2020-01-14
85
Объем реализации по комбинату питания составил 16779,75 млн. руб., что на 24,5% больше показателя прошлого периода, когда объем товарооборота составил 13475,2 млн. руб. Если рассматривать сопоставимые показатели товарооборота за 2004-2005 г, то товарооборот по организации питания составил 14803 млн. руб. и увеличился по сравнению с прошлым годом на 9,9 %.Следует отметить, что 14799,8 млн. руб. или 88,2 % от объема товарооборота приходится на продукцию собственного производства. В прошлом году данный показатель составил 11265,2 млн. руб. (таблица 5). При этом в структуре товарооборота отмечается увеличение продукции собственного производства на 4,6 % (88,2 %-83,6%) по сравнению с 2004 г, что можно отметить как положительную тенденцию в деятельности организации питания. Товарооборот по покупным товарам составил 1908 млн. руб. (11,8 % к объему реализации), что на 230 млн. руб. меньше (или 10,4 %), чем в 2004 г.
Таблица 5. Объем товарооборота по комбинату питания «Витамин», млн. руб.
| Показатели | 2004 | 2005 | 2005 г в % к 2004г
| ||
| сумма | удельный вес, % | сумма | удельный вес, % | ||
| Валовой товарооборот в действующих ценах | 13475,2 | 100 | 16779,8 | 100 | 124,5 |
| в сопоставимых ценах | 13475,2 | 100 | 14803 | 100 | 109,9 |
| в том числе: | |||||
| продукция собственного производства | 11265,2 | 83,6 | 14799,8 | 88,2 | 131,4 |
| покупные товары | 2210 | 16,4 | 1980 | 11,8 | 89,6 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
В виду специфики деятельности КП «Витамин» наибольшую долю в объеме реализации занимает питание для пациентов обслуживаемых лечебно-профилактических учреждений г. Минска - 97,48 % от общего объема товарооборота, при этом по сравнению с прошлым годом доля товарооборота пищеблоков при лечебных учреждениях увеличилась на 1,48 % (таблица 6).
Таблица 6. Состав товарооборота комбината питания «Витамин»
|
Показатели | 2004 г | 2005 г | Отклонение от 2004 г | |||
| сумма | в % к итогу | сумма | в % к итогу | сумма | в % к итогу | |
| Валовой товарооборот в том числе: | 13475,2 | 100 | 16779,75 | 100 | 3304,55 | - |
| по ЛПУ | 12936 | 96,00 | 16357 | 97,48 | 3421 | 1,48 |
| открытой сети | 468 | 3,47 | 354 | 2,11 | -114 | -1,36 |
| питание штата | 49 | 0,36 | 55 | 0,33 | 6 | -0,04 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
Товарооборот открытой торговой сети в 2005 г составил 354 млн. руб. или 2,11%, что на 114 млн. руб. (или 1,36 %) меньше прошлого года (сокращение доли открытой торговой сети связано с закрытием во втором квартале 2005 г кафе при 9-й городской клинической больнице).
Общий объем товарооборота по пищеблокам комбината питания в отчетном году составил 16375 млн. руб. (таблица 6). Выполнение плана товарооборота за год обеспеченно на уровне 109,8 %. При этом высокие показатели выполнения плана отмечаются в зимние месяцы, а также в летний период. Так, в январе план был перевыполнен на 11,8 % (138,81 млн. руб.), в декабре превышение фактического товарооборота над плановым составило более чем 14 % (191,421 млн. руб.) В период с июня по август средний процент выполнения плана составил порядка 112,4 %.
Наименьшие показатели выполнения плана отмечаются в феврале, сентябре, ноябре, когда превышение фактического объема товарооборота над плановыми показателями составило соответственно 105,9% (или 72,039 млн. руб.), 106,3 (75,738 млн. руб.) и 105,5 % (78, 258 млн. руб.) (таблица 7)
Следует отметить тот факт, что в течение всего года фактический объем товарооборота превышал плановые показатели. При этом отмечается равномерный характер выполнение плана по пищеблокам лечебно-профилактических учреждений, о чем свидетельствует коэффициент вариации, величина которого за 2005 г. составила 2,59 %, то есть выполнение плана товарооборота было равномерным на 97,41 % (рисунок 5 и приложение У).
