентов различных групп контактных аудиторий. Для этой цели коммерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга. Раз в год (полугодие, квартал) при установлении отношений между банком и новым заемщиком и/или при активной динамике макроэкономики необходимо проводить развернутый анализ кредитоспособности.
Гораздо чаще необходимо осуществлять так называемый экспресс-анализ, с помощью которого банку становится известно текущее финансовое состояние клиента [4, c.184].
Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщика банку необходима следующая информация:
а) годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность;
б) детальная структура запасов товарно-материальных ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, по крайней мере за последние 18 месяцев;
в) бизнес-план предприятия;
г) планы маркетинга, производства и управления;
д) анализ отрасли, к которой относится заемщик;
е) прогноз денежных потоков заемщика с его клиентами и контрагентами на период погашения займа;
− динамику процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям и операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентные ставки; долгосрочные меняются более плавно (с учетом временного сглаживания), чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям;
− страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;
− хеджирование (страхование риска);
− отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;
− расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях небольших займов и личного кредитования;
− диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение.
Она может проявляться в различных видах [4, c.185]:
а) предоставление кредитов более мелкими суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;
б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой суммы кредита объединяются несколько банков, образуя консорциум;
в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами от большего числа вкладчиков;
г) получение достаточного обеспечения по выданным кредитам. Важными условиями реализации последнего требования являются наличие залогового права; умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильная ориентация по оперативному взысканию долга; применение системы нормативов по активным и пассивным операциям. Они устанавливаются центральным банком и обязательны для выполнения.
Регулирование банковского риска базируется не на оценке финансового положения заемщика, а на установлении определенного соотношения между суммами выданных кредитов и собственных средств самого банка, т. е. предполагается создание резервного потенциала у банков для покрытия возможных убытков в случае разорения клиентов.
Количественные характеристики нормативов обусловлены состоянием экономики, уровнем централизации банковской системы и др. В развитых странах соотношение между собственным и заемным капиталом находится на уровне от 1:10 до 1:100. Например, отношение собственного капитала к заемным средствам в США — 1:15, в ФРГ — 1:30, в Швейцарии — 1:12, в Японии — 1:83.
В Австрии выдаваемый одному заемщику кредит не может превышать 50% основного капитала банка [17, c.391].
В Ирландии одному вкладчику запрещается помещать в банк депозиты, превышающие 10% общей суммы банковских депозитов, а 10 самых крупных вкладчиков не должны держать в банке более 40% суммы его депозитов.
В Великобритании коммерческие банки должны информировать Банк Англии о каждом депозите, составляющем 5% суммы всех депозитов.
В Бельгии банки сообщают банковской комиссии о состоянии депозитов, хотя регулирующих норм не предусматривается.
В США действует так называемый закон Джонсона (с 1934 г.), запрещающий предоставлять кредиты странам, не погасившим свои долговые обязательства перед правительством США и не являющимся членами Международного валютного фонда.
Таким образом, для минимизации риска банкам рекомендуется:
− диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;
− стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;
− предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе.
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
Рассмотрение наиболее известных видов риска показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.
На основании отчетности различной степени открытости пользователи могут определить, каким рискам подвержен банк, и сделать выводы о возможности заключения определенных сделок. Но в наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей.
Подобная работа не может носить отрывочный характер и приносит результаты, когда выработана и осуществляется определенная стратегия риска: Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций; Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск; Оценка конкретного вида риска; Установление оптимального уровня риска; Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска; Разработка мероприятий по снижению риска.
В настоящее время банковская система нашей республики переживает определённый кризис. В связи с этим банкам необходимо уметь управлять своими рисками, разрабатывать свои методики снижения различных видов рисков, методики по изучению своих потенциальных клиентов. При необходимости надо обращаться к опыту банков зарубежных стран.
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ
1.Закон РК «О Национальном банке Республики Казахстан» № 2155 от 30.03.95 г.
2. Закон РК «О банках и банковской деятельности» № 2444 от 31.08.95 г.
3. Положение «О Департаменте банковского надзора».
4. Положение Национального Банка Республики Казахстан от 24 апреля 1997 года N 119 «О порядке применения к банкам второго уровня ограниченных мер воздействия».
5. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 января 2005 года №10 «Основные направления денежно-кредитной политики Национального Банка Республики Казахстан на 2005-2007 годы».
6. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками // Деньги и кредит.- 1999.- № 9.- с. 66-69
7. Жуков Е.В., Максимова Л.М., Маркова О.А. Банки и банковские операции: Учебник для вузов и др. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997 г., 426 с.
8. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков. // Деньги и кредит. 2000. № 5. с. 20-26.
9. Кулмагамбетов А.Р. Управление финансовыми рисками. // Рынок ценных бумаг Казахстана. 1998. № 9. с. 18-24.
10. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. 2-е изд., переработанное и дополненное. - М.: Финансы и статистика, 1999, 384 с.
11. Лаврушина О.И. Банковское дело. Учеб. Пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000, 456 с.
12. Лаврушина О.И. Банковское дело. - М.: Банковский и биржевой научно - консультационный центр, 1992, 256 с.
13. Марченко Г.А. Современное состояние и перспективы развития финансового рынка и банковской системы Казахстана // Банки Казахстана. -Алматы, 2000. -N3. – 5 с.
14. Марченко Г.А. Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития. // Банки Казахстана. 2001 г. - № 10. //
15. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 1996, 234 с.
16. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. - М.: Космополис, 1991, 165 с.
17. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. - М: Дело ЛТД, 1995, 98 с.
18. Сейткасимова Г.С., Банковское дело.: Учебник для вузов - Алматы: каржы-каражат, 1998г.
19. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции - М., 1994. – 268 с.
20. Утеулин Е. Основные операции банков// Банки Казахстана. Алматы, 2000г. 61 с.
21. Шабаева В. Организация управления рисками в инвестиционных банках. // Финансовый бизнес. 1997г. 6-9с.
22. Якоб Х.Р. и др. Управление кредитными рисками: необходимость целостного ведения // Бизнес и банки. – 1999г.
23. www.afn.kz
24. www.halykbank.kz
25. www.nationalbank.kz
26. www.zakon.kz
