Расчёт численности работающих производится с учетом следующих факторов: технологической трудоемкости единицы продукции (исходные данные в таблице 2); соотношения численности различных категорий работающих; использования производственной мощности на протяжении расчетного периода.
График выхода на проектную мощность разрабатывает самостоятельно.
Расчет численности производится по четырем категориям: рабочие, непосредственно занятые производством продукции (рабочие основного производства) - на основе технологической трудоемкости; рабочие и служащие, непосредственно не занятые производством продукции (вспомогательные рабочие) - на основе процентного соотношения; сотрудники аппарата управления на уровне цехов и сотрудники аппарата управления предприятием - на основе процентного соотношения. Численность работающих, отнесенная к первой категории, будет увеличиваться в соответствии с ростом объемов производства. Расходы на оплату труда этой категории работающих в ходе дальнейших расчетов будут отнесены к переменным издержкам.
Численность трех других категорий работающих в принципе не зависит от объема производства, большинство этих должностей должны быть заняты в первый год освоения производства, а расходы по оплате труда этих категорий работающих в ходе дальнейших расчетов будут отнесены на группу постоянных издержек.
Расчёт производственных рабочих, непосредственно занятых производством продукции производятся на основе трудоемкости единицы продукции по формуле:
,
(чел.)
где T - трудоемкость изготовления единицы продукции, (750 часов);
Фэ - эффективный фонд времени рабочего (1835 часов);
kв - коэффициент выполнения норм времени (1,1).
При расчетах коэффициент выполнения норм времени kв находится в пределах 1,1-1,2 и был принят равным 1,1.
Расчёт численности рабочих и служащих, не занятых производством продукции (вспомогательных), может быть произведен укрупнёно, в процентах от основных производственных рабочих:
,
(чел.)
где k1 - коэффициент, равный доле вспомогательных рабочих (включая служащих, не занятых производством продукции) принятый в размере 0,45 по исходным данным приведенным в приложении А);
Чосн - количество основных рабочих.
Расчёт численности сотрудников управленческого аппарата осуществляется в процентах от суммы основных и вспомогательных рабочих:
,
(чел.)
где k2 – коэффициент, равный 0,26 принятый по исходным данным приведенным в приложении А;.
Из них:
- расчёт численности сотрудников аппарата управления на уровне цехов:
,
(чел.)
где k3 - коэффициент, равный 0,4.
- расчёт численности сотрудников аппарата управления предприятием:
,
(чел.).
Полученные данные корректируем по коэффициенту использования производственной мощности и сводим в таблицу 4.
Категории работающих | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | |
Использование производственной мощности, % | 50 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
1.Производственные рабочие, непосредственно занятые производством продукции | 186 | 372 | 372 | 372 | 372 | |
2.Рабочие и служащие непосредственно не занятые производством продукции | 167 | 167 | 167 | 167 | 167 | |
3.Сотрудники аппарата упралвения на уровне цехов | 56 | 56 | 56 | 56 | 56 | |
4.Сотрудники аппарата управления предприятием | 84 | 84 | 84 | 84 | 84 | |
Всего работающих | 493 | 679 | 679 | 679 | 679 |
Таблица 4 - Списочная численность работающих, чел.