Классификация банковских кредитов

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит. Выдача кредита – это важнейший вид активных операций коммерческого банка, который приносит банкам основную часть доходов. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам самые разнообразные виды кредитов. Их можно классифицировать по разным признакам.

I. По основным группам заемщиков  

1) Хозяйствующие субъекты. Среди них различают:

- коммерческие предприятия и организации

- некоммерческие предприятия и организации

- финансовые организации (брокерские конторы, пенсионные фонды и т.д.)

- нерезиденты – юридические лица

- частные предприниматели (физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица)

2) Физические лица

3) Другие банки

4) Государство. Как заемщик оно выступает в лице Министерства Финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а так же в лице государственных внебюджетных фондов различного уровня (федеральных, субъектов, местных). Органы государственной власти различного уровня в настоящее время активно выступают в качестве заемщиков. Коммерческие банки предоставляют им кредиты:

- для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного года;

- для покрытия бюджетного дефицита;

- под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально – экономического развития региона;

- под инвестиционные проекты;

II По назначению (направлению) различают кредиты:

1.Промышленный кредит – ссуды предприятиям сферы материального производства

2.Торговый кредит – в торгово – посреднические операции

3. Сельскохозяйственный – ссуды для сельскохозяйственного товаропроизводства

4.Инвестиционный кредит – для капитальных вложений

5.Потребительский – персональные ссуды физическим лицам, для удовлетворения личных потребностей

6.Бюджетный

7.Межбанковский

III. По срокам пользования:

1. До востребования (онкольные). Могут быть востребованы банком в любой момент;

2.Срочные – выдаются на определенный конкретный срок. В зависимости от срока они подразделяются на:

- краткосрочные – до одного года (они формируют оборотные фонды заемщика)

- среднесрочные (от 1 года до 3 лет)

- долгосрочные (свыше 3 лет)

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, учавствующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне – и долгосрочным кредитам.

 

IV. По валюте предоставления: кредиты в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

V. По обеспечению кредиты бывают необеспеченные (бланковые) и обеспеченные, которые в свою очередь, по характеру обеспечения, подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

VI. По размерам ссуды бывают:

- мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);

- средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банка);

- крупные (величиной более 5% собственных средств банка);

VII. По форме предоставления кредита: в безналичной форме (зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика; кредитование с использованием векселей банка – кредитора) или в налично – денежной форме (как правило кредиты физическим лицам);

VIII. По видам взимаемых процентных ставок:

- кредит по фиксированной процентной ставке;

- кредит по плавающей процентной ставке;

IX. По способу предоставления:

- в разовом порядке;

- в форме открытия кредитной линии (возобновляемой или невозобновляемой);

- путем кредитования расчетного счета клиента (овердрафт);

- на синдицированной основе;

X. По способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора) и погашаемые в рассрочку (частями, долями – равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком).

XI. По сфере функционирования

Этот принцип относится к кредитам для хозяйствующих субъектов. Здесь различают два вида кредитов:

- кредиты, учавствующие в расширенном воспроизводстве основных фондов заемщика;

- кредиты, учавствующие в формировании оборотных фондов заемщика;

Такие кредиты обычно выдаются на следующие цели:

1) На разрыв во времени между расходами предприятия и суммой их возмещения в том или ином порядке. Например при временном отсутствии у предприятия денег и иных средств для своевременной и полной оплаты закупки материальных ценностей. Выдача кредита производится непосредственно в момент возникновения потребности у предприятия путем оплаты расходов его поставщиков, а его погашение по окончании операционного цикла, за счет выручки от продажи произведенной продукции. Или это кредиты на выплату заработной платы, на платежи в бюджет. Эти расходы осуществляются предприятием равномерно в установленные календарные сроки и осуществляются с самого начала кредитования предприятия в счет будущего поступления выручки от реализации.

2) Сезонный характер производства. В случае сезонного характера производства или реализации продукции, кредит предоставляется на формирование таких запасов и затрат (кредитование сезонного превышения расходов над доходами). Такие кредиты характерны для таких отраслей, как сельское хозяйство, речной флот, лесозаготовка и т.д. Кредиты такого рода погашаются за счет сбыта активов, производство (приобретение) которых финансировалось с помощью этого кредита. При оценке сезонных ссуд банку необходимо отслеживать динамику оборотного капитала заемщика во времени.

3) Кредит на восполнение временного недостатка собственного оборотного капитала. Такие кредиты выдаются для поддержания достигнутого уровня производственной или торгово – посреднической деятельности. Кредиты такого рода связанны не с временным отсутствием средств в денежной форме, а с длительным дефицитом финансовых ресурсов заемщика и являются, по сути, вложением в капитал данного предприятия. Потребность в кредите определяется на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных и имеющихся в его распоряжении источниках их формирования. По существу кредит предоставляется под совокупный (укрупненный) объект, связанный с движением оборотного капитала предприятия. Основной целью кредитования является поддержка увеличивающегося постоянного оборотного капитала заемщика с достижением в прогнозируемом периоде превышения суммы собственных источников оборотного капитала по сравнению с размером его размещения. Погасив часть кредита, предприятие получает новую ссуду в пределах установленного лимита кредитования и срока действия договора, постепенно со временем сокращая размер заимствования. Задолженность по кредиту изменяется волнообразно, так что на счете всегда имеется непогашенный остаток. Такие кредиты под движение денежных потоков являются относительно долгосрочными, их погашение производится в отличие от приведенных выше видов кредита не за счет продажи активов, а из прибыли, полученной от кредитуемых операций.

Перечисленные группы кредитов составляют основу системы кредитования оборотного капитала предприятий в любой экономической системе, поскольку отражают объективные закономерности кругооборота индивидуальных капиталов товаропроизводителей и, следовательно, экономически оправданный спрос на заемные средства. Конкретные формы выдачи и погашения ссуд определяются специфическими условиями данной общественной системы, особенностями банков и их взаимоотношений с предприятиями и организациями, нормативным регулированием. Различия между указанными видами кредитов не являются строгими, на практике возможно их сочетание в рамках конкретной кредитной сделки. Вместе с тем, четкое выделение конкретных причин, порождающих потребность в привлечении заемных средств для финансирования капитала, имеет чрезвычайно важное значение в деле снижения взаимных рисков банков и заемщиков и оптимизации структуры кредитов.