Анализ производственного потенциала

 

Для участия в производственном процессе необходимы рабочая сила и средства производства. Средства производства включают в себя средства труда и предметы труда. Средства труда находят свое вещественное выражение в основных производственных фондах, а предметы труда – в оборотных средствах. ОПФ многократно участвуют в производственном процессе и переносят свою стоимость частями на вновь создаваемую продукцию. ОПФ измеряются в натуральном и денежном измерении. Натуральный измеритель находит ограниченное применение, так как с помощью его невозможно определить общую сумму фондов, поэтому чаще всего используется денежный измеритель.

Анализ основных фондов начинается с анализа обеспеченности предприятия основными фондами. В таблице 2.2. представлена структура и динамика основных производственных фондов за 2005–2007 годы. В приложении 1 приведена динамика основных средств по группам в графическом исполнении.

Данные таблицы 2.2. свидетельствуют, что в 2007 году по сравнению с 2005 годом основные производственные фонды увеличились на 36,9% или на 254324 тыс. руб. за счет увеличения всех видов фондов. Наибольший удельный вес в общей сумме фондов занимают рабочие машины и оборудование, их удельный вес в общей стоимости фондов в динамике за три года имеет следующие значения: 2005 г. – 49,1%, 2006 г. – 48,9%, 2007 г. – 54,1%. Пассивная часть в динамике за три года имеет тенденцию снижения: 2005 г. – 18,5%, 2006 г. – 18,3%, 2007 г. – 15,4%. Структура основных фондов, относящихся к группе «Сооружения и передаточные устройства» имеет тенденцию снижения: 2005 г. – 30,5%, 2006 г. – 30,7%, 2007 г. – 28,5%.

 

Таблица 2.2. Структура и динамика основных производственных фондов за 2005–2007 годы в тыс. руб.

Наименование видов основных фондов	Стоимость на конец года			Удельный вес, %			Отн 2007 к 2005 г., %
	2005 г.	2006 г	2007 г	2005 г.	2006 г	2007 г
1 Здания и сооружения	127170	133300	145678	18,5	18,3	15,4	114,6
2 Рабочие машины и оборудование	338160	355999	510756	49,1	48,9	54,1	151
3 Сооружения и передаточные устройства	210123	223773	268528	30,5	30,7	28,5	127,8
4Транспортные средства	11717	13186	15286	1,7	1,8	1,6	130,5
5 Инструменты и производственный инвентарь	2068	1912	3314	0,2	0,3	0,4	160,3
Всего фондов	689238	728170	943562	100	100	100	136,9

 

Для анализа движения фондов рассчитываются следующие показатели:

1) коэффициент обновления основных фондов (К_обн):

 

,

 

где Ф_вв – стоимость вводимых основных фондов, тыс. руб.;

Ф_к.г. – стоимость основных фондов на конец года, тыс. руб.

коэффициент выбытия основных фондов (К_выб):

 

,

 

где Ф_выб – стоимость выбывших из-за износа основных фондов, тыс. руб.;

Ф_н.г. – стоимость основных фондов на начало года, тыс. руб.

Данные показатели анализируются в динамике и сравниваются между собой.

Участвуя в производственном процессе, фонды изнашиваются. Состояние основных фондов характеризует коэффициент износа основных фондов, который рассчитывается следующим образом:

 

,        

 

где Ф_изн – износ основных фондов, тыс. руб.

Для анализа движения фондов рассчитываются показатели, представленные в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3. Состояние и движение основных производственных фондов.

Наименование показателей	Периоды			Изменение 2007 г. к 2005 г
	2005 г.	2006 г	2007 г	абсолют-ное тыс. руб.	в%
1 Стоимость основных фондов, тыс. руб.	689238	728170	943562	254324	136,9
2 Износ основных фондов, тыс. руб.	206771	225733	311375	104604	150,5
3 Стоимость вводимых основных фондов, тыс. руб.	88789	110581	215392	126603	242,6
4 Стоимость выбывших основных фондов, тыс. руб.	14890	15520	18790	3900	126,2
5 Коэффициент обновления основных фондов, %	12,9	15,2	22,8	9,9
6 Коэффициент выбытия основных фондов, %	2,2	2,1	2,0	-0,2
7 Коэффициент износа основных фондов%	29,9	31	33	3,1

Согласно приведенных данных в таблице 2.3, видно, что на предприятии происходит обновление основных производственных фондов, о чем свидетельствует приведенный коэффициент обновления, который увеличился в 2007 году на 9,9 пунктов, в то же время коэффициент износа тоже увеличился на 3,1 пункта. Коэффициент выбытия уменьшился на 0,2 пункта. Обновление основных производственных фондов происходит за счет ввода новых цифровых станций (такие станции введены в поселке Бичура, в городах Гусиноозерск, Улан-Удэ). Состояние основных средств за 2005–2007 годы в графическом исполнении приведено в приложении 2.

