Инкассо с последующим акцептом

1 этап. Отгрузка товара.

2 этап.   Передача оговоренных контрактом документов с приложенным к ним инкассовым поручением. Исполняющий банк сам проверят соответствие документов требованиям контракта

3 этап. Зачисление платежа на счет продавца.

4 этап. Исполняющий банк информирует банк – эмитент о выполненной операции и пересылает ему документы.

5 этап. Банк – эмитент передает их покупателю для проверки.

6 этап. Если они соответствуют условиям контракта, то покупатель подтверждает или акцептует свое согласие на оплату поставленных товаров.

7 этап. Перечисление денег исполняющему банку.

Если покупатель обнаружил какое - то несоответствие в документах и по поставке, он направляет своему банку отказ от оплаты. Тогда суммы на счетах восстанавливаются, и все вопросы решают между собой продавец и покупатель без участия банков.

Преимущества инкассовой формы расчёта:

- гарантия для экспортёра, что импортёр не получит товар без оплаты;

- гарантия для импортёра, что в отличие от предоплаты, он вступит во владение товаром после оплаты.

Недостатки инкассовой формы расчёта:

- разрыв во времени между отгрузкой товара и получением причитающихся сумм;

- к моменту прихода документов к импортёру он может обанкротиться и отказаться от покупки товара (возникает проблема транспортировки товара обратно).

Вексельная форма расчетов осуществляется путем использования простого или переводного векселя.

Простой вексель - это безусловное обязательство одного лица (векселедателя) произвести уплату определенной суммы другому лицу (векселедержателю) в назначенный срок.

Переводной вексель или тратта  - это распоряжение одного лица другому уплатить в назначенный срок определенную сумму третьему лицу.

Вексельная форма расчетов используется как гарантия платежей за поставленные товары. Другой формой гарантий платежей являются банковские гарантии - это письменные обязательства банков выплатить по платежным обязательствам своих клиентов. Гарантии банков получают покупатели и передают их продавцам в обеспечение платежей.

Банковские гарантии могут быть:

*  безусловными, по которым платежи осуществляются по обращению кредитора в связи с наступлением перечисленных в гарантиях причин;  

*  условные, по которым платежи осуществляются при наступлении определенных в них условий, действительность которых должна быть доказана кредитором.

Следующая форма, гарантирующая возвратность средств, - резервный аккредитив, представляющий обязательство банка перед производителем произвести платеж в случае невыполнения покупателем своих обязательств. 

При продаже в кредит часто используются форфейтинговые операции, заключающиеся в том, что банк (форфейтор) выкупает векселя (тратты) покупателя у продавца сразу после поставки товара, обеспечивая немедленный платеж продавцу стоимости товара за вычетом разницы между стоимостями предоставляемого и форфейтингового кредитов. Вознаграждение форфейтора составляет 1 - 1,5% от суммы. Форфейтор требует от покупателя предоставления банковских гарантий или сам принимает на себя риск за дополнительное вознаграждение.

Другой способ кредитования - факторинг. Это относительно новый вид услуг в области финансирования, предназначенный в первую очередь для новых мелких и средних фирм. Им занимаются специальные фактор-фирмы, которые тесно связаны с банками, иди являются их дочерними фирмами. Основной принцип факторинга состоит в том, что фактор-фирма выкупает у своих клиентов их требования к своим клиентам, в течение 2-3 дней оплачивает им до 90% суммы в виде аванса, а оставшуюся сумму клиент получает после того, как покупатель осуществит платеж.