Анализ кредитоспособности заемщика и виды обеспечения кредита в «НОТА-Банке» (ОАО)

Кредитная деятельность – одно из важнейших направлений деятельности «НОТА-Банка» (ОАО). Банк активно кредитует предприятия различного профиля, предлагая им широкий спектр кредитных продуктов на следующие цели:

Цели предоставления кредитных продуктов:

· на пополнение оборотных средств (покупка товаров, комплектующих, расходных материалов, выдача заработной платы);

· на финансирование краткосрочных кассовых разрывов в платежах;

· на финансирование краткосрочных разрывов в таможенных платежах;

· оплата импортных контрактов;

· предварительное финансирование экспортных поставок.

· базовые условия по кредитам и кредитным линиям:

· срок кредитов/траншей в рамках кредитной линии – до 1,5 лет;

· минимальная сумма – 5 млн. рублей либо эквивалент в иностранной валюте;

· валюта – российские рубли и иностранная валюта;

· график погашения – в конце срока аннуитетный/ индивидуальный/ предоставление права досрочного погашения;

· обеспечение: поручительства (обеспеченные и необеспеченные третьих лиц), гарантии, залоги (недвижимость и основные средства, товарно-материальные ценности, ценные бумаги, депозиты, размещенные в Банке).

Базовые условия по овердрафтам:

· срок действия договора – до 1 года;

· максимальный срок непрерывной задолженности – до 30 дней;

· лимит единовременной задолженности – не более 50% от величины кредитового оборота по основному счету клиента в банке и не более 30% от кредитового оборота, который потенциальный клиент обязуется перевести в Банк и поддерживать в период действия кредитного договора;

· не менее 15 контрагентов, обеспечивающих поступление выручки;

· обеспечение: поручительства (обеспеченные и необеспеченные третьих лиц), залоги (недвижимость и основные средства, товарно-материальные ценности, ценные бумаги, депозиты, размещенные в банке).

Базовые условия по банковским гарантиям:

· срок предоставления гарантии – до 1 года;

· минимальная сумма и комиссии – согласно тарифам;

· запрашиваемая сумма гарантии не превышает среднемесячные поступления выручки от основной деятельности;

· обеспечение: поручительства (обеспеченные и необеспеченные третьих лиц), гарантии, залоги (недвижимость и основные средства, товарно-материальные ценности, ценные бумаги, депозиты, размещенные в банке);

· наличие проектов контрактов, договоров с партнерами, конкурсная документация.

Базовые требования к заемщику:

· компания обладает опытом ведения бизнеса в отрасли не менее 1 года;

· отсутствуют убытки на последний отчетный период;

· компания имеет реальные активы, собственный капитал;

· существует система производства, рынок сбыта и система продажи продукции;

· бизнес легитимен (значительная часть оборотов проходит по банковским счетам);

· бизнес стабилен, перспективен, развивается - отсутствует просроченная задолженность перед бюджетными и государственными внебюджетными фондами;

· отсутствует текущая просроченная задолженность перед банком по кредитным продуктам (основной долг, проценты, штрафы и комиссии);

· отсутствует текущая картотека №2 к основному счету клиента в банке, а также отсутствуют иные текущие ограничения к счетам клиента в банке – блокировка или арест счета;

· среднемесячный оборот компании – не менее суммы кредита или лимита.

Банк учитывает отличительные особенности производственного, торгового цикла, условий, вытекающих из договоров и контрактов, обороты по счетам клиента.

Рассмотрим структуру предоставленных кредитов «Нота-Банком»(ОАО). Остается и доля долгосрочных банковских кредитов нефинансовым организациям (рис. 1).

Рис. 1. Структура предоставленных кредитов «НОТА-Банка»(ОАО) на 01.01.2009 г.

По состоянию на 01.01.2009 г. кредиты, предоставленные на срок свыше 3 лет, составляют лишь 23,9 % от общего объема кредитов нефинансовым организациям.

Потребности в инвестиционных ресурсах для многих предприятий реального сектора обусловлены существенным износом их основных фондов. К середине текущего десятилетия более половины производственного оборудования отечественной промышленности работало свыше 20 лет.