Что касается выполнения плана товарооборота по структурным подразделениям комбината питания «Витамин», в данном случае отмечается различия. Наибольшую группу составляют пищеблоки, фактический товарооборот по которым составил в пределах 100-109,9 % от плана (9 пищеблоков).
Таблица 7. Динамика развития товарооборота и выполнения плана по пищеблокам комбината питания «Витамин»
| Месяцы и кварталы | Фактически за 2004 г, млн. руб. | 2005 г | Отклонение от | В % к 2004 году | |||
| план, млн. руб. | Фактически, млн. руб. | Выпол-нение плана, % | плана | 2004 г | |||
| Январь | 908,11 | 1171,59 | 1310,42 | 111,85 | 138,83 | 402,31 | 144,30 |
| Февраль | 966,11 | 1221,24 | 1293,28 | 105,90 | 72,04 | 327,17 | 133,86 |
| Март | 1058,04 | 1294,25 | 1392,14 | 107,56 | 97,90 | 334,11 | 131,58 |
| Итого за 1 квартал | 2932,25 | 3687,08 | 3995,85 | 108,37 | 308,77 | 1063,59 | 136,27 |
| Апрель | 974,08 | 1245,64 | 1360,41 | 109,21 | 114,77 | 386,33 | 139,66 |
| Май | 1062,05 | 1267,61 | 1390,35 | 109,68 | 122,74 | 328,30 | 130,91 |
| Июнь | 992,97 | 1191,35 | 1347,82 | 113,13 | 156,46 | 354,85 | 135,74 |
| Итого за 2 квартал | 3029,09 | 3704,60 | 4098,57 | 110,63 | 393,97 | 1069,48 | 135,31 |
| Июль | 989,60 | 1117,09 | 1244,77 | 111,43 | 127,67 | 255,16 | 125,78 |
| Август | 989,60 | 1075,37 | 1213,34 | 112,83 | 137,97 | 223,74 | 122,61 |
| Сентябрь | 1068,38 | 1207,86 | 1283,59 | 106,27 | 75,74 | 215,21 | 120,14 |
| Итого за 3 квартал | 3047,59 | 3400,32 | 3741,71 | 110,04 | 341,38 | 694,11 | 122,78 |
| Октябрь | 1253,37 | 1343,39 | 1473,47 | 109,68 | 130,08 | 220,10 | 117,56 |
| Ноябрь | 1324,65 | 1419,83 | 1498,09 | 105,51 | 78,26 | 173,44 | 113,09 |
| Декабрь | 1348,94 | 1357,49 | 1548,92 | 114,10 | 191,42 | 199,98 | 114,82 |
| Итого за 4 квартал | 3926,96 | 4120,71 | 4520,47 | 109,70 | 399,76 | 593,52 | 115,11 |
| Итого | 12935,90 | 14912,72 | 16356,60 | 109,68 | 1443,88 | 3420,71 | 126,44 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
По пяти структурным подразделениям: пищеблокам детской инфекционной больницы, 1-й городской клинической больницы, наркодиспансера и онкодиспансера, а также по пищеблоку 3-й поликлиники, превышение фактического товарооборота над плановым составило более чем 20 % (таблица 7). Так, товарооборот пищеблока детской инфекционной больницы составил в отчетном году 978 млн. руб., что 21, 68 % больше запланированного, по пищеблоку 1-й городской клинической больницы показатель составил 1058 млн. руб. или 123,57 % от плана, по пищеблокам наркодиспансера, онкодиспансера и по пищеблоку 3-й поликлиники соответственно 299 млн. руб. (123,6 % от плана), 797 млн. руб. (124,17 %) и 17 млн. руб. (189,58 %).