Далее проведем анализ экстенсивного использования основных фондов Кэ, которые определяются по следующим формулам:

 

Кэ1= Тф / Тр; Кэ2 = Тф / Тк; Кэ3 = Тр / Тк,

 

где Тф – фактическое время работы основных фондов за определенный период, ч;

Тр – время (продолжительность) работы основных фондов за определенный период, установленное по расписанию, ч;

Тк – календарное время работы (например, за сутки, неделю, час).

Первый коэффициент Кэ1 на предприятиях связи равен 1, что означает полное отсутствие остановок по различным причинам в период работы оборудования по расписанию.

С точки зрения оценки неиспользованных резервов в работе основных фондов важное значение имеют также второй и третий коэффициенты Кэ2 и Кэ3, характеризующие наличие резервов времени в использовании фондов.

Наиболее многочисленными являются показатели, характеризующие степень интенсивного использования основных фондов. В общем виде коэффициент интенсивного использования Ки = Qф/Qв, где Qф – фактически выполненный объем продукции (работы) за время оборудования; Qв – возможный объем продукции (работы), который мог бы быть выполнен при полном использовании мощности (пропускной способности) средств связи за время работы по расписанию или календарное время. Так как натуральных показателей в отрасли связи очень много, то я приведу основные показатели развития отрасли (таблица 2. 4).

 

Таблица 2.4. Основные показатели развития Бурятского филиала ОАО «Сибирьтелеком» за 2005–2007 годы

Наименование показателей	Периоды			Изменение 2007 г. к 2005 г
	2005 г.	2006 г	2007 г	абсолют-ное +,-	в%
1 Емкость станций монтированная всего, тыс. номеров	181,8	185,5	190,8	9,0	105,0
в том числе ГТС	129,3	134,5	133,8	4,5	103,5
СТС	52,5	51	57,0	4,5	108,6
2 Емкость использованная всего, тыс. номеров	163,4	170,8	179,3	15,9	109,7
в том числе ГТС	114,2	121,3	127,8	13,6	111,9
СТС	49,2	49,5	51,5	2,3	104,7
3. Коэффициент использования монтированной емкости, всего%	89,9	92,1	94,0	4,1	104,6
ГТС	88,3	90,2	95,5	7,2	108,2
СТС	93,7	97,1	90,4	-3,3	96,5
4. Емкость электронных станций монтированная, всего, тыс. номеров	105,9	121,4	135,9	30,0	128,3
ГТС	92,0	105,6	119,1	27,1	129,5
СТС	13,9	15,8	16,9	2,9	121,6
5. Уровень цифровизации, %	58,3	65,4	71,2	12,9	122,1
ГТС	71,2	78,5	89,0	17,8	125
СТС	26,5	27,5	29,6	3,1	111,7

 

Данные таблицы 2.4 показывают, что в динамике за три года монтированная емкость увеличилась в 2007 году на 9,0 тыс. номеров по сравнению с 2005 годом или на 5%, в том числе по ГТС на 4,5 тыс. номеров или на 3,5%, по СТС на 4,5 тыс. номеров или на 8,6%. Использованная емкость увеличилась в 2007 году по сравнению с 2005 годом на 15,9 тыс. номеров или на 9,7%, в том числе по ГТС на 13,6 тыс. номеров, по СТС на 2,3 тыс. номеров. Коэффициент использования монтированной емкости увеличился в 2007 году по сравнению с 2005 годом на 4,1%, в том числе по ГТС на 7,2%, по СТС коэффициент монтированной емкости уменьшился на 3,3%. Емкость электронных станций увеличилась в 2007 году по сравнению с 2005 годом на 30,0 тыс. номеров или на 28,3%, уровень цифровизации в 2007 году по сравнению с 2005 годом на 12,9%, в том числе по ГТС уровень цифровизации возрос на 17,8%, по СТС на 3,1%.

В производственном процессе по передаче сообщений участвуют средства связи и трудовые ресурсы. Несмотря на современную высокопроизводительную технику связи, автоматизацию процессов коммутации сообщений, механизацию трудоемких и тяжелых работ, трудовые ресурсы остаются основным фактором производства.

В отчетности по труду численность работников распределяют на две группы: рабочие и специалисты. В группе специалистов выделяются руководители. К руководителям относятся работники, занимающие должности руководителей организаций, филиалов и их структурных подразделений, их заместители и руководители отделов (главный бухгалтер главный инженер, главный экономист-финансист). К специалистам относятся работники, занятые инженерно-техническими, экономическими и другими работами, в частности инженеры, бухгалтера, администраторы, диспетчеры, нормировщики, экономисты, энергетики. К категории специалистов относятся также помощники названных специалистов. Другие работники, относящиеся к специалистам, – это работники, осуществляющие подготовку и оформление документации, учет и контроль, хозяйственное обслуживание, например, рекламные агенты, дежурные, делопроизводители, кассиры, статистики, табельщики, учетчики.

