2020-01-14
598
Наиболее значительной категорией кредитных учреждений являются коммерческие банки. Эти банки чаще всего организованы в форме акционерных предприятий. Их деятельность заключается в приеме бессрочных вкладов для предоставления краткосрочных кредитов.
Однако они могут расширить сферу своей деятельности:
1) приобретая капиталы в виде вкладов или займов;
2) предоставляя займы на более длительный срок;
3) принимая участие в капитале других предприятий;
4) организуя эмиссию и размещение ценных бумаг;
5) осуществляя управление имуществом за счет клиентуры.
Стратегия банка состоит в том, чтобы как можно дешевле приобрести капитал, продать капитал и услуги по наиболее высоким ставкам, снизить риск потерь, выбирая надежных клиентов, осваивая разнообразные операции и рынки ссудного капитала.
В деятельности коммерческого банка можно выделить 5 основных функций:
1) формирование ресурсов;
2) управление собственными активами;
3) управление платежными средствами;
4) межбанковские операции;
5) оказание финансовых и прочих услуг.
Во французских банках собственный капитал складывается из двух частей - это базовые и дополнительные средства. Наряду с собственным капиталом в пассивы банка включаются привлеченные средства – депозитные и недепозитные. Кредитные операции являются самой большой группой статей банковских активов. Наиболее распространенные виды кредитования: для финансирования текущих эксплуатационных нужд предприятий, их инвестиций и расходов частных лиц на потребление и инвестирование.
В банковской системе Франции различаются коммерческие депозитные банки, которые специализируются в области краткосрочных кредитных операций, и инвестиционные или деловые банки, финансирующие промышленность путем эмиссионно-учредительных операций.
Третьей разновидностью, занимающей промежуточное положение между депозитными и деловыми банками, являются так называемые банки долгосрочного и среднесрочного кредита.
После Второй мировой войны в условиях давления профсоюзов и левых сил правительство Франции было вынуждено в декабре 1945 г. подвергнуть национализации 4 крупнейших депозитных банка — «Лионский кредит», «Генеральное общество», Национальный банк для торговли и промышленности и Национальную учетную контору (в 1966 г. последние два банка были объединены). Эта национализация носила традиционный характер: бывшие акционеры получили от государства вознаграждение. Акции национализированных банков обменивались на 3%-ные облигации, которые подлежали выкупу государством в течение 50 лет. Ежегодный доход по ним бывших акционеров был установлен в размере не ниже их дивидендов 1944 г. Кроме того, во главе управления национализированными банками были оставлены их бывшие крупнейшие акционеры (например, в правлении «Лионского кредита» — известный промышленный магнат Шнейдер).
Национализированные крупные депозитные банки осуществляют энергичную кредитную экспансию. Общая сумма их балансов, вкладов и кредитов возросла в несколько раз. Они имеют около 4000 филиалов по всей стране. Национализированные банки занимают по своим масштабам и роли первые места среди всех депозитных банков (в 1972 г. на их долю приходилось 57% общей суммы депозитов).
Среди частных депозитных банков крупнейшими являются Парижско-Нидерландский банк, «Коммерческий кредит Франции», «Промышленный и коммерческий кредит», «Банк Парижского Союза».
Инвестиционные банки являются специальными организациями, предназначенными для помощи предприятиям в финансировании их вложений и способными осуществлять долгосрочные и среднесрочные операции. К этой категории банков относятся:
1) частные банки, которые специализируются на финансовых консультациях, управлении имуществом, а также международном перемещении капиталов французских предприятий (например, “Эропеэн дэ банк а Пари”);
2) промышленные банки, подразделяющиеся на деловые банки, предназначенные для участия в деятельности предприятий, и банки долгосрочного и среднесрочного кредита, выдающие займы и собирающие вклады для помещения средств в предприятия.
Во Франции действуют 25 деловых банков. Согласно закону от 2 декабря 1945г. наименование «деловые» присвоено банкам, занимающимся учредительской деятельностью и долгосрочным кредитованием предприятий, в которых они участвуют.