Наглядно выполнение плана товарооборота пищеблоками комбината питания в течение года представлено на рисунке (5).
 |
Рисунок 5. Выполнение плана товарооборота по месяцам, в % к плану
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
Выполнение плана товарооборота на уровне 110,0 % -119,9% обеспечили пищеблоки 5-й городской клинической больницы -1437 млн. руб. или 110,97% от плана, 1-й противотуберкулезного диспансера – 183 млн. руб. (111,43%) и МГГКВД – 325 млн. руб.(114,77 %) (см. таблицу 8).
Показатели ниже запланированных отмечаются по 6 структурным подразделениям. Так, фактический товарооборот по пищеблоку 13-й поликлиники, а также по пищеблоку научно-исследовательского института травматологии не превысил уровня 89,9 % от запланированного. Товарооборот по пищеблоку 13 поликлиники составил 12 млн. руб. или 59,33 % от плана.
Фактический товарооборот по 3-й детской клинической больнице составил 542 млн. руб. или 90,97 % от плана, по пищеблоку больницы скорой медицинской помощи – 1787 млн. руб. (96,62 %), по пищеблоку 8-й гинекологической больницы товарооборот составил 97,69 % от плана или 205 млн. руб., а по 3-й городской клинической больнице – 98,98 % от запланированного товарооборота, что в натуральном выражении составило порядка 729 млн. руб. (приложения Ф и Х).
Невыполнение плана по отдельным пищеблокам комбината питания «Витамин» составило по сумме 231,941 млн. руб. (7508+62,59+4,844+53,811+8,227+94,961). Общая сумма перевыполнения плана по пищеблокам составила 1317,224 млн. руб. (24,536+82,299+201,812+155,147+ 167,480+139,918+142,090+57,085+20,4+41,818+18,774+35,567+11,353+8,033+7,540+174,381+29,091) (приложение Ф).
Таблица 8. Распределение структурных подразделений комбината питания по степени выполнения товарооборота
| ЛПУ, по которым план товарооборота выполнен | Количество | Наименование ЛПУ | Степень выполнения плана, % |
| до 89,9 % | 2 | 13 поликлиника | 59,33 |
| НИИТО | 80,58 | ||
| 90,0 %-99,9 % | 4 | 3 ДКБ | 90,97 |
| БСМП | 96,62 | ||
| 8 ГГБ | 97,69 | ||
| 3 ГКБ | 98,98 | ||
| 100,0 %- 109,9 % | 9 | 2 ГКБ | 102,99 |
| 2 ГРД | 104,94 | ||
| ДХЦ | 105,39 | ||
| МГЦМРД | 106,83 | ||
| 4 ДКБ | 107,69 | ||
| 6 ГКБ | 107,74 | ||
| 2 ДКБ | 108,79 | ||
| 9 ГКБ | 109,25 | ||
| 10 ГКБ | 109,36 | ||
| 110,0 % - 119,9 % | 3 | 5 ГКБ | 110,97 |
| 1 ПТД | 111,43 | ||
| МГГКВД | 114,77 | ||
| свыше 120,0 % | 5 | ДИКБ | 121,68 |
| 1 ГКБ | 123,57 | ||
| Наркодиспансер | 123,6 | ||
| Онкодиспансер | 124,17 | ||
| 3 поликлиника | 189,58 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
За последний год отмечается незначительное изменение во внутригодовом развитии товарооборота по пищеблокам комбината питания; объем реализации за первых два квартала увеличился на 35,78 % ((3995,848+4098,574)/(2932,254+3029,094)*100) или на 2133,074 млн. руб. ((4098,574+3995,848)-(2932,254+3029,094)) по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Если в прошлом году наибольший объем продаж пришелся на конец года: 3926,955 млн. руб. за последний квартал (или 30 % от годового объема товарооборота), то в 2005 г данный показатель составил 4520,474 млн. руб., что на 2,7 % ниже уровня 2004 г; по третьему кварталу комбинат питания обеспечил товарооборот на уровне 3741,705 млн. руб. или 22,9 %, что на 0,7 % меньше прошлого периода (таблица 9).