Категория рабочих является преобладающей в производственном процессе по передаче сообщений. В зависимости от выполняемых ими функций они подразделяются на:

– рабочих связи, занятых оказанием услуг связи, обработкой документации, доставкой почтовых, телеграфных отправлений (почтальоны, телефонисты, телеграфисты, операторы и др.)

– рабочих связи, занятых эксплуатационно-техническим обслуживанием оборудования и средств связи (монтеры-кабельщики, аккумуляторщики, спайщики и др.)

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий. Необходимо анализировать и качественный состав ресурсов по квалификации.

Из таблицы 2.5. видно, что структура не постоянна по годам. Среди работников почти 62,2% составляют рабочие, руководители занимают 8,2% в общей численности работников. Это свидетельствует о том, что структура работников по категориям удовлетворительная.

Общее количество работников уменьшилось в 2007 году по сравнению с 2005 годом на 367 человек или на 12,6%.

 

Таблица 2.5. Среднесписочный состав работников по категориям

Наименование категории работников				Структура, %
	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2006 г.	2007 г.
1. Руководители	247	240	209	8,6	8,2
2. Специалисты	752	748	729	26,9	28,5
3. Другие служащие	31	31	28	1,1	1,1
4. Рабочие	1894	1760	1591	63,4	62,2
Итого	2924	2779	2557	100	100

 

Предприятие должно заботиться о стабильности своих кадров, поэтому необходимо постоянно отслеживать их движение и рассматривать причины увольнений. Изучение изменения численности трудовых ресурсов имеет большое значение для их воспроизводства, планирования, подбора и формирования персонала, организации повышения квалификации и переподготовки кадров.

Движение работников характеризуется следующими показателями:

Коэффициент оборота по приему

 

,                               (2.1.)

 

где Коб_пр – коэффициент оборота по приему, %;

Т_пр – численность работников, принятых на работу в течение года, чел.;

Т_сп – среднесписочная численность работников, чел.

Коэффициент оборота по выбытию

 

,                         (2.2.)

 

где Коб_выб – коэффициент оборота по выбытию, %;

Т_выб – численность работников, выбывших в течение года по всем причинам, чел.

Коэффициент общего оборота

 

,                 (2.3.)

 

где Коб_об – коэффициент общего оборота, %.

4) коэффициент текучести кадров

 

,                 (2.4.)

 

где К_тек – коэффициент текучести кадров, %;

Т_с.ж. – численность работников, выбывших в течение года по собственному желанию, чел.;

Т_н.д. – численность работников, выбывших в течение года за нарушения трудовой дисциплины, чел.

Характер движения работников на предприятии представлен в таблице 2.6. Согласно приведенных данных видно, что состояние предприятия по закреплению кадров неудовлетворительно, так как коэффициент текучести за анализируемый промежуток времени снижается. В базовом и отчетном годах вышел за пределы допустимого значения: 3 – 3,5% (12,07% и 15,42% соответственно). Кроме того, данный коэффициент повысился на 3,35%, что является отрицательной тенденцией при оценке работы предприятия по закреплению кадров.

Коэффициент общего оборота также превышает эталонное значение, которое установлено по отрасли связи в пределах 4 – 5%, что говорит о достаточно высоком движении работников. Наблюдается увеличение данного коэффициента на 11,89%. Оборот по приему и оборот по выбытию растут, однако, темпы роста коэффициента по приему превышают темпы роста коэффициента по выбытию. Коэффициенты оборота показывают, что в отчетном периоде в общей численности работников 18,1% вновь принятые, доля выбывших составила 18,1%, общий оборот персонала равен 36,45%.

 

Таблица 2.6. Движение работников

Наименование показателей	Периоды			Изменение
	2005	2006	2007	Абсолют-ное	в%
1 Среднесписочная численность работников, чел.	2924	2779	2557	367	87,4
2 Количество принятых работников, чел.	276	299	490	191	163,9
3 Количество уволенных работников, чел. в том числе: за нарушение трудовой дисциплины в связи с уходом на пенсию в связи с сокращением численности персонала по собственному желанию, в том числе по причинам: отсутствие жилья отсутствие мест в детских дошкольных учреждениях низкая оплата труда плохие условия труда бесперспективность труда прочие причины	364	387     6 12   38 331   5   12 253 - 24 37	496     5 8   71 412   6   15 334 - 22 29	109     -1 -4   33 78   1   3 81   -2 -8	128,2     83,3 66,7   186,8 124,5   120   125 132   91,7 78,4
4 Оборот по приему, %	11,2	10,7	18,1	7,4
5 Оборот по выбытию, %	12,4	13,86	18,1	4,24
6 Общий оборот, %	23,4	24,56	36,45	11,89
7 Коэффициент текучести кадров, %	11,9	12,07	15,42	3,35