В группу деловых банков в основном вошли прежние банкирские дома, представлявшие «банковскую верхушку» Франции. Так, к деловым банкам относятся «Банк Вормса», «Банк Луи Дрейфуса», «Банк братьев Лазар и К» и др. Степень концентрации деловых банков весьма значительна: на долю 5 крупнейших банков приходилось свыше 64% совокупных балансов всех деловых банков.
Между депозитными и деловыми банками имеются следующие различия:
1) в общей сумме ресурсов деловых банков удельный вес собственных капиталов выше, чем у депозитных банков;
2) в составе депозитов деловых банков значителен удельный вес срочных вкладов, тогда как у депозитных банков подавляющая доля депозитов приходится на вклады до востребования;
3) учетно-ссудные операции играют у депозитных банков большую роль, чем у деловых банков; удельный вес фондовых операций, напротив, у деловых банков больше, чем у депозитных, причем они вкладывают значительные капиталы в акции промышленных и других предприятий.
Однако специализация французских банков носит относительный характер: наблюдается все большая универсализация банков. С одной стороны, деловые банки широко развивают депозитные операции и конкурируют с депозитными банками как в отношении привлечения вкладов, так и в отношении учетно-ссудных операций. С другой стороны, депозитные банки не ограничиваются только краткосрочными кредитными операциями, а все более развивают операции по долгосрочному кредитованию и финансированию промышленности.
По закону 1945г. депозитным банкам было ограничено участие в капитале других предприятий: не допускалось превышение 10% капитала предприятия и 75% собственного. Предельный срок вкладов был ограничен для депозитных банков двумя годами, а предельный срок предоставляемых ими кредитов определен в 5 лет.
В 1966г. была проведена банковская реформа, способствовавшая дальнейшей универсализации банков. Она заключалась в следующем:
1) депозитные банки получили право приема вкладов на срок свыше 2 лет, а деловые банки — право приема вкладов до востребования;
2) предельный срок предоставляемых кредитов увеличен для депозитных банков с 5 до 7 лет, вместе с тем деловые банки получили право предоставлять как долгосрочные, так и краткосрочные кредиты;
3) расширено право участия депозитных банков в торгово-промышленных предприятиях до 20% их капитала или до 100% собственного капитала банка.
Юридический статут того или иного французского банка еще не характеризует фактического положения вещей. Например, «Банк Парижского Союза», прежде числившийся «деловым» банком, в настоящее время считается «депозитным», хотя имеет крупные долгосрочные и среднесрочные вложения в предприятия.
Банки среднесрочного и долгосрочного кредита занимают промежуточное положение между депозитными и деловыми. Их особенности заключаются в том, что по закону они могут принимать депозиты только сроком не менее 2 лет и предоставлять кредиты тоже на срок не менее 2 лет. Их численность и удельный вес в банковской системе страны невелики.
Особенность банковской системы Франции заключается в том, что в ней длительное время существовали так называемые колониальные банки. Они стали возникать во Франции еще в XIX в., но получили большое развитие в начале XX в. В 1904 г. насчитывалось 20 колониальных банков со 136 отделениями, а в 1950 г. — уже около 40 с 708 отделениями.
Французские колониальные банки сыграли важную роль в экспансии французского капитализма в Африке и Азии. Путем выпуска займов для колониальных владений французские колониальные банки способствовали расширению вывоза ссудного капитала во Францию. Путем кредитования внешней торговли колоний они помогали французским компаниям выкачивать из них дешевое сырье. Вместе с тем эти банки, монополизировав в своих руках банковские операции в колониях, препятствовали развитию там собственной кредитной системы и национальной промышленности.
До Второй мировой войны национальных эмиссионных банков в колониях не было, и эмиссия банкнот осуществлялась французскими колониальными банками: в Индокитае—Индокитайским банком; в Алжире и Тунисе—Банком Алжира и Туниса, находившимся под французским контролем; в Марокко - Государственным банком Марокко, одним из учредителей и главным акционером которого был Парижско-Нидерландский банк; в западноафриканских владениях Франции—французским Банком Западной Африки.
Крупнейший колониальный банк Франции — Индокитайский банк в прошлом поставил под свой контроль почти все горнорудные и другие промышленные предприятия Индокитая, а также значительную часть сельскохозяйственных плантаций. Он контролировал также ряд других французских колониальных банков.
Распад колониальной империи Франции отразился на деятельности ее колониальных банков.
Во-первых, они лишились своей эмиссионной привилегии, которая перешла в руки вновь созданных национальных - эмиссионных банков.
Во-вторых, в области других банковских операций бывшим колониальным банкам, именуемым теперь заграничными банками, также пришлось потесниться в результате развития национального банковского дела в освободившихся странах. Тем не менее, эти банки сохранили немаловажные позиции в некоторых развивающихся странах.
Финансовые компании представляют собой организации, которые собирают относительно стабильные капиталы (облигации, боны, банковские займы) для их размещения с малой степенью риска в краткосрочные займы под залог ценных бумаг и в долгосрочную аренду.
Свои долгосрочные обязательства ипотечные банки осуществляют в основном в виде ипотечных займов предприятиям или частным лицам. Роль банков развития заключается в объединении общественных или частных фондов для финансирования операций, которые не могут быть рентабельными в короткий срок. Примером может служить созданный в 1919 году банк “Креди насьональ”, активно участвующий в кредитовании внешнеторговых операций.
Кроме банков в кредитно-финансовой системе Франции существуют и другие институты. Принятый в 1983 году закон определяет сберегательные кассы как “кредитные учреждения, не имеющие цели получения прибылей”. С 1971 года сберкассы уполномочены выдавать займы частным лицам, а с 1978 года – выдавать чековые книжки. Существует 440 ординарных сберкасс, осуществляющих операции в определенных географических секторах. Во Франции действует сеть национальных сберкасс под эгидой государственной почтовой организации ПТТ. Государственные сберкассы предоставляют три вида услуг: счета по сберегательным книжкам, срочные боны и почтовые чеки.
Во Франции существует 28 специализированных кредитных институтов, сгруппированных в 1984 г. в Объединение специализированных финансовых учреждений. К ним относятся такие организации, как:
“Креди фонсье де Франс”, специализирующийся на кредитовании строительства и насчитывающий более 50 агентств с общим числом занятых 3,6 тыс.;
“Сосьете де девелопман режьональ” – организации регионального развития, которые объединяют 19 финансовых институтов, обслуживающих мелкие и средние предприятия;
СОФАРИС, образованная в 1982 г. для финансирования мелких и средних предприятий.
Особое место здесь занимает “Банк франсэз дю коммерс экстерьер” - Французский банк для внешней торговли (ФБВТ), созданный в 1947 г. и осуществляющий финансирование внешнеэкономических операций.
Французские банки играют заметную роль на мировой арене. Четыре ведущих среди них – БНП, “Креди агриколь”, “Креди Лионнэ”, “Сосьете женераль” – входят в число 25 крупнейших банков мира.
Таблица 1 - Финансово-экономические показатели крупнейших французских банков
| Название | Оборот | Собственный капитал | Чистая прибыль |
| Банк Насьональ де Пари | 1193,3 | 35,0 | 3,1 |
| Креди Лионнэ | 1083,8 | 34,6 | 2,1 |
| Креди Агриколь | 1021,4 | 26,9 | 1,4 |
| Сосьете Женераль | 942,1 | 30,5 | 3,0 |
| Париба | 736,9 | 36,7 | 2,7 |
| Сюез | 408,3 | 40,3 | 2,7 |
| Компани финансьер де креди энд юстриэль э коммерсьяль | 381,8 | 14,2 | 1,0 |
| Банк попюлер | 338,9 | 14,4 | 13,7 |
| Французский банк для внешней торговли | 250,3 | 3,3 | 0,1 |
| Креди Мотюэль | 281,1 | 16,9 | 1,4 |
BNP Paribas
Французский банк, один из крупнейших в Европе. Третий по величине банк в мире. Отделения в 85 странах, в которых работают более 88 тысяч человек. Головной офис банка расположен в Париже.
Societe Generale
Французский банк, шестой по величине в Европе. Основное внимание уделяется трем основным направлениям:
1) мелкие депозиты и финансовые сервисы;
2) доверительное управление;
3) обслуживание корпораций.
Chase Manhattan Corporation
Работает в 50 странах мира.
J.P. Morgan Chase & Co. - один из крупнейших банков мира. Имеет свои отделения более чем в 50 странах. Основные операции фирма проводит в следующих сегментах:
1) банковские инвестиции;
2) управление инвестициями и частные вклады;
3) услуги по хранению драгоценностей и ценных бумаг;
4) финансовые услуги.
Штаб-квартира банка расположена в Нью-Йорке. Банк имеет более 30 миллионов постоянных клиентов, среди которых много корпораций, институциональных и государственных учреждений.
Централизованное регулирование, процессы образования и деятельности банков, предохранение банковской системы от банкротства, контроль количества денег и кредитов, страхование банковских депозитов должно осуществляться государством. Органом такого регулирования призван быть Банк Франции. Одним из способов регулирования является установление и изменение процентных ставок. Банк Франции осуществляет кредитование коммерческих банков. При повышении установленного им процента, при выдаче ссуды доступ коммерческих банков к кредитам затрудняется. Таким образом возникает цепная реакция. Коммерческие банки также увеличивают свой процент. Такая денежно-кредитная политика называется ограничительной. При поднятии процента затрудняется коммерческий кредит и снижается масштаб инвестиций в предпринимательском секторе. Банк Франции способен воздействовать на предпринимательскую деятельность путем введения ограничений на размер процентных ставок по операциям коммерческих банков в виде минимальной и максимальной границы процентных ставок. Способ регулирования действий коммерческих банков Банком Франции состоит в установлении норм обязательных резервов. Банковская коммерческая сеть выдает кредиты и осуществляет инвестиции, вкладывая деньги в ценные бумаги на денежные суммы, во много раз превышающие тех сумм, которыми она располагает.
В настоящее время во Франции насчитывается более 370 коммерческих и инвестиционных банков с общим числом занятых более 250 тыс. По закону от 1984 года все они были объединены в Ассоциацию французских банков. В это число входят 35 крупных национализированных банков, а также около 120 их филиалов, 74 французских частных банка и 151 частный банк, контролируемый иностранным капиталом.
Практическая часть
Вариант 6
Руководствуясь Инструкцией №110-И ЦБ РФ, рассчитаем основные нормативы деятельности коммерческого банка.
Таблица 2 – Нормативы деятельности коммерческого банка
| Наименование норматива | Формула для расчета | Результат | ||
| 1 год | 2 год | 3 год | ||
| Норматив достаточности капитала (Н1) |
Н1= 
| 66,7 | 73,9 | 78,4 |
| Норматив мгновенной ликвидности (Н2) |
Н2 = 
| 70,7 | 86 | 81,4 |
| Норматив текущей ликвидности (Н3) | Н3 = 
| 37,8 | 43,5 | 41,4 |
| Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) | Н4 = 
| 41,7 | 46,2 | 50 |
| Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) | Н6 = 
| 46,9 | 24,9 | 23,3 |
| Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) | Н7 = 
| 86 | 84,5 | 99,8 |
| Максимальный размер кред. риска на одного акционера (Н9) | Н9 = 
| 46,4 | 20,5 | 15 |
Продолжение таблицы 2
| Норматив совокупной величины кредитного риска по инсайдерам банка (Н10) | Н10 = 
| 1 | 3,8 | 5,5 |
Таблица 3 – Расчет нормативов деятельности коммерческого банка
| Норматив | Расчет | Результат в % | ||||
| 1 год | 2 год | 3 год | 1 год | 2 год | 3 год | |
| Н1 | 50000000/ 75000000 | 62300200/ 84300500 | 70000000/ 89340500 | 66,7 | 73,9 | 78,4 |
| Н2 | 39800751/ 56300678 | 45900100/ 53384901 | 49384600/ 60700000 | 70,7 | 86 | 81,4 |
| Н3 | 39800751/ (56300678+ +48881888) | 45900100/ (53384901+ +52100200) | 49384600/ (60700000+ +58602730) | 37,8 | 43,5 | 41,4 |
| Н4 | 44305000/ (50000000+ +56300678) | 53405222/ (62300200+ +53384901) | 65320581/ (70000000+ +60700000) | 41,7 | 46,2 | 50 |
| Н6 | 23431800/ 50000000 | 15500800/ 62300200 | 16300800/ 70000000 | 46,9 | 24,9 | 23,3 |
| Н7 | 43000 000/ 50000 000 | 52650400/ 62300200 | 69870970/ 70000 000 | 86 | 84,5 | 99,8 |
| Н9 | 23200600/ 50000 000 | 12800945/ 62300200 | 10539801/ 70000 000 | 46,4 | 20,5 | 15 |
| Н10 | 5000481/ 50000000 | 2344881/ 62300200 | 3881344/ 70000000 | 1 | 3,8 | 5,5 |
Норматив достаточности капитала (Н 1) соответствует требованиям, что говорит о достаточности собственных средств: имеющийся капитал покрывает (по нормативным требованиям) активы, взвешенные с учетом риска.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) более 15 %, значит высоколиквидных активов достаточно для покрытия обязательств до востребования.