Негативное влияние на объемы и «длину» ресурсной базы отечественной банковской системы со второй половины 2007 г. оказывает мировой финансовый кризис, который в 3 квартале 2008 г. особенно обострился.

При выборе направлений кредитования предпочтения коммерческим банком отдаются тем отраслям, вкладывая в которые значительные ресурсы на довольно непродолжительный срок, можно получить хорошую прибыль в виде банковского процента.

Поэтому многие отрасли сферы обращения остаются более привлекательными в отличие от большинства отраслей реального сектора экономики России (Таблица 8).

                                                                                                  Таблица 8

Структура кредитования «Нота Банка» (ОАО) нефинансовых организаций и физических лиц (2007 - 2009 гг.), %

Отрасли экономики	01.01.2007 г.	01.01.2008 г.	01.01.2009 г.
Сельское хозяйство	4,86	6,06	6,42
Добыча полезных ископаемых	5,07	7,58	5,75
Обрабатывающие производства	18,00	17,09	17,18
Строительство	6,02	6,46	8,38
Оптовая и розничная торговля	32,09	27,39	25,97
Физические лица
Прочие направления	29,04	30,83	30,98
Транспорт и связь	4,92	4,59	5,32
Итого:	100,00	100,00	100,00

 

Одной из актуальных макроэкономических проблем является проблема отраслевых диспропорций при осуществлении банковского кредитования. Потребности в банковских кредитах многих отраслей материального и нематериального производства намного превосходят объемы средств, предоставляемых им банковской системой России.

Во многом это обусловлено особенностями производственно-коммерческого цикла предприятий той или иной отрасли, их рентабельностью, оборачиваемостью активов, вследствие чего, разработка и внедрение инновационных технологий в указанных сферах как неотъемлемой части прогресса экономики любого государства осуществляются с большим трудом.

Помимо отраслевых диспропорций банковского кредитования, необходимо выделить проблему, связанную со статусом хозяйствующих субъектов. В данном случае имеется в виду проблема кредитования представителей среднего и малого бизнеса, чьи потребности в кредитных ресурсах удовлетворяются, по разным оценкам, не более чем на 30 %.

В России доля малых, средних предприятий в ВВП довольно низка. Вклад малого бизнеса в ВВП РФ по итогам 2007 г. колеблется в пределах 13–15%. Одной из причин сложившейся ситуации является дефицит финансовых ресурсов, необходимых для постоянного развития указанных предприятий.

Приток заемных средств во многом ограничивают высокие риски банковского кредитования представителей малого, среднего бизнеса, обусловленные их низкой финансовой прозрачностью и стабильностью, отсутствием ликвидного залогового обеспечения.

Кроме того, трансакционные издержки при кредитовании соответствующей группы заемщиков со стороны банков гораздо выше, чем при кредитовании, например, представителей корпоративного бизнеса, которым предоставляются несоизмеримо большие суммы.

Анализ взаимодействия «Нота Банка»(ОАО) с первичными звеньями хозяйствования в области кредитных отношений предполагает исследование процесса банковского кредитования предприятий реального сектора экономики, составляющими которого являются анализ кредитоспособности заемщика, производящийся на основе собранной о нем информации; исполнение кредитования и управление кредитом до момента его полного погашения.

На сегодняшний день в практике банковского кредитования «Нота Банка»(ОАО) хозяйствующих субъектов существуют проблемы, связанные с низкой транспарентностью информации об их финансовом состоянии.

 «Нота Банк»(ОАО) в процессе оценки кредитоспособности заемщиков использует официально не подтвержденные данные – так называемую «управленческую» отчетность, в связи с чем, существует серьезный риск получения некорректных результатов.

Не всегда «Нота Банк»(ОАО) уделяет должное внимание анализу качественных параметров деятельности заемщика (его кредитной истории, особенностям менеджмента, положению в отрасли и т.д.), что недопустимо, особенно в том случае, когда речь идет о кредитовании среднесрочного и долгосрочного характера. В частности, текущий финансовый кризис поставил в сложное положение те банки, которые увлекались кредитованием заемщиков отраслей с высокой кредитной зависимостью.