Таблица 9. Удельный вес кварталов в годовом объеме товарооборота, млн. руб. (по пищеблокам лечебно-профилактических учреждений)
| Квартал | 2004 г | 2005 г | Отклонение от 2004 г | |||
| сумма | в % к итогу | сумма | в % к итогу | сумма | в % к итогу | |
| 1 | 2932,25 | 22,7 | 3995,85 | 24,4 | 1063,59 | 1,8 |
| 2 | 3029,09 | 23,4 | 4098,57 | 25,1 | 1069,48 | 1,6 |
| 3 | 3047,59 | 23,6 | 3741,71 | 22,9 | 694,11 | -0,7 |
| 4 | 3926,96 | 30,4 | 4520,47 | 27,6 | 593,52 | -2,7 |
| Всего за год | 12935,90 | 100 | 16356,60 | 100 | 3420,71 | - |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
Общий объем товарооборота комбината питания по пищеблокам лечебно-профилактических учреждений за отчетный год вырос на 3427 млн. руб.
При этом если рассматривать развитие товарооборота по комбинату питания «Витамин» с учетом изменений в составе обслуживаемых лечебно-профилактических учреждений города Минска, то по сопоставимой сети пищеблоков товарооборот организации питания составил 15998 млн. руб.
Увеличение количества реализуемой продукции обусловлено расширением доли рынка: в отчетном периоде комбинат питания обеспечивал питанием 3 новых лечебно-профилактических учреждения: городской психоневралогический диспансер - 97 койко-мест, или 32501 койко-день, клиникохирургический центр – 61 койко-место или 22255 койко-дней, НИИ неврологии – 44 койко-места или 15967 койко-дней (приложение Ц).
За счет принятия дополнительно на обслуживание 3 лечебно-профилактических учреждений показатель товарооборота вырос на 359 млн. руб. (154+90+115) (приложение Х).
Следует отметить, что по 11 лечебно-профилактическим учреждениям, обслуживаемым комбинатом питания «Витамин», отмечается снижение количества койко-мест в целом на 329: в том числе по 10-й городской клинической больнице сокращение составило 5 койко – мест (или 54817 койко-дней), по 9-й городской клинической больнице – 59 койко-мест (21444 койко-дня). По 6 городской клинической больнице общее количество койко-мест снизилось на 62 койко-места, что в койко-днях составило 5243, по 2 городской клинической больнице снижение составило 15 койко-мест или 2,9 % от общего количества койко-мест в 2004 г.
Наибольшее сокращение - 37 % к показателю 2004 г, характерно для НИИТО, в котором количество койко-мест в отчетном году составило 195 против 310 в прошлом году; по 3 детской городской клинической больнице, 3-й и 13-й поликлинике сокращение составило соответственно 4 койко-места (или 1,6 % к общему количеству), 8 койко-мест (3,9 %) и 7 койко-мест или 20,6 % к общему количеству.
Таким образом, за период с 2004 по 2005 г общее количество койко-мест, несмотря на сокращения по ряду лечебных учреждений, увеличилось на 1020 койко-мест и составило в 2005 г 9393 койко-места, а общее увеличение количества мест с 2003 г, когда комбинат питания «Витамин» обслуживал 7489 койко-мест, по 2005 г составило 1904 койко-места.
Следует отметить, что общее количество койко-мест по лечебно-профилактическим учреждениям ежегодно пересматривается и утверждается Комитетом по здравоохранению.
Вместе с изменениями количества койко-мест произошли изменения в стоимости одного койко-дня. Следует отметить, что стоимость питания по пищеблокам отличается. По лечебно-профилактическим учреждениям отдельно калькулируется стоимость дневного рациона питания (койко-дня) для взрослых, детей, больных ПТД №1 и пациентов РД №2 (приложения Ш, Щ, Э, Ю).
При калькулировании учитываются нормы, утвержденные Министерством здравоохранения. В соответствии с данными приложений Ш-Ю, на товары, не подлежащие обработке (хлеб, масло, сахар, чай, варенье), наценка общественного питания не устанавливается, в отношении товаров, являющихся сырьем для продукции собственного производства, применяется наценка 40 %.
