2020-01-14
293
Под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований Гражданского кодекса Российской Федерации. Параграф 2 определяет порядок и способы предоставления (размещения) денежных средств клиентам банка. Параграф 3 устанавливает возврат заемщиком денежных средств и уплату процентов. Задолженность по предоставленным (размещенным) денежным средствам, безнадежная и (или) признанная нереальной для взыскания в установленном Банком России порядке списывается с баланса банка – кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года. Возмещение полученного в отчетном году убытка осуществляется в порядке, установленном Банком России.
Списание непогашенной задолженности по предоставленным (размещенным) денежным средствам, включая проценты, с баланса банка – кредитора не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания.
|
|
|
Инструкция Центрального Банка РФ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004
Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:
- максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);
- максимального размера крупных кредитных рисков (Н7);
- максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1);
- совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1);
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 – 25%.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 – 800%
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Рассчитывается в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка. Максимально допустимое значение Н9.1 – 50%.
|
|
|
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам, к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое значение норматива Н10.1 – 3%.
Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях.
Положение Центрального Банка РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004
Это один из основных нормативных актов по управлению кредитными рисками банка.
Согласно пункту 1.3 резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения – т.е. кредитного риска по ссуде. Пункт 1.4 определяет величину потери ссудой стоимости как разность между остатком задолженности по ссуде и ее справедливой стоимостью на момент оценки. Оценка ссуды осуществляется на постоянной основе, начиная с момента выдачи ссуды.
Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд (пункт 1.5). А в целях определения размера расчетного резерва ссуды классифицируются (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:
I (высшая) категория качества – стандартные ссуды;
II категория – нестандартные;
IIIкатегория – сомнительные ссуды;
IV категория – проблемные;
V (низшая) категория – безнадежные.
Глава 3 определяет оценку кредитного риска по выданной ссуде.
Профессиональное суждение выносится с учетом его финансового
положения и качества обслуживания заемщиком долга по ссуде.
Финансовое положение заемщика может быть оценено как хорошее; не лучше, чем среднее; плохое. В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее и неудовлетворительное.
Определение категории качества осуществляется на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 1 данного положения. А размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды в соответствии с таблицей 2 данного положения для стандартных ссуд = 0%, для нестандартных ссуд = от 1 до 20 %, для сомнительных ссуд – от 21 до 50 %, для проблемных ссуд –от 51 до 100 % и для безнадежных -100 %.
Глава 6 регламентирует формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде. Здесь перечислены возможные варианты обеспечения и схема разделения обеспечения на 2 категории его качества. Приведена формула расчета минимального размера резерва.