Оценка обеспечения, предлагаемого по запрашиваемому кредиту, – неотъемлемая составляющая кредитного процесса «Нота Банка»(ОАО). Достаточно часто в практике кредитования «Нота Банка»(ОАО) хозяйствующих субъектов возникают проблемы, связанные с установлением прав третьих лиц в отношении движимого имущества, предлагаемого в качестве обеспечения (в особенности оборудования, товаров в обороте).

При выявлении наличия соответствующих обременений кредиторами используются сведения, предоставляемые заемщиком; информация, полученная от выявленных кредиторов заемщика, лиц с ним связанных, либо из других источников. Проверить достоверность сведений заемщика можно на основании анализа договоров по соответствующим сделкам, которые он предоставляет в числе прочих документов.

В кредитных соглашениях «Нота Банк»(ОАО) прописывает, какие договоры обеспечивают обязательства заемщика. Проверив все договоры обеспечения, на которые идет ссылка в кредитном соглашении, банк выявляет наличие/отсутствие обязательств в отношении предлагаемого в залог имущества.

Однако у заемщика все равно существует возможность передать в залог, например, оборудование, товары в обороте и даже транспорт несколько раз подряд. В частности, если он предоставлял это имущества ранее в отношении обязательств по кредитному договору третьего лица, прямая связь заемщика с которым «Нота Банком»(ОАО) не выявлена.

Кроме того, заемщик в течение действия кредитного договора может производить замену залога, которая оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору и новым договором обеспечения. Таким образом, при желании заложить имущество, предоставленное в качестве замены, можно несколько раз, не предъявляя в рассматривающие заявку банки соответствующее дополнительные соглашения. Как мы видим, «Нота Банк» не всегда может выявить наличие обременения в отношении имущества заемщика. Зачастую это усугубляется проведением кредитором поверхностной проверки, поскольку время рассмотрения заявки строго лимитировано.

В условиях конкурентной борьбы «Нота Банк»(ОАО) вынужден принимать на себя высокие риски, связанные со стремлением заполучить клиента, предоставив ему кредит в максимально сжатые сроки. Соответствующие риски «Нота Банк»(ОАО) компенсируют за счет более высокой процентной ставки по кредитам. А это – лишние расходы для заемщика, удорожание кредитных ресурсов в целом. При наличии рисков, связанных с нехваткой информации, увеличение скорости обращения капитала, способствует его удорожанию для конечного потребителя.

Есть возможность устранения указанных недостатков путем установления дифференцированного субсидирования. Для этого предлагается отказаться от ставки рефинансирования как исходного показателя, определяющего размер субсидии по кредиту. Вместо нее в каждом отдельном регионе банки-кредиторы должны ежеквартально рассчитывать средневзвешенные ставки удорожания дифференцированные по срокам кредитования и по группам заемщиков (кредиты малому, среднему бизнесу; кредиты остальным хозяйствующим субъектам).

Можно предложить следующую методику расчета средневзвешенных ставок удорожания по банковским кредитам.

Ставка удорожания по кредиту – Рrp (the rate of rise in price), как правило, отличается от ставки указанной в кредитном договоре, потому что сегодня во многих банках, существует практика взимания дополнительных платежей, например, в виде комиссии за предоставление кредита или ежемесячных комиссий за обслуживание ссудной задолженности. Данный показатель может рассчитываться в процентах годовых по следующей формуле:

                                                  (1)

где V – объем кредита по договору; Sp – суммы процентов по кредиту за весь срок кредитования (sum of percent); Kd – единоразовые комиссии по кредиту (the disposable commission); Kr – регулярные комиссии за весь срок кредитования (the regular commissions); T – срок кредита в днях.

Cредневзвешенное удорожание по кредитам – Parp (the average rise in price) предполагается рассчитывать по следующей формуле:

                                 (2)

где V₁, V₂,..., Vn – объем кредита по договору по n-й сделке; Prp₁, Prp₂,..., Prpn – средневзвешенная процентная ставка удорожания по n-й сделке, рассчитанная банком.

Данные по средневзвешенным ставкам должны в качестве обязательной отчетности ежеквартально предоставляться коммерческими банками в уполномоченные органы субъектов РФ (в Ростовской области таковым может являться Министерство экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей). В дальнейшем, соответствующим институтом определяются региональные средневзвешенные ставки удорожания по банковским кредитам и осуществляется дифференцированное распределение субсидий заемщикам в зависимости от сроков их кредитования.

