2020-01-14
184
Принципы предоставления банковских услуг рассмотрим на примере деятельности банка второго уровня АО "Евразийский банк", который предоставляет финансовые, страховые, лизинговые и прочие услуги организациям и населению.
Акционерное общество "Евразийский банк" зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26 декабря 1994 года. Генеральная лицензия на проведение банковских операций получена 2 февраля 1995 года. Государственную перерегистрацию в органах Министерства юстиции Республики Казахстан Банк произвел в связи с изменением наименования Банка 02 сентября 2003 года - свидетельство № 841 - 1900-АО.
В настоящее время Банк осуществляет деятельность в соответствии с лицензией № 237 от 24 января 2006 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте.
Целью данной деятельности является получение прибыли и упрочение позиций банка в банковской системе Республики Казахстан: по объему активов, собственного капитала, объему и качеству предоставляемых услуг.
По состоянию на 1 января 2009 года банк имеет 44 филиала, расположенных в различных населенных пунктах Республики Казахстан:
Свою деятельность филиалы осуществляют на основании Положения о филиале. В июле 2007 года международное рейтинговое агентство Moody’s Investors Service присвоило первые кредитные рейтинги Банку:
долгосрочный рейтинг по главному необеспеченному долгу в иностранной валюте со стабильным прогнозом В1;
рейтинг финансовой силы (FSR)"E+";
способность Банка отвечать по краткосрочным банковским депозитам в иностранной валюте NP (Not Prime).
Уставный капитал банка формируется посредством оплаты простых акций по цене размещения. Увеличение уставного капитала осуществляется посредством размещения простых объявленных акций, при этом акционеры (инвесторы) обязаны оплачивать приобретение акций исключительно деньгами в национальной валюте.
В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" АО "Евразийский банк" проводит заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности. Операции по кредитованию организаций и населения относятся к активным операциям банка. В таблице 1 приведены данные, характеризующие динамику активных операций банка.
Таблица 1. Динамика активных операций АО "Евразийский банк" за 2006-2008 годы млн. тенге
| Статьи баланса | 2007г. | 2008г. | 2009г. | Изменения в 2009 в % к уровням | |
| 2007 | 2008 | ||||
| Активы, всего | 183 074 | 249 003 | 324 318 | +77,2 | +30,2 |
| В том числе | |||||
| Касса | 13 722 | 7 844 | 13 821 | +0,7 | +76,2 |
| Аффинированные драгоценные металлы | 20 | 53 | 404 | +1920,0 | +662,3 |
| Ценные бумаги | 22 028 | 20 647 | 21 241 | -3,6 | +2,9 |
| Финансовые инструменты | - | 20 120 | 128 | - | -36,1 |
| Корреспондентские счета | 19 143 | 38 616 | 27 409 | +43,2 | -29,0 |
| Займы и финансовая аренда другим банкам | 98 | 253 | 237 | +141,8 | -6,3 |
| Займы клиентам | 115 659 | 123 623 | 148 959 | +28,8 | +20,5 |
| Инвестиции в капитал | 1 157 | 2 015 | - | -100,0 | |
| Отсроченное налоговое требование | 162 | 566 | 3 | +101,9 | -42,2 |
| Основные средства | 10 076 | 9 877 | 11 049 | +9,7 | +11,9 |
| Нематериальные активы | 500 | 586 | 747 | +49,4 | +27,5 |
| Прочие активы | 509 | 7 113 | 9 236 | +1714,5 | +29,8 |
| Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы | |||||
Приведенные в таблице 1 данные показывают, что по сумме активные операции банка увеличились на 77,2% и 30,2% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно. В число активных операций входят услуги по кредитованию населения и предприятий, операции с ценными бумагами.
Займы клиентам означают ссуды и кредиты, выданные юридическим и физическим лицам. Сумма займов составила в 2009 году 148959 млн. тенге, что выше уровней 2007 и 2008 годов на 141,8% и уменьшилась на 6,3%. Кредиты выдаются частным компаниям, физическим лицам, государственным предприятиям, местным органам власти.
Сумма вложений в основные средства в 2009 году увеличилась к уровню 2007 на 9,7% и увеличилась по сравнению с 2008 годом на 11,9%.
В нематериальные активы направляется значительная сумма средств банка. Рост вложений в нематериальные активы составил 49,4% и 27,5% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно.
Рассчитаем структуру активов банка и результаты сведем в таблицу.
В таблице 2 приведены данные, характеризующие структуру активных операций банка.
Таблица 2. Структура активных операций АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы %
| Статьи баланса | 2007 | 2008 | 2009 | Изменения в 2009 в % к уровням | |
| 2007 | 2008 | ||||
| Активы, всего | 100 | 100 | 100 | - | - |
| В том числе | |||||
| Касса | 7,5 | 3,2 | 4,3 | -43,1 | +35,3 |
| Аффинированные драгоценные металлы | - | - | 0,1 | +100 | +100 |
| Ценные бумаги | 12,0 | 0,0 | 6,5 | -45,6 | +100 |
| Финансовые инструменты | 8,1 | 4,0 | - | -50,9 | |
| Корреспондентские счета | 10,5 | 15,5 | 8,5 | -19,2 | -45,5 |
| Займы и финансовая аренда другим банкам | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0 | 0 |
| Займы клиентам | 63,2 | 49,6 | 45,9 | -27,3 | -7,5 |
| Инвестиции в капитал | 0,6 | 0,8 | - | - | - |
| Отсроченное налоговое требование | 0,1 | ,2 | 0,1 | +13,9 | -55,6 |
| Основные средства | 5,5 | 4,0 | 3,4 | -38,1 | -14,1 |
| Нематериальные активы | 0,3 | 0,2 | 0,2 | -15,7 | -2,1 |
| Прочие активы | 0,3 | 2,9 | 2,8 | +924,3 | -0,3 |
| Примечание - Рассчитано автором по данным таблицы 1 | |||||
Приведенные в таблице 2 данные показывают, что в структуре активов банка наибольший удельный вес занимают услуги по предоставлению займов клиентам. Их доля составила в 2009 году 45,9%, что ниже уровня 2007 года на 27,3% и уровня 2008 года на 7,5%.
В динамике наблюдается уменьшение доли денег в кассе на 75,9% и увеличилось на 26,1%, прочих активов увеличилось на 43,1% и увеличилась на 35,3% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно.
Удельный вес займов другим банкам не показал динамики роста или падения в период с 2007 по 2009 года. Доля корреспондентских счетов в 2008 году составила 8,5%, что ниже уровня 2007 года на 19,2% и ниже уровня 2008 года на 45,5%.
На рост займов клиентам по сумме оказали влияние следующие факторы:
индивидуальный подход к кредитованию;
широкая филиальная сеть с лимитами по финансированию среднего и малого бизнеса;
торговое финансирование, в том числе экспортно-импортных контрактов;
финансирование оборотного капитала;
гибкие процентные ставки;
возможность досрочного погашения без штрафных санкций;
короткие сроки рассмотрения проектов;
бесплатная экспертиза проектов, включая оценку залогового имущества;
длительные сроки кредитования.
В таблице 3 приведены данные, характеризующие динамику услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию.
Таблица 3. Динамика услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2007-2009 годы млн. тенге
| Услуги по кредитованию | 2007г. | 2008г. | 2009г. | Изменения в 2009 в % к уровням | |
| 2007г. | 2008г. | ||||
| Кредитование, всего | 115 659 | 123 623 | 148 959 | +28,79 | +20,49 |
| В том числе | |||||
| Другие банки | 1 192 | 604 | 2 025 | +69,88 | +235,26 |
| Юридические лица | 65 424 | 100 861 | 125 521 | +91,86 | +24,45 |
| Физические лица | 49 043 | 22 158 | 21 413 | -56,34 | -3,36 |
| Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы | |||||
Приведенные в таблице 3 данные показывают, что услуги по кредитованию других банков увеличились в 2009 году и составили 28,79% и 20,49% от суммы услуг, оказанных в 2007 и 2008 годах соответственно. Также в 2009 году снизились услуги по кредитованию физических лиц, которые составили 56,34% и 3,36% от уровня 2007 и 2008 годов. Услуги по кредитованию юридических лиц увеличились в 2009 году на 91,86% и 24,45 по сравнению с 2007 и 2008 годом соответственно. Динамика услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2007-2009 годы графически показана на рисунке 3.
Рисунок 3. Динамика услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2007-2008 годы
Рассчитаем структуру услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию и результаты сведем в таблицу.
В таблице 4 приведены данные, характеризующие структуру активных операций банка.
