2020-01-14
154
ТОО «Или-Строй» присутствует на рынке строительных материалов города Капчагай с 2004 года. За эти годы фирма зарекомендовала себя на рынке с лучшей стороны, приобрела много постоянных клиентов со стороны физических и юридических лиц, выполнила много крупных проектов по системной интеграции, в том числе и для государственных организаций. Основная сфера деятельности компании – реализация строительных материалов.
В 2008 году ТОО «Или-Строй» реализовали товара примерно на 65000000 тенге. Средняя добавочная стоимость ТОО «Или-Строй» на весь товар составляет 29%. Чистая прибыль компании составила 18850000 тенге.
На виды деятельности, которые лицензируются (реализация непродовольственных товаров, оптовая торговля непродовольственными товарами), фирма имеет лицензии, патенты.
Предприятие является плательщиком налогов и сборов в бюджет и внебюджетные фонды. Подает отчетность в налоговую администрацию, органы районной и областной статистики.
Кадры предприятия - это совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав.
|
|
|
В списочный состав включается все работники, принятые на работу, связанную как с основной, так, а неосновной его деятельностью.
По состоянию на 01.01.2009 г. численность фирмы составила 47 человек.
Движение численности за 2008 год:
- принято 22 человека
- уволено 15 человек
Ожидается дальнейшее уменьшение кадров на 10-15 % в 2009 году.
В процессе выбора работника из всех кандидатов используется анкетирование или собеседование.
На фирме имеется коллективный договор между администрацией и работником.
На фирме действует система социальной поддержки работников: бесплатное спецпитание, подарки на Новый год.
Эффективная деятельность фирмы зависит от того, насколько достоверно предвидят дальнюю и ближнюю перспективу своего развития, то есть от прогнозирования.
ТОО «Или-Строй» составляет бизнес-план по развитию фирмы на год, с разбивкой по кварталам.
Бизнес-план состоит из следующих разделов: выводы (резюме) справочная информация о предприятии; оценка рынка сбыта и конкуренция; стратегия маркетинга, реклама; план производства, организационный план, финансовый план, юридический план, охрана окружающей среды, оценка риска.
За 2008 год фирма вышла по объемам реализации на планируемый уровень.
Увеличение объемов против плана составило 9 %.
Запланированный уровень рентабельности достигнут.
ТОО «Или-Строй» реализует свыше 50 наименований строительных материалов: кафель, краски, обои, прочие.
В % соотношении:
- кафель - 80 %;
- обои - 6 %;
|
|
|
- краски – 3 %;
- сухие строительные смеси - 9 %;
- другое – 2 %.
Ежедневно в торговлю поступает более 20-25 видов строительных материалов.
Товар фирмы отличается от аналогичной продукции других фирм по следующим параметрам: высокий контроль качества, санитарные требования; широкий ассортимент.
Основными поставщиками на продукции являются:
«Китай» - 65 % от общих закупок;
«Россия» – 25 % от общих закупок;
«Италия» и «Испания» – 5 % от общих закупок;
«Казахстан» - 5 %.
Видом контракта является договор.
Фирма реализует свою продукцию в основном в г. Капчагай.
Товар, реализуемый фирмой, конкурентоспособен на рынке строительных материалов. Постоянно ведется работа по повышению конкурентоспособности. Это поиск новых видов продукции.
Анализ платежеспособности и финансового положения ТОО «Или-Строй» на основе экономического анализа динамики приведенных показателей в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года представлен в таблице 2:
Стоимость чистых активов ТОО «Или-Строй» на 30.12.2008 составила 882 тыс. тенге. Чистые активы за 12 мес.2008 года. по сравнению с аналогичным периодом 2007 года выросли в 1,64 раза. В течение данного периода наблюдается положительная динамика роста чистых активов при стабильном уровне уставного капитала, что свидетельствует о стабильном развитии фирмы.
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам по состоянию на 30.12.2008 года составило 152138,32%. По сравнению с показателем за 12 месяцев 2007 года наблюдается снижение показателя привлеченных средств к капиталу и резервам на 60,47 %, однако данный показатель достаточно высок, что говорит о зависимости организации от привлеченных средств.
Таблица 2 - Показатели финансово-экономической деятельности ТОО «Или-Строй»
| Наименование показателя | Отчетный период | |
| 30.12.2008 | 30.12.2007 | |
| Стоимость чистых активов, тыс. тенге. | 882 | 537 |
| Отношение суммы привлеченных средств к капиталу, % | 152138,32 | 384 909,87 |
| Отношение суммы обязательств к капиталу, % | 131863,27 | 23,46 |
| Покрытие платежей по обслуживанию долгов, % | 0,26 | 0,39 |
| Уровень просроченной задолженности, % | 0 | 0 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз | 5,41 | 1,98 |
| Амортизация к объему выручки, % | - | - |
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам по состоянию на 30.12.2008 составило 131863,27%.
Покрытие платежей по обслуживанию долгов по состоянию на 30.12.2008 составило 0,26%
Просроченная задолженность на дату окончания 4-го квартала 2008 года отсутствует.
Показатель оборачиваемости дебиторской задолженности отражает скорость, с которой покупатели (дебиторы) расплачиваются по своим обязательствам перед компанией. На 30.12.2008 этот показатель составил 5,41 раз.
В анализируемом периоде чистая прибыль не распределялась; ТОО «Или-Строй» не является акционерным обществом.
Т.к. по состоянию на 30.12.2008 на балансе ТОО «Или-Строй» отсутствуют основные средства, а как следствие отсутствуют и амортизационные отчисления, расчет показателя отношения амортизации к объему выручки не имеет экономического смысла.
Показатели, характеризующие прибыльность и убыточность ТОО «Или-Строй» за соответствующий отчетный период представлены в таблице 3.
Таблица 3 - Экономический анализ прибыльности/убыточности ТОО «Или-Строй» исходя из динамики приведенных показателей
| Наименование показателя | Отчетный период | |
| 12 месяцев 2008 | 12 месяцев 2007 | |
| Выручка, тыс. тенге | 98105 | 151397 |
| Чистая прибыль, тыс. тенге | 264 | 258 |
| Рентабельность собственного капитала, % | 29,93 | 48,04 |
| Рентабельность активов, % | 0,2 | 0,01 |
| Коэффициент чистой прибыли, % | 0,27 | 0,17 |
| Рентабельность продаж, % | 99,02 | 99,35 |
| Оборачиваемость капитала | 0,55 | 0,07 |
| Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс. тенге | - | - |
| Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса | - | - |
|
|
|
Информация о причинах, которые, по мнению органов управления эмитента, привели к убыткам/прибыли эмитента, отраженным в бухгалтерской отчетности по состоянию на момент окончания отчетного квартала в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года (предшествующих лет): За 12 месяцев 2008 года выручка ТОО «Или-Строй» составила 98105 тыс. тенге., за аналогичный период 2007 года 151 397 тыс. тенге. Выручкой организации для целей бухгалтерского учета являются проценты от займов, предоставленных другим организациям. Снижение выручки на 35,2 % обусловлено сокращением сумм процентных займов предоставленных другим организациям
Чистая прибыль за 12 месяцев 2008 года - 264 тыс. тенге. По сравнению с аналогичным периодом 2007 года произошло незначительное увеличение чистой прибыли на 6 тыс. тенге.
Показатели рентабельности и коэффициент чистой прибыльности существенно не меняются в динамике и имеют приемлемые значения, что говорит о прибыльности компании и об эффективности использования ТОО «Или-Строй» собственного капитала.
Рост показателя оборачиваемости капитала также свидетельствует об эффективности использования собственных ресурсов, так как показывает, какая часть выручки покрывается долгосрочными источниками финансирования.
Размер и структура оборотных средств ТОО «Или-Строй» в соответствии с бухгалтерской отчетностью представлены в таблице 4.
Таблица 4 - Размер и структура оборотных средств ТОО «Или-Строй» в соответствии с бухгалтерской отчетностью
| Наименование показателя | Отчетный период | |
| 30.12.2008 | ||
| Тысяч тенге | % | |
| Запасы | 1359 | 0,11 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 18135 | 1,46 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | - | - |
| Краткосрочные финансовые вложения | 1204977 | 96,96 |
| Денежные средства | 18271 | 1,47 |
| Прочие оборотные активы | - | - |
| Итого оборотные активы | 1242742 | 100 |
Источники финансирования оборотных средств фирмы (собственные источники, займы, кредиты): собственные источники и заемные средства.
|
|
|
Политика фирмы по финансированию оборотных средств: специфика деятельности ТОО «Или-Строй» не предполагает необходимости прибегать к определенной политике финансирования оборотных средств.
Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств: на 30.12.2008 факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, отсутствуют.
Оценка вероятности их появления: вероятность появления таких факторов незначительная.
Для ТОО «Или-Строй» 95 процентов потребителей – это магазины города Капчагай, а также собственная оптово-розничная продажа на складе.
Конечным пользователем для оптового отдела является в основном крупный магазин, который покупает достаточно редко, но товар отпускается с большой прибылью. Хочется подчеркнуть, что в целом данный сегмент занимает малую часть от оборота менеджера оптового отдела. Отличительной особенностью крупных магазинов от любого другого клиента, является то, что они стараются покупать абсолютно передовую продукцию и стараются не экономить. При этом ассортиментная часть продукции практически не включается в себя вспомогательные продукты.
Фирма рационально проводит политику кредитования клиентов. При этом со всеми своими поставщиками находится в положительном балансе. Соотношение влияния на прибыль по рознице и опту приблизительно как 55 и 45 процентов. Пиковые кризисы фирма переносит достаточно спокойно. Основным источником формирования прибыли, безусловно, является доход от продаж оптового отдела, как уже указывалось выше 1/3 часть – доход от продаж розничного отдела.
Продукция от поставщиков доставляется двумя путями: железнодорожным и автомобильным транспортом. Железнодорожным транспортом доставляются товары с распределительных оптовых складов, большими партиями. Автомобильный транспорт используется при доставки товаров дистрибьюторскими фирмами, небольшими партиями. На территории склада ТОО «Или-Строй» имеется железнодорожный тупик, что значительно облегчает доставку товаров от поставщиков.
Таким образом, на основе проведенного анализа экономического положения ТОО «Или-Строй» в исследуемый период, можно сделать вывод об устойчивом финансовом положении фирмы.