Среднедневная стоимость койко-дня составила в 2005 г 4836 руб. и по сравнению с прошлым годом, когда стоимость дневного рациона составила 4143 руб., увеличилась на 117%.
При этом рост стоимости койко-дня для взрослых составил 20% (4753 руб. против 3976 руб. в 2004 г); по детским лечебно-профилактическим учреждениям удалось добиться снижения стоимости койко-дня за счет замены предлагаемых ранее специальных рационов более дешевыми, в связи с чем рост стоимости по данному показателю составил 2%. Стоимость рациона на 2005 г составила 5274 руб. (приложение Я).
Вместе с тем отмечается снижение объема реализации в сопоставимых ценах на 1 койко-место (таблица 10). При общем увеличении количества койко-мест на 1020 единиц (или на 12,2 % по сравнению с 2004 г) за последний год снизился объем реализации в сопоставимых ценах на одно койко-место. В 2004 г на одно койко-место приходилось 1545 тыс. руб., в 2005 г товарооборот на одно койко-место в сопоставимых ценах составил лишь 1536 тыс. руб. или 99,4 % к 2004 г. В действующих ценах товарооборот на одно койко-место составил 1741 руб. и увеличился по сравнению с прошлым годом на 12,7 %.
Таким образом, при имеющем место увеличении количества обслуживаемых койко-мест за отчетный период увеличение объема реализации через пищеблоки обусловлено во многом за счет роста цен. В физическом (количественном) выражении товарооборот снизился.
Таблица 10. Средний объем реализации за год на одно койко-место
| Показатели | 2004 | 2005 | Отклонение от 2004 г | 2005 г в % к 2004 г |
| Объем реализации, млн. руб. | ||||
| в действующих ценах | 12936 | 16357 | 3421 | 126,4 |
| в сопоставимых ценах | 12936 | 14431 | 1495 | 111,6 |
| Количество койко-мест | 8373 | 9393 | 1020 | 112,2 |
| Объем реализации на 1 койко-место, тыс. руб. в действующих ценах в сопоставимых ценах | 1545 1545 | 1741 1536 | 196 -9 | 112,7 99,4 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
Как уже отмечалось ранее, доля открытой торговой сети комбината питания составила в 2005 г 2,11 % и снизилась по сравнению с прошлым годом на 1,36 %. Товарооборот по открытой торговой сети за отчетный период снизился на 24,4 %. Несмотря на общее снижения товарооборота из-за сокращения открытой торговой сети организации питания, доля продукции собственного производства за отчетный период увеличилась на 3,8 % и составила 161 млн. руб. (что на 34 млн. руб. ниже прошлого года), реализация по покупным товарам составила 193 млн. руб., при этом доля данной составляющей товарооборота снизилась до 54,5 % против 58,3 % в прошлом году. По сумме реализация покупных товаров составила 193 млн. руб. (в прошлом году данный показатель составил 273 млн. руб. (таблица 11).
Следует отметить, что в 2005 г в составе организации питания функционировали кафе при 9-й и 10-й городских клинических больницах, а с мая отчетного года открытая торговая сеть комбината питания «Витамин» представлена лишь кафе при 10 ГКБ. Поэтому при запланированных 442,8 млн. руб. было получено только 354 млн. руб. (приложение A).
Объем товарооборота по кафе 10-й городской клинической больницы составил 271,14 млн. руб., что на 29,35 % больше прошлого года, когда товарооборот составил 209,62 млн. руб. При этом фактический товарооборот по кафе при 10-й городской клинической больнице превысил плановый показатель на 13,83 %. или на 32,94 млн. руб.
Таблица 11. Структура товарооборота по открытой сети комбината питания «Витамин»
| Показатели | 2004 | 2005 | 2005 г в % к 2004 г | ||
| сумма | в % к итогу | сумма | в % к итогу | ||
| Товарооборот, всего | 468 | 100 | 354 | 100 | 75,6 |
| В том числе: продукция собственного производства | 195 | 41,7 | 161 | 45,5 | 82,6 |
| покупные товары | 273 | 58,3 | 193 | 54,5 | 70,7 |