Таблица 4. Структура услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2007-2008 годы %
| Услуги по кредитованию | 2007г. | 2008г. | 2009г. | Изменение в % | |
| 2007г. | 2008г. | ||||
| Кредитование, всего | 100 | 100 | 100 | +28,8 | +20,5 |
| В том числе | |||||
| Другие банки | 1,0 | 0,5 | 1,4 | +31,9 | +178,2 |
| Юридические лица | 56,6 | 81,6 | 84,3 | +49,0 | +3,3 |
| Физические лица | 42,4 | 17,9 | 14,4 | -66,1 | -19,8 |
| Примечание - Рассчитано автором по данным таблицы 3 | |||||
Приведенные в таблице 4 данные показывают, что доля услуг по кредитованию других банков увеличилась в 2009 году на 28,2% и 20,5 в сравнении с 2007 и 2008 годами. В 2009 году снизился удельный вес услуг по кредитованию физических лиц на 66,1% и 19,8% к уровню 2007 и 2008 годов. Доля услуг по кредитованию юридических лиц увеличились в 2009 году на 49,0% и 3,3% по сравнению с 2007 и с 2008 годами.
Структура услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2009 год графически показана на рисунке 4.
Рисунок 4. Структура услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2008 год
В таблице 5 приведены данные, характеризующие качество кредитного портфеля банка.
Таблица 5. Качество кредитного портфеля АО "Евразийский банк" за 2007-2008 годы млн. тенге
| Тип кредита | на 01.01.09 г. | на 01.01.10 г. | |||||||
| кредит | % | Прови-зии | % | кредит | % | Прови-зии | % | ||
| Стандартные | 98 742 | 77,2 | 0 | 0 | 127 589 | 67,7 | 0 | 0 | |
| Сомнительные, всего | 27 785 | 21,7 | 3 977 | 73,1 | 45 595 | 24,2 | 8 802 | 37,1 | |
| Безнадежные | 1 465 | 1,1 | 1 465 | 26,1 | 15 372 | 8,2 | 14 948 | 62,9 | |
| Всего | 127 993 | 100,0 | 5 442 | 100,0 | 188 556 | 100,0 | 23 750 | 100,0 | |
| Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский банк" за 2007-2008 годы | |||||||||
Приведенные в таблице 5 данные показывают, что качество кредитного портфеля банка в 2009 году улучшилось. Удельный вес стандартных кредитов увеличился на 67,7%, при этом доля сомнительных и безнадежных кредитов имеет тенденцию к снижению.
Банк осуществляет кредитование населения и предприятий. Структура выданных кредитов по отраслям экономики представлена в приложении Б.
На основе данных Приложения Б можно сделать вывод о том, что в структуре кредитов наибольший удельный вес в 2009 году занимали кредиты, выданные юридическим лицам.
В таблице 6 приведены ставки вознаграждения АО "Евразийский банк" по выданным кредитам в 2009 году.
Таблица 6. Процентная ставка вознаграждения АО "Евразийский банк" по выданным кредитам в 2009 году %
| Валюта кредита | Ставка, % | |
| Тенге | 12,38 | |
| Доллар США | 14,18 | |
| Евро | 16,81 | |
| Прочие валюты | 15,39 | |
| Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский банк" за 2009 год | ||
Приведенные в таблице 6 данные показывают, что ставка вознаграждения по выданным кредитам варьируется в зависимости от вида валюты. Наибольшая ставка установлена для кредита в тенге.
Главным внешним фактором, влияющим на уровень процентных ставок коммерческого банка, является денежно-кредитная политика Национального банка Республики Казахстан, одним из инструментов которой являются официальные ставки вознаграждения. Вторым внешним фактором формирования уровня процентных ставок является конкуренция на рынке кредитных услуг. Более низкие процентные савки по кредитам позволяют рассчитывать на привлечение большего количества клиентов и на преимущество перед клиентами.
Значительное влияние на изменение процентных ставок оказывает инфляция. Процентные ставки, устанавливаемые коммерческими банками, должны быть обязательно установлены ими на уровне, достаточном для покрытия ожидаемых темпов инфляции в течение всего периода вложения средств, и обеспечивать реальную отдачу.
Установление лимитов кредитования по определенным позициям и критериям риска, по структуре портфеля кредитных инструментов банка являются основными методами контроля и управления портфелем кредитных инструментов, используемыми для уменьшения рисков.
Выдача кредитов осуществляется банком при наличии свободных кредитных ресурсов и при условии обеспеченности кредита возвратностью, которая обеспечивается залогом, гарантией, поручительством и другими способами, предусмотренными законодательством или договором.
По срокам кредитования банком может производиться выдача краткосрочных (до одного года), среднесрочных (от года до трех лет) и долгосрочных (свыше трех лет) кредитов.
АО "Евразийский банк" выдает кредиты на основе базовых условий проектного финансирования, которые ограничивают срок кредитования, устанавливают максимальный размер риска на одного заемщика, размер залогового обеспечения. В зависимости от характера ссуды банк устанавливает предельные сроки кредитования.
АО "Евразийский банк" проводит политику, направленную на привлечение и качественное обслуживание клиентов, содействует их развитию, стараясь использовать индивидуальный подход в обеспечении их нужд в различных видах банковских операций.
Важным моментом в организации кредитования граждан является определение их кредитоспособности. При всех равных условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные доходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное время проживающему по последнему адресу.
Для получения кредита заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его платежеспособность:
справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии (в организации);
книжка по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;
документы, подтверждающие доход по вкладам в банках;
другие документы, подтверждающие доходы клиентов.
На основании указанных документов банк проводит анализ платежеспособности заемщика. Цель анализа платежеспособности клиентов состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения ссуды. Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности поручителя заемщика. Таким образом, при кредитовании физического лица банк оценивает финансовые возможности, как его, так и поручителя.
Для получения кредита в банке в первую очередь предприятию необходимо оформить заявку на получение кредита.
Заявка на получение кредита состоит из нескольких разделов, содержащих информацию о предприятии, его финансовом положении, об испрашиваемом кредите и из заключения работника кредитного отдела коммерческого банка. Также к заявке прилагаются несколько отчетов и планов, уточняющих и расширяющих информацию из самой заявки.
После одобрения заявки на кредит и принятия коммерческим банком решения о выдаче кредита, оформляется и подписывается обеими сторонами кредитный договор. В дальнейшем кредитные взаимоотношения предприятия с банком строятся на основе заключенного кредитного договора.
В кредитном договоре определяется сумма кредита; условия кредитования (срок, кредитный процент, способ обеспечения кредита); обязанности банка (срок и способ, выдачи кредита); обязанности заемщика (способ и своевременность выплаты процентов по кредиту, предоставление отчетности по использованию кредита и т.д.); права банка (права по изменению процентной ставки, право контроля использования кредита, право штрафных санкций и их описание и т.д.); права заемщика (право досрочного погашения кредита, право на получение неустойки за неисполнение банком своих обязательств); ответственность сторон.
Кредитный договор оформляется в двух равноценных экземплярах - по одному для каждой из сторон и является основным документом при решении всех спорных вопросов между банком и предприятием.
Начисление вознаграждения по выданным кредитам осуществляется ежемесячно. Принимая во внимание специфику деятельности заемщика, в отдельных случаях возможны варианты установления банком сроков выплаты вознаграждения ежеквартально, в конце срока кредитования, либо в соответствии с установленным графиком.
Сроки рассмотрения проекта и принятия решения о кредитовании составляют от 7 до 10 банковских дней, включая рассмотрение на Кредитном Комитете (Правлении Банка). Экспертиза проекта проводится в соответствии со следующими критериями:
соответствие контрактов, договоров действующему законодательству Республики Казахстан и нормам международного права;
финансовое состояние заемщика;
соответствие критерию максимального риска на одного заемщика;
рентабельность проекта;
оценка рисков по проекту;
возможности осуществления контроля над кредитуемым проектом.
В заключении сотрудником банка описывается кредитная история предприятия, его деловая репутация, анализ финансового состояния, характеристика достоверности расчетов и возможности выполнения запланированных показателей, перечень основных рисков, делаются выводы о целесообразности выдачи кредита и предлагаются условия кредитования.
В целях снижения риска невозврата кредита, АО "Евразийский банк" выдает кредит под различные формы обеспечения, среди которые можно выделить залог, гарантии, поручительства, страхование риска.
Принцип целевого использованиякредитных ресурсов распространяется на большинство видов кредитных операций. Нарушение данного обязательства может быть основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций.