Норматив текущей ликвидности не соответствует требованиям, т.к. минимальное значение норматива Н3=50%, это говорит о том, что наличных средств не достаточно для покрытия обязательств до востребования и обязательства до востребования и на срок до 30 дней.
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 менее 120%, следовательно капитала банка и обязательств до востребования покрывают все задолженности банка.
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 должен быть менее 25 %, в первый год норматив равен 46,9 % во второй и третий года норматив удовлетворяет установленным границам, это свидетельствует тому что совокупные требования банка в первый год не могли быть удовлетворены собственными средствами банка.
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 менее 800%, норматив выполнен банком, значит капитала банка достаточно для предотвращения крупных кредитных рисков.
Максимальный размер кредитного риска на одного акционера Н9 менее 50%, следовательно максимальный размер гарантий и поручительств предоставляемый банком своим акционерам установлен верно в отношении собственных средств банка.
Норматив совокупной величины кредитного риска по инсайдерам банка Н10 удовлетворяет минимальное значение в 3% только в первый год, следовательно во второй и третий года капитала банка недостаточно для преодоления величины кредитных рисков по инсайдерам банка.
Банк соблюдает все нормативы деятельности за исключение норматива текущей ликвидности, это означает, что банку не хватает наличных денежных средств для покрытия всех обязательств. Необходимо увеличение размера собственных средств.
Заключение
Рассмотрев банковскую систему Франции, можно сделать следующие выводы:
1) становление банковской системы Франции происходило долгие годы. Банк Франции часто подвергался критике и долго завоевывал сегодняшнюю репутацию одного из самых эффективных банков;
2) по степени развития государственного регулирования в банковской сфере Франция занимает первое место;
3) Банк Франции выполняет функции центрального эмиссионного органа, «банка банков», банка правительства, регулирующего органа, места хранения золотовалютных резервов страны;
4) в банковской системе Франции различаются коммерческие депозитные банки, которые специализируются в области краткосрочных кредитных операций, и инвестиционные или деловые банки, финансирующие промышленность путем эмиссионно-учредительных операций.
Банковская система Франции является одной из самых развитых и устойчивых в мире. Для истории Франции, начиная со времен королевских гобеленовых мануфактур и производства фарфора и кончая концессиями в пользу торгового и промышленного развития, характерно традиционное вмешательство государства в экономику страны, чего не хватает российской банковской системе. Во Франции, кроме исторических факторов, это было достигнуто за счет того, что государство участвует в капитале ряда банков, регулирование банковского дела осуществляется как через Банк Франции, так и через Национальный кредитный совет, президентом которого является министр финансов, а вице-президентом — управляющий Банком Франции. Кроме того, банки принимают активное участие в финансировании государства через учет казначейских векселей и покупку государственных ценных бумаг.
И в России, и во Франции двухуровневая кредитно-банковская система. Первый уровень – Банк Франции, второй – коммерческие банки, которые, в свою очередь подразделяются на депозитные и деловые.
В России нет таких крупных банков, как во Франции - BNP Paribas, Societe Generale, Credit Lyonnais, Сredit Agricole, Banc Populaire.
Банковской системе России необходимо:
1) ужесточение влияния государства на банковскую систему;
2) поддержание национальной валюты;
3) контроль со стороны одного органа, например, банка страны, как во Франции;
4) низкие ставки кредитов;
5) централизация банковской системы.
