2020-01-14
515
Переход банковской системы на применение Международных стандартов финансовой отчетности предполагает использование и международного опыта управления рисками.
Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента, то оно требует постоянной оценки и переоценки принятых решений.
При всех существующих различиях принятые в банках англосаксонских стран модели управления рисками являются образцом для организации такого управления [30].
Важнейшими элементами западных систем управления рисками являются:
§ четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;
§ создание специальных групп управления рисками, не зависимых от
коммерческих подразделений банка; руководитель подразделения,
ведающего рыночными рисками, отчитывается перед исполнительным
директором банка, руководитель подразделения кредитных рисков –
|
|
|
перед директором по кредитам, т.е. перед членами высшего
руководства банка;
§ установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль за их
соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по
отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;
§ определение периодичности информирования руководства банка о
рисках. Такая информация, как правило, представляется ежедневно,
особенно по рыночным рискам;
§ создание специальных немногочисленных групп для всех типов
риска по управлению, не зависимых от коммерческих подразделений
банка;
§ регулярная проверка аудиторами, не зависящими от коммерческих
служб банка, всех элементов системы контроля, анализа и управления
рисками [32].
В целом система управления рисками в банках англосаксонских стран существенно дополняет и усиливает классический контроль.
В последнее время швейцарские банки добились в этой области определенных успехов. Разработанные в швейцарских банках стандарты управления рисками могут служить ориентиром для европейских и российских банков.
В западных банках предусматриваются следующие органы по управлению рисками. Крупные западные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками: комитет по кредитному риску и комитет по управлению активами и пассивами банка [33].
Кредитование недвижимости является движущим текущим активом в банках. Во втором квартале 2007 года продолжается увеличение внеоборотных кредитов, займов, обеспеченных недвижимостью (в частности, строительства). Эти тенденции сохранятся в третьем квартале. Качество активов банков округа в целом ухудшается быстрее, чем в среднем по стране. Кроме того, последние проверки окружных банков выявили некоторые существенные недостатки в системе управления рисками по кредитованию недвижимости:
|
|
|
Ø повышенные резервы для кредитов по жилищному строительству,
вместе с тем не заслуживающий доверия план по отдаче ссуд;
Ø увеличение случаев сомнительной оценки залога;
Ø дальнейшее отсутствие анализа портфеля и тестирования нынешних
и будущих рыночных условий [31].
Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по кредитному риску, несет кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности и маркетинговый отвечают за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлению рисками, связанных с активами и пассивами.
В состав комитета по кредитному риску обычно входят: руководитель банка (председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов бухгалтерии, главный экономист или руководитель научно-исследовательского отдела, руководитель подразделения по анализу кредитных рисков, два или более других руководителей банка высшего уровня.
Функциями данного комитета являются:
ü разработка и мониторинг состояния политики кредитов и рейтинга
кредиторов;
ü разработка критериев для получения новых кредитов;
ü разработка стандартов кредитной документации;
ü делегирование полномочий по выдаче кредитов;
ü установление ограничений на ссуды;
ü регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, в том числе риска
убытков по ссудам, ликвидности портфеля;
ü разработка политики отслеживания всех ссуд;
ü разработка политики списания незавершенных ссуд;
ü разработка политики возврата ненадежных ссуд;
ü разработка политики замораживания кредитов;
ü пересмотр согласия на выдачу кредита;
ü пересмотр политики определения стоимости кредитов;
ü пересмотр внутрибанковских инструкций в соответствии с
юридическими нормами;
ü разработка политики расширения и сужения кредитов, повышения их
качества, в том числе обеспечения большей надежности, улучшения
практики страхования;
ü разработка критериев оценки работы кредитной администрации [35].
Комитет по кредитному риску и комитет по управлению активами и пассивами банка совместно должны:
· определять цели политики управления рисками и доводить их до
сведения банка;
· создавать внутрибанковские инструкции по управлению рисками;
· делегировать полномочия по реализации этой политики и контролю
за рисками подразделениям и отдельным работникам банка;
· разрабатывать ограничения и стандарты на объемы, зоны, виды
рисков, методы их оценки и регулирования [34].
Но все же, при использовании международной практики управления рисками, применении самой совершенной методики управления ими нельзя полностью избавить банки от убытков и потерь. Поэтому разработка новых, более гибких и совершенных моделей и методов управления рисками в российской практике должна продолжаться постоянно с использованием зарубежной методологии, но с учетом национальных особенностей деятельности российских банков в условиях рыночных отношений [22, с.354].
УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