Достоинства методики дифференцированного субсидирования: субсидирование не процентной ставки по кредиту, а реального его удорожания позволит оказывать более ощутимую поддержку соответствующим группам заемщиков, так как в ставке удорожания будут учтены дополнительные комиссии, связанные с обслуживанием ссудной задолженности; дифференциация субсидирования по срокам кредитования будет нивелировать высокую стоимость долгосрочных кредитов по сравнению с краткосрочными;дифференциация средневзвешенных ставок удорожания в зависимости от статуса заемщика (малый и средний, корпоративный бизнес), позволит адекватно определить объем требуемого субсидирования по кредитам для указанных субъектов.

Как было отмечено выше, процесс кредитования отечественными коммерческими банками хозяйствующих субъектов реального сектора экономики связан со значительными проблемами. На микроэкономическом, уровне, по-нашему мнению, целесообразно рассмотрение данных проблем с позиции кредитора и с позиции заемщика (рис. 3).

 

 

Рис. 3. Классификация микроэкономических проблем банковского кредитования с позиции субъектов кредитной сделки

Решению информационных проблем «Нота Банка», связанных с недостатком достоверной информации о финансовых и нефинансовых параметрах деятельности заемщиков, должны способствовать: оптимизация систем налогообложения с целью повышения финансовой прозрачности деятельности хозяйствующих субъектов экономики; развитие института кредитных рейтингов; создание системы средних показателей для различных отраслей народного хозяйства страны, совершенствование порядка работы бюро кредитных историй.

Проблемы, связанные с установлением прав третьих лиц в отношении движимого имущества, предлагаемого в качестве обеспечения, также относятся к группе информационных.

Решить их предлагается путем создания единого реестра регистрации залогов движимого имущества на основе единой электронной базы данных, в которую от всех банков-кредиторов в электронном виде поступали бы сообщения об операциях, связанных с обременением указанного имущества, в рамках обеспечения обязательств заемщика по соответствующей кредитной сделке.

Ресурсы соответствующей базы должны быть в режиме on-line доступны коммерческим банкам, которые зарегистрируются в ней в качестве официальных пользователей. Распоряжение подобной информацией необходимо осуществлять с согласия залогодателя и заемщика. Порядок создания и функционирования единой электронной базы данных по регистрации залогов движимого имущества должен быть определен на уровне федерального законодательства.

Создание единого реестра регистрации залогов движимого имущества позволит «Нота Банку» (ОАО) осуществлять оперативную проверку наличия обременения в отношении интересующего их обеспечения в ходе отдельной кредитной сделки. Высокая степень достоверности получаемых банком сведений, даст возможность свести риск мошенничества, связанного с многократным предоставлением в залог одного и того же имущества, к минимуму.

Совершенствование методик оценки кредитоспособности заемщика, предполагающее их дифференциацию в зависимости от специфики его деятельности, создание систем их анализа и оценки кредитоспособности на базе активного использования IT-технологий, в значительной мере позволит справиться с инструментарно-методическими проблемами процесса кредитования.

Правовые проблемы, обусловленные, в частности, недостаточной правовой защитой кредиторов, можно решить за счет приведения отечественной нормативно-правовой базы в соответствие, с учетом интересов банковского сообщества. Кроме того, важно в ближайшее время упорядочить работу банковского законодательства путем создания Банковского кодекса РФ.

В рамках кредитного процесса заемщик, как и кредитор, сталкивается с рядом проблем. Неадекватное представление заемщиком цели кредитования не позволяет грамотно составить бизнес-план, либо технико-экономическое обоснование (ТЭО) в отношении освоения запрашиваемых кредитных ресурсов, что препятствует соблюдению такого принципа банковского кредитования, как целевой характер их использования.

Кроме того, у предприятия, собирающегося взять кредит, достаточно часто возникают проблемы, связанные с обеспечением требований банков по подтверждению их кредитоспособности. Указанные проблемы носят репрезентативный характер.

Зачастую высокими являются трансакционные издержки заемщика, имеющие место при поиске оптимального кредитного продукта среди предлагаемых коммерческими банками – трансакционные проблемы.