В современных условиях каждый коммерческий банк разрабатывает свою систему управления кредитными рисками. АО "Евразийский банк" ограничивают кредитный риск на одного заемщика.
Установленные лимиты для группы, состоящей из двух или более заемщиков, рассчитываются в совокупности как на одного заемщика, если один из них имеет возможность контролировать или оказывать значительное влияние на другую сторону при принятии финансовых и хозяйственных решений.
Уровень кредитного риска, связанного с банками-контрагентами, определяет размер лимита, выделенного на операции с ним. Целью установления лимита является минимизация риска невозврата (неточного исполнения) контрагентами своих обязательств перед банком или обязательств по сделкам, гарантированным банком.
Расширение самостоятельности, развитие новых форм собственности увеличивает риск невозвращения ссуды и требует оценки кредитоспособности при заключении кредитных договоров, решении вопросов о возможности и условиях кредитования. В связи с этим каждый банк разрабатывает свою кредитную политику.
Кредитная политика АО "Евразийский банк" направлена на удовлетворение потребности заемщиков в кредитных ресурсах, развитие предпринимательства, содействие формированию новых, эффективно действующих рыночных структур.
АО "Евразийский банк" проводит политику, направленную на привлечение и качественное обслуживание клиентов, содействует их развитию, стараясь использовать индивидуальный подход в обеспечении их нужд в различных видах банковских операций.
АО "Евразийский банк" ограничивают кредитный риск на одного заемщика. Установленные лимиты для группы, состоящей из двух или более заемщиков, рассчитываются в совокупности как на одного заемщика, если один из них имеет возможность контролировать или оказывать значительное влияние на другую сторону при принятии финансовых и хозяйственных решений. Банк строит процесс кредитования основываясь на следующих принципах:
коллегиальность в принятии решений по предоставлению кредитных инструментов;
разделение рисков кредитной деятельности по различным структурным подразделениям;
установление лимитов полномочий;
управление кредитным портфелем;
контроль кредитной деятельности.
Коллегиальность в принятии решений подразумевает невозможность принятия решения по любому кредитному инструменту или кредитной программе одним лицом или группой лиц без наличия легитимных полномочий на такое действие. Решения по предоставлению кредитования принимаются коллегиальным органом Банка, каким является Кредитный Комитет.
Разделение рисков кредитной деятельности по различным структурным подразделениям заключается в том, что банк не допускает концентрации процедур анализа и оценки различных рисков (юридическое сопровождение кредитного инструмента, работа с залоговым обеспечением, операционное обслуживание кредитного инструмента и т.д.) по кредитному инструменту в одном подразделении.
Установление лимитов полномочий предполагает определение полномочий соответствующих лиц по самостоятельному принятию кредитных решений в пределах лимита утвержденного индивидуально для каждого указанного лица. Полномочия устанавливаются на конкретное должностное лицо банка по усмотрению Кредитного Комитета Головного Банка.
Управление портфелем кредитных инструментов включает в себя эффективную диверсификацию портфеля кредитных инструментов по срокам вложения, видам валют, типам заемщиков, секторам экономики, регионам и установление лимитов по различным видам кредитных рисков.
Контроль кредитной деятельности подразумевает наличие многоуровневой системы контроля кредитных рисков.
Данная система подразумевает наличие в организационной структуре банка самостоятельных подразделений, ответственных за контроль над надлежащим исполнением кредитной политики и внутренних документов банка касательно кредитной деятельности всеми подразделениями банка, соблюдением установленных нормативных правовых актов Республики Казахстан, оценку эффективности названных систем контроля.
Ограничение по клиентам (контрагентам) банка предполагает установление максимальных размеров риска на одного заемщика, для лиц, связанных и не связанных с Банком особыми отношениями, для аффилированных лиц и группы связанных лиц, с соблюдением требований действующего банковского законодательства Республики Казахстан.
Банк может ввести совокупные лимиты кредитования Клиентов сгруппированных в определенной категории бизнеса - крупный бизнес, малый и средний бизнес, розничный бизнес, государственные учреждения, некоммерческие организации.
Таким образом, банк проводит активные операции, размещая собственные и привлеченные средства. Осуществляя выдачу ссуд и кредитов, банк выполняет услуги по кредитованию. Банк выдает ссуды и кредиты банкам, физическим и юридическим лицам, осуществляющим деятельность в различных сферах экономики